政府績(jī)效評(píng)估 課件 第4章 政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建；第5章 政府績(jī)效評(píng)估程序

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．1績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的含義與分類

4．1．1績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的含義 4．1．2績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的分類 4．1．3構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的思路 4．2政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的依據(jù) 4．2．1職能依據(jù) 4．2．2政府服務(wù)承諾 4．2．3行政績(jī)效 4．2．4公眾的滿足度

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3影響績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的因素 4．3．1公共事務(wù)的性質(zhì)特征 4．3．2公眾的需求 4．3．3社會(huì)發(fā)展的程度 4．3．4具體的時(shí)間條件 4．3．5社會(huì)發(fā)展的整體價(jià)值取向 4．4政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的質(zhì)與量標(biāo)準(zhǔn)

4．4．1政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)量的標(biāo)準(zhǔn) 4．4．2政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn) 4．5構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的原則與要求 4．5．1構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的原則 4．5．2構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的要求 第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)

政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的依據(jù)、原則

影響政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的因素

政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建方法第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．1績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的含義與分類4．1．1績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的含義

績(jī)效評(píng)估指標(biāo)就是評(píng)估因子或評(píng)估項(xiàng)目，指的是從哪些方面來(lái)對(duì)被評(píng)估對(duì)象的績(jī)效進(jìn)行衡量或評(píng)估，解決的是評(píng)估什么的問(wèn)題。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建★國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是了解、掌握經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況直觀的數(shù)字體現(xiàn)，是黨和國(guó)家制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃和各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要依據(jù)。但片面地將經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等同于政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的全部，會(huì)導(dǎo)致以下明顯弊端：

（1）GDP等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，而判斷經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，不僅要看經(jīng)濟(jì)總量的增長(zhǎng)，還要看經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化情況和協(xié)調(diào)程度；

（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程違背經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的；

（3）人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值不能準(zhǔn)確地反映社會(huì)分配和社會(huì)公正，地區(qū)差距、城鄉(xiāng)差距、收入分配差距等社會(huì)問(wèn)題反而日益凸顯；

（4）片面地將經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等同于政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的全部，對(duì)政府行為的誤導(dǎo)作用十分明顯。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．1．2績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的分類1．根據(jù)績(jī)效評(píng)估的內(nèi)容分類

（1）行政業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指標(biāo)。

（2）行政能力評(píng)估指標(biāo)。

（3）工作態(tài)度評(píng)估指標(biāo)。

行政業(yè)績(jī)、行政能力和工作態(tài)度是相互影響的有機(jī)整體。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．硬指標(biāo)和軟指標(biāo)

（1）硬指標(biāo)。所謂硬指標(biāo)指的是那些可以以統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，把統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作為主要評(píng)估信息，建立評(píng)估數(shù)學(xué)模型，以數(shù)學(xué)手段求得評(píng)估結(jié)果，并能夠以數(shù)量表示評(píng)估結(jié)果的評(píng)估指標(biāo)。

（2）軟指標(biāo)。軟指標(biāo)指的是評(píng)估主體通過(guò)運(yùn)用自己的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，主觀地對(duì)被評(píng)估者進(jìn)行判斷和評(píng)估的指標(biāo)。

（3）硬指標(biāo)與軟指標(biāo)相結(jié)合。在實(shí)際政府績(jī)效評(píng)估中，單純使用硬指標(biāo)或單純使用軟指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，都是不可取的。因此，要將硬指標(biāo)與軟指標(biāo)各自的長(zhǎng)處加以綜合應(yīng)用，實(shí)行硬指標(biāo)與軟指標(biāo)的有機(jī)結(jié)合，以彌補(bǔ)各自的不足。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．1．3構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的思路1．明確政府績(jī)效內(nèi)涵與外延

可以把政府績(jī)效劃分為三大類：

（1）行政行為的合法性。

（2）公共產(chǎn)品供給數(shù)量。

（3）公共產(chǎn)品供給的外部正效應(yīng)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．1．3構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的思路

決定政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的基本因素主要依據(jù)三個(gè)方面：

一是政府目標(biāo)或稱為政府績(jī)效目標(biāo)。

二是由政府職能決定的政府工作職責(zé)和工作任務(wù)。

三是政府部門職能分工。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．確定合理的績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，確定合理的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是重要的一環(huán)。政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的核心功能是評(píng)價(jià)政府實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的程度。這樣，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)選擇自然成為評(píng)估起點(diǎn)。選擇評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循可測(cè)度和可操作兩項(xiàng)原則。由于政府績(jī)效分為若干類，有必要分類確定政府績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，對(duì)提供公共服務(wù)的通常性政務(wù)活動(dòng)績(jī)效的評(píng)估，應(yīng)以是否照章及時(shí)、準(zhǔn)確辦事為標(biāo)準(zhǔn)，第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建3．構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)

（1）構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系涉及到的核心技術(shù)問(wèn)題是政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)。政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)可分為合法性和效益性兩個(gè)層次。合法性評(píng)估層次上的指標(biāo)可分為三類：一是合法性指標(biāo)；二是合乎工作流程類指標(biāo)；三是合乎政策類指標(biāo)。效益性評(píng)估層次上的指標(biāo)可分為三類：一是合乎政府目標(biāo)的指標(biāo)，包括總體目標(biāo)和部門目標(biāo)；二是綜合社會(huì)效益類指標(biāo)；三是工作績(jī)效類指標(biāo)。

（2）確定反映政府績(jī)效的綜合社會(huì)效益指標(biāo)應(yīng)主要考慮三方面因素：一是政府活動(dòng)的階段性社會(huì)矛盾調(diào)解功效；二是政府活動(dòng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)效應(yīng)；三是政府部門行政活動(dòng)的互補(bǔ)性效應(yīng)。例如對(duì)政府教育部門的績(jī)效評(píng)估，確定綜合社會(huì)效益指標(biāo)體系時(shí)，就要通過(guò)設(shè)置一些指標(biāo)，來(lái)反映政府教育方面的行政行為對(duì)不同社會(huì)公眾公共產(chǎn)品享用上的平等程度和所帶來(lái)的即期不同收入階層之間矛盾的調(diào)解作用。

（2）確定工作績(jī)效類指標(biāo)時(shí)應(yīng)主要考慮四類因素：一是部門職能特征；二是部門職能范圍；三是部門一般行政活動(dòng)和所實(shí)施項(xiàng)目的技術(shù)決定因素；四是部門工作流程的設(shè)定。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．2政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的依據(jù)4．2．1職能依據(jù)1．政府職能的含義

政府職能也稱為功能（function），是指政府部門的職責(zé)和能力。它包含兩個(gè)方面的含義：一是指每個(gè)政府部門所管理公共事務(wù)的性質(zhì)和范圍，也就是管什么。這表明的是每個(gè)政府部門的職責(zé)權(quán)限；二是指在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行管理活動(dòng)的方式，也就是如何管。這表明的是每個(gè)政府部門管理公共事務(wù)的方式與手段。職責(zé)權(quán)限、活動(dòng)的方式與手段構(gòu)成了區(qū)分不同類型政府部門的重要標(biāo)準(zhǔn)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．職能是確定政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的重要依據(jù)

政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，要體現(xiàn)部門、崗位應(yīng)當(dāng)履行的職能或職責(zé)，政府績(jī)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)與部門職能、崗位職責(zé)有機(jī)結(jié)合，不能脫節(jié)。職能不同、崗位職責(zé)不同，決定了政府區(qū)分為不同的部門、不同的崗位，也決定了不同政府部門、不同的崗位所管理的公共事務(wù)和所承擔(dān)的責(zé)任有不同。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建3．以職能為依據(jù)確定政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的意義

（1）有助于建立與職能行使密切聯(lián)系的、科學(xué)的政府績(jī)效評(píng)估體系，從而形成科學(xué)的政績(jī)觀。

（2）有助于區(qū)分不同政府部門的行政績(jī)效，做到不同政府部門之間績(jī)效評(píng)估的公正，真正達(dá)到規(guī)范政府行政行為、促進(jìn)行為公正、提高政府績(jī)效的評(píng)估目的。

（3）有助于政府行政管理體制的進(jìn)一步完善。

（4）有助于發(fā)展新的監(jiān)督和公共責(zé)任機(jī)制。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．2．2政府服務(wù)承諾1．服務(wù)承諾的含義

政府服務(wù)承諾（servicepromise）是指政府部門根據(jù)法律、績(jī)效目標(biāo)、公眾的需求與自身的職能要求，向全社會(huì)所做出的一種服務(wù)保證。這種保證是政府公共行政活動(dòng)所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)的重要組成部分，對(duì)政府部門具有約束力。

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．政府服務(wù)承諾的確定

（1）以政府職能和績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)；

（2）了解和明確公眾的具體需求，包括對(duì)服務(wù)種類和服務(wù)質(zhì)量的要求、對(duì)服務(wù)與公共產(chǎn)品的滿足水平、抱怨、建議、對(duì)公共服務(wù)與資源的選擇等；

（3）明確所要解決的具體公共行政問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分解。

（4）確定與細(xì)化滿足公眾需求和解決公共行政問(wèn)題的任務(wù)、方案和步驟。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建3．政府服務(wù)承諾與績(jī)效評(píng)估

政府部門通過(guò)政府行政管理活動(dòng)是否實(shí)現(xiàn)了服務(wù)承諾，是能否建立起公眾對(duì)政府部門信任的重要依據(jù)。在某種意義上說(shuō)，政府績(jī)效評(píng)估的過(guò)程也就是用服務(wù)承諾去衡量與比較實(shí)際取得的政府行政管理績(jī)效的過(guò)程，從而劃分與確定績(jī)效的等級(jí)。因此，服務(wù)承諾構(gòu)成為政府績(jī)效評(píng)估的重要依據(jù)。服務(wù)承諾確定的依據(jù)決定了服務(wù)承諾不僅對(duì)政府部門具有自我約束力，而且應(yīng)成為公眾約束政府部門的重要依據(jù)。政府部門因沒(méi)有履行其服務(wù)承諾而給公眾造成損失時(shí)，公眾依該承諾有權(quán)要求它改進(jìn)績(jī)效并予以補(bǔ)償。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．2．3行政績(jī)效1．行政績(jī)效的含義

行政績(jī)效又叫服務(wù)績(jī)效（serviceperformance），是指公共服務(wù)供給過(guò)程中的輸入與輸出、實(shí)際取得的中期成果與最終成果和實(shí)際產(chǎn)生的社會(huì)效果。行政績(jī)效集中體現(xiàn)在行政管理活動(dòng)的花費(fèi)、運(yùn)作及其社會(huì)效果等方面，具體可通過(guò)量和質(zhì)來(lái)衡量?？?jī)效的“量”體現(xiàn)了公共行政效率的要求；績(jī)效的“質(zhì)”體現(xiàn)了行政管理活動(dòng)的社會(huì)效果及其對(duì)公眾負(fù)責(zé)的要求。這兩方面是政府行政績(jī)效不可或缺的，它充分體現(xiàn)了績(jī)效管理是以“結(jié)果為本”的管理特征。

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．行政績(jī)效的特征

（1）與職能的相關(guān)性。政府部門所取得的工作績(jī)效必須是在其職能所要求的范圍之內(nèi)，超出了其職能范圍之外所進(jìn)行的工作和所提供的服務(wù)則不能計(jì)算在服務(wù)績(jī)效之內(nèi)。

（2）可量化性。政府管理績(jī)效可以用數(shù)量來(lái)進(jìn)行測(cè)定和評(píng)估。這種用來(lái)測(cè)定和評(píng)估績(jī)效的數(shù)量實(shí)際上是對(duì)政府職能所做的分解。服務(wù)績(jī)效量化是否科學(xué)取決于職能的分解和細(xì)化是否科學(xué)，取決于評(píng)估項(xiàng)目劃分是否科學(xué)合理。

（3）客觀性。政府管理工作績(jī)效的客觀性是指政府行政活動(dòng)已經(jīng)使用和消耗的各種投入、已經(jīng)取得的中期成果與最終成果、已經(jīng)產(chǎn)生的社會(huì)效果，以及根據(jù)評(píng)估結(jié)果與評(píng)估意見(jiàn)，對(duì)政府行政管理所作的改進(jìn)與調(diào)整。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．2．4公眾的滿足度

公眾的滿足度（levelofsatisfaction），是指政府部門所提供的各類公共服務(wù)和公共產(chǎn)品、所進(jìn)行的各類公共行政活動(dòng)對(duì)公眾的相對(duì)滿足程度，也是公眾對(duì)公共服務(wù)和公共行政活動(dòng)滿意程度的反應(yīng)。公共服務(wù)和政府公共行政活動(dòng)是否相對(duì)地滿足了公眾的需求應(yīng)是政府績(jī)效評(píng)估的一個(gè)重要依據(jù)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3影響績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的因素4．3．1公共事務(wù)的性質(zhì)特征

公共事務(wù)是政府公共行政的對(duì)象，它包括社會(huì)公共事務(wù)、國(guó)家公共事務(wù)和政府部門內(nèi)部事務(wù)三大類。每一類公共事務(wù)又可以再進(jìn)一步地劃分，并且分由不同的政府部門管理。公共事務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容的不同，會(huì)導(dǎo)致具體績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)估的側(cè)重點(diǎn)、內(nèi)容和評(píng)估項(xiàng)目也不相同。這里所講的公共事務(wù)的性質(zhì)和內(nèi)容實(shí)際上就是政府部門的管理職能。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3．2公眾的需求

公眾的需求既是政府行政行為的導(dǎo)向，也是影響確定政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的重要因素。公眾的需求是公眾利益的體現(xiàn)，它有共同的基本需求和特殊需求之分。共同的基本需求包括人的各種生理的需求、基本物質(zhì)利益的需求、社會(huì)關(guān)系的需求、名譽(yù)和社會(huì)地位的需求、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值和自我發(fā)展的需求等方面。同時(shí)，由于公眾各自的背景條件不同、每個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展程度的不同和習(xí)俗的不同等特殊因素所決定，都會(huì)導(dǎo)致公眾有不同的需求，包括對(duì)服務(wù)種類、服務(wù)質(zhì)量、滿意程度等方面的要求都會(huì)存在著明顯差異。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3．3社會(huì)發(fā)展的程度

社會(huì)發(fā)展的程度包括社會(huì)企事業(yè)組織的發(fā)育、獨(dú)立和成熟的程度，社會(huì)群團(tuán)組織的獨(dú)立程度和參與意識(shí)，大眾傳播媒介對(duì)社會(huì)的介入程度和自身的現(xiàn)代化程度以及公眾的綜合素質(zhì)等方面。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3．4具體的時(shí)間條件評(píng)估時(shí)間對(duì)于確定政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的意義：

（1）在不同的時(shí)間條件下，社會(huì)發(fā)展的主題、社會(huì)所要解決的主要矛盾是不同的。這就會(huì)直接影響到社會(huì)發(fā)展的價(jià)值取向，進(jìn)而影響到政府公共行政及其績(jī)效評(píng)估的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)；

（2）政府公共行政活動(dòng)與績(jī)效之間需要時(shí)間才能產(chǎn)生效用和加以驗(yàn)證。因此，績(jī)效評(píng)估的時(shí)間對(duì)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估的效果都會(huì)產(chǎn)生影響，甚至還會(huì)造成政府公共行政的誤導(dǎo)；

（3）評(píng)估的時(shí)機(jī)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．3．5社會(huì)發(fā)展的整體價(jià)值取向

政府績(jī)效評(píng)估的指標(biāo)體系本身就是社會(huì)價(jià)值取向的反映；同時(shí)，社會(huì)價(jià)值取向?qū)?jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的確定產(chǎn)生重大影響。社會(huì)發(fā)展的價(jià)值取向諸如自由、公正、公平、平等、民主、效率、公共責(zé)任等。但是，在這些價(jià)值取向中何者是社會(huì)發(fā)展的整體價(jià)值取向則取決于這個(gè)社會(huì)正面臨和所要解決的主要社會(huì)矛盾。社會(huì)主要矛盾不同，社會(huì)發(fā)展的整體價(jià)值取向就不同，評(píng)估政府績(jī)效的指標(biāo)體系也就不同。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．4政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的質(zhì)與量標(biāo)準(zhǔn)4．4．1政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)量的標(biāo)準(zhǔn)1．量的標(biāo)準(zhǔn)的含義

量作為政府績(jī)效評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)，表明的是政府公共管理績(jī)效的效率大小，即是指政府部門在公共管理活動(dòng)過(guò)程中，投入與產(chǎn)出的比例；或是指政府部門在單位時(shí)間、單位物質(zhì)投入中所提供公共物品或公共服務(wù)的數(shù)量。因此，政府績(jī)效評(píng)估量的標(biāo)準(zhǔn)可以表示為：

（1）效率比例。（2）頻率大小。（3）環(huán)節(jié)多少。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．量的標(biāo)準(zhǔn)確定的原則

（1）產(chǎn)出大于投入原則。以最小的消耗提供更好的服務(wù)、辦更多的事（workbetter&costless）。

（2）高于社會(huì)發(fā)展整體效率原則。這是確定政府行政效率標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)重要原則。

（3）職能原則。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．4．2政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)1．質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)的含義

政府公共行政績(jī)效質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)是指政府部門進(jìn)行公共行政活動(dòng)、提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品過(guò)程中的態(tài)度、所使用的方法與手段、管理能力，以及公眾對(duì)其所提供的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的滿意程度的總稱。核心是指公共服務(wù)與公共產(chǎn)品是否滿足了公眾精神的和物質(zhì)的需求。

（1）態(tài)度。（2）使用的方法和手段。（3）管理結(jié)果。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．績(jī)效與服務(wù)承諾的差異

績(jī)效是政府公共行政活動(dòng)所取得的實(shí)際結(jié)果；服務(wù)承諾是政府部門在實(shí)施公共行政活動(dòng)之前或?qū)嵤┻^(guò)程中對(duì)公眾所作的一種服務(wù)保證。但由于公共行政過(guò)程中許多不確定因素所決定，這種服務(wù)承諾與實(shí)際取得的績(jī)效之間會(huì)存在著一定程度的差異。這種差異是以服務(wù)承諾作為參照系數(shù)來(lái)衡量實(shí)際取得的公共行政績(jī)效的結(jié)果，也是公眾滿足程度的體現(xiàn)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建3．評(píng)估指標(biāo)的相對(duì)性與公眾的滿足度

績(jī)效評(píng)估指標(biāo)所包含的量的標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)立統(tǒng)一的。雖然也有許多質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法用量來(lái)描述和衡量；但量可以作為衡量質(zhì)的指數(shù)，在量中也體現(xiàn)了質(zhì)的積累，量是相對(duì)的，質(zhì)也是相對(duì)的。政府公共管理對(duì)公眾需求的滿足也只能是相對(duì)的滿足，而不可能做到絕對(duì)的滿足。

社會(huì)需求的多樣性和多層次性以及公眾滿足需求的相對(duì)性，決定了績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的相對(duì)性。根據(jù)社會(huì)的需要提供公共服務(wù)與公共產(chǎn)品，又根據(jù)公眾對(duì)公共服務(wù)與公共產(chǎn)品的滿足程度來(lái)評(píng)估政府公共行政績(jī)效，從而確定政府管理對(duì)公眾負(fù)責(zé)、提高行政效率與能力的公共責(zé)任機(jī)制與運(yùn)行機(jī)制，這是政府績(jī)效評(píng)估的宗旨。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．5構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的原則與要求4．5．1構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的原則1．綜合、全面性原則2．系統(tǒng)性原則3．“硬”指標(biāo)與“軟”指標(biāo)相結(jié)合、定量與定性相結(jié)合的原則4．可操作性原則5．與職能行使保持一致的原則6．導(dǎo)向性原則7．獨(dú)立性與差異性原則第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建4．5．2構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)的要求1．構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的總要求

科學(xué)構(gòu)建綜合的、多層次的評(píng)估指標(biāo)體系，就要注重以下三個(gè)方面：

（1）要注重符合綜合的、多層次評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的總要求。包括：

一是既要有共性指標(biāo)，也要有差異性指標(biāo)；既要有定性指標(biāo)，也要有定量指標(biāo)；

二是既要體現(xiàn)行為者實(shí)際行為結(jié)果與績(jī)效目標(biāo)之間的比較，測(cè)量出效；也要體現(xiàn)本部門、本崗位自己跟自己歷史的比較，部門之間、崗位之間的橫向比較，測(cè)量出進(jìn)步幅度與績(jī)；

三是既要考慮行為者績(jī)效的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也要考慮短期效應(yīng)和長(zhǎng)期效應(yīng)、直接效應(yīng)和間接效應(yīng)，避免出現(xiàn)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)對(duì)被評(píng)估者產(chǎn)生逆向激勵(lì)的效應(yīng)；

四是既要科學(xué)設(shè)定基本的評(píng)估事項(xiàng)與基本分，又要科學(xué)設(shè)定加分和減分的評(píng)估事項(xiàng)，還要科學(xué)設(shè)定“一票否決”的特殊評(píng)估事項(xiàng)。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建

（2）要注重評(píng)估指標(biāo)體系的科學(xué)性。

一是評(píng)估指標(biāo)的設(shè)立應(yīng)具有明確、合法的依據(jù)?？?jī)效評(píng)估指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)、承擔(dān)職能與職責(zé)以及中心工作的具體化，要準(zhǔn)確反應(yīng)績(jī)效目標(biāo)、承擔(dān)職能與職責(zé)以及中心工作的具體績(jī)效要求；

二是評(píng)估指標(biāo)體系中評(píng)估指標(biāo)劃分科學(xué)合理，權(quán)重設(shè)定和分值安排是根據(jù)多個(gè)影響因子不同程度的影響來(lái)確定，能夠科學(xué)反應(yīng)不同評(píng)估指標(biāo)之間、不同被評(píng)估的單位之間或崗位之間的差異和績(jī)效難度；

三是評(píng)估指標(biāo)所依據(jù)的評(píng)估資料具有可獲取性，評(píng)估資料的客觀性、準(zhǔn)確性及其對(duì)評(píng)估的價(jià)值具有可辨別性。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建

（3）要注重評(píng)估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)步驟

第一步，運(yùn)用平衡記分卡原理，取得反應(yīng)各部門整體性特征的一級(jí)評(píng)估指標(biāo)，并且所有各部門對(duì)這些一級(jí)指標(biāo)及其權(quán)重予以認(rèn)可；

第二步，在一級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，設(shè)立反映各部門績(jī)效目標(biāo)、職能、工作流程、難易特征和一定時(shí)期內(nèi)工作重點(diǎn)差異性的二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)（甚至四級(jí)指標(biāo)）；

第三步，將反應(yīng)各部門績(jī)效評(píng)估整體性的一級(jí)指標(biāo)和反應(yīng)各部門績(jī)效目標(biāo)、職能、工作流程、難易特征和一定時(shí)期內(nèi)工作重點(diǎn)差異性的二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)（甚至四級(jí)指標(biāo)）有機(jī)結(jié)合在一起，構(gòu)成整體績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的具體要求

在構(gòu)建績(jī)效評(píng)估指標(biāo)時(shí)應(yīng)注意滿足下面的基本要求：

（1）內(nèi)涵明確清晰。

（2）具有獨(dú)立性。

（3）具有針對(duì)性。

（4）績(jī)效評(píng)估指標(biāo)與評(píng)估對(duì)象系統(tǒng)運(yùn)行目標(biāo)的一致性。

（5）績(jī)效評(píng)估指標(biāo)與績(jī)效評(píng)估目的的一致性。

（6）績(jī)效評(píng)估目的與被評(píng)估對(duì)象系統(tǒng)運(yùn)行目標(biāo)的一致性。

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建2．政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的具體要求

在構(gòu)建績(jī)效評(píng)估指標(biāo)時(shí)應(yīng)注意滿足下面的基本要求：

（1）內(nèi)涵明確清晰。

（2）具有獨(dú)立性。

（3）具有針對(duì)性。

（4）績(jī)效評(píng)估指標(biāo)與評(píng)估對(duì)象系統(tǒng)運(yùn)行目標(biāo)的一致性。

（5）績(jī)效評(píng)估指標(biāo)與績(jī)效評(píng)估目的的一致性。

（6）績(jī)效評(píng)估目的與被評(píng)估對(duì)象系統(tǒng)運(yùn)行目標(biāo)的一致性。

第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建3．科學(xué)設(shè)計(jì)評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重

權(quán)重設(shè)計(jì)的基本步驟：序數(shù)效用→結(jié)果統(tǒng)計(jì)→建立統(tǒng)計(jì)結(jié)果與1～9標(biāo)度（包括1/9～1/2標(biāo)度）的映射法則→回到層次分析法→確定權(quán)重或難度系數(shù)。具體來(lái)說(shuō)：

第一，按照“序數(shù)效用”原則，排除人為打分法。

第二，收集匯總參與者填寫的調(diào)查表，運(yùn)用基數(shù)統(tǒng)計(jì)方法對(duì)每個(gè)指標(biāo)、評(píng)估主體、被評(píng)估的各部門或崗位所得到的“凈優(yōu)”（或“凈劣”）數(shù)占總（有效）調(diào)查表的百分比，然后建立這些百分比值與薩特1～9標(biāo)度（包括1/9～1/2標(biāo)度）的數(shù)值映射，重新得到AHP法中的“成對(duì)比較矩陣”。

第三，回到薩特層次分析法中“成對(duì)比較矩陣”以后的計(jì)算步驟。得到各指標(biāo)、評(píng)估主體、被評(píng)估的各部門或崗位的權(quán)重或難度系數(shù)初始結(jié)果，再根據(jù)專家意見(jiàn)對(duì)這個(gè)初始結(jié)果做適當(dāng)調(diào)整，得到最后各指標(biāo)、評(píng)估主體、被評(píng)估的各部門或崗位的權(quán)重結(jié)果。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建本章小結(jié)

1．政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系是影響政府績(jī)效評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性、客觀性和公平性的重要因素，是政府績(jī)效評(píng)估科學(xué)性的重要體現(xiàn)。因此，推行政府績(jī)效評(píng)估，一方面要科學(xué)構(gòu)建評(píng)估指標(biāo)；另一方面評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建要注重評(píng)估指標(biāo)獲取評(píng)估信息的情況，要注重評(píng)估指標(biāo)的不斷完善。2．政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系由評(píng)估項(xiàng)目、評(píng)估指標(biāo)（包括一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)等）、每個(gè)指標(biāo)上區(qū)分為不同績(jī)效等級(jí)的績(jī)效要求、評(píng)分設(shè)置及其權(quán)重等。因此，政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建，一要注重劃分評(píng)估項(xiàng)目、設(shè)計(jì)評(píng)估指標(biāo)、確定每個(gè)指標(biāo)上區(qū)分為不同績(jī)效等級(jí)的績(jī)效要求、確定評(píng)分及其權(quán)重的依據(jù)，不能拍腦袋；二要注重定性指標(biāo)與定量指標(biāo)、共性指標(biāo)與差異性指標(biāo)的結(jié)合；三要注重語(yǔ)言精練、言簡(jiǎn)意賅，有邏輯性、體系性。第4章政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建思考練習(xí)題1．如何認(rèn)識(shí)政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的科學(xué)性與現(xiàn)實(shí)性的關(guān)系？2．簡(jiǎn)述構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的依據(jù)及其應(yīng)用？3．如何認(rèn)識(shí)政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建的原則？4．構(gòu)建政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)注重那些具體要求？第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．1政府績(jī)效評(píng)估程序概述 5．1．1政府績(jī)效評(píng)估程序的含義 5．1．2政府績(jī)效評(píng)估程序的特點(diǎn) 5．1．3科學(xué)規(guī)范政府績(jī)效評(píng)估程序的意義 5．2政府績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)的構(gòu)成因素 5．2．1戰(zhàn)略規(guī)劃 5．2．2績(jī)效計(jì)劃 5．2．3管理靈活、適度權(quán)力下放 5．2．4績(jī)效問(wèn)責(zé) 5．2．5績(jī)效報(bào)告 第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．3政府績(jī)效評(píng)估的過(guò)程 5．3．1前期準(zhǔn)備階段 5．3．2組織實(shí)施階段 5．3．3結(jié)果運(yùn)用階段 5．4政府績(jī)效評(píng)估程序的保障措施 5．4．1加強(qiáng)政府績(jī)效評(píng)估程序的立法 5．4．2建立和健全政府績(jī)效評(píng)估的配套制度 5．4．3加強(qiáng)評(píng)估信息收集和處理的能力 5．4．4加強(qiáng)政府績(jī)效評(píng)估的文化宣傳 5．5西方國(guó)家的政府績(jī)效評(píng)估程序 5．5．1美國(guó)的政府績(jī)效評(píng)估程序 5．5．2英國(guó)的政府績(jī)效評(píng)估程序 5．5．3澳大利亞的政府績(jī)效評(píng)估程序第5章政府績(jī)效評(píng)估程序本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)

政府績(jī)效評(píng)估程序的含義與特點(diǎn)

政府績(jī)效評(píng)估程序的基本構(gòu)成要素、運(yùn)行過(guò)程

政府績(jī)效評(píng)估程序的保障措施

英美國(guó)家的政府績(jī)效評(píng)估程序第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．1政府績(jī)效評(píng)估程序概述5．1．1政府績(jī)效評(píng)估程序的含義

政府績(jī)效評(píng)估程序是指為了實(shí)現(xiàn)政府績(jī)效評(píng)估的目標(biāo)與任務(wù)，針對(duì)政府績(jī)效評(píng)估活動(dòng)的過(guò)程、步驟、環(huán)節(jié)、方式、方法等要素所做出的、具有指導(dǎo)性和規(guī)范性的計(jì)劃與安排，它需要對(duì)政府績(jī)效評(píng)估全過(guò)程上的各個(gè)步驟、各個(gè)環(huán)節(jié)的具體活動(dòng)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定和明確，需要對(duì)實(shí)施政府績(jī)效評(píng)估工作基本路徑、方式、方法進(jìn)行具體描述。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．1．2政府績(jī)效評(píng)估程序的特點(diǎn)

1．規(guī)范性2．穩(wěn)定性3．引導(dǎo)性第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．1．3科學(xué)規(guī)范政府績(jī)效評(píng)估程序的意義1．是確保政府績(jī)效評(píng)估結(jié)果有效性和準(zhǔn)確性的重要因素2．是評(píng)估主體獲得公正感和滿意度的重要來(lái)源3．是政府部門履行公共責(zé)任的重要體現(xiàn)4．是提升政府績(jī)效評(píng)估質(zhì)量的重要工具第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．2政府績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)的構(gòu)成因素5．2．1戰(zhàn)略規(guī)劃

戰(zhàn)略規(guī)劃具有科學(xué)性、前瞻性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性、全局性、可操作性和可實(shí)施性的特點(diǎn)。因此，為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的特點(diǎn)，就要準(zhǔn)確了解政府戰(zhàn)略規(guī)劃的構(gòu)成要素：（1）對(duì)機(jī)構(gòu)使命的全面陳述；（2）將目標(biāo)通過(guò)可量化的指標(biāo)形式描述出來(lái)，以及說(shuō)明如何達(dá)成這些目標(biāo)和指標(biāo)；（3）對(duì)年度績(jī)效計(jì)劃中的績(jī)效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃中的總目標(biāo)和指標(biāo)之間的相關(guān)性進(jìn)行描述；（4）確認(rèn)和識(shí)別部門外部的和無(wú)法控制但能對(duì)總目標(biāo)和具體指標(biāo)產(chǎn)生影響的關(guān)鍵因素；（5）說(shuō)明為制定和修改總目標(biāo)和具體指標(biāo)而進(jìn)行的財(cái)政年度項(xiàng)目評(píng)價(jià)和未來(lái)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的時(shí)間表。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．2．2績(jī)效計(jì)劃1．績(jī)效計(jì)劃的含義

績(jī)效計(jì)劃是政府績(jī)效評(píng)估的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，也是政府績(jī)效評(píng)估開(kāi)展的方向和依據(jù)?？?jī)效計(jì)劃要明確政府部門及其公務(wù)人員在一定時(shí)間內(nèi)所要達(dá)到的工作目標(biāo)?？?jī)效計(jì)劃，是一個(gè)由部門領(lǐng)導(dǎo)、部門分支機(jī)構(gòu)及部門工作人員共同設(shè)計(jì)制定的、在一個(gè)績(jī)效周期內(nèi)要做什么、需做到什么程度、為什么做、何時(shí)應(yīng)做完、分支機(jī)構(gòu)及工作人員的決策權(quán)限等問(wèn)題進(jìn)行討論，促進(jìn)相互理解并達(dá)成共識(shí)的過(guò)程。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序2．績(jī)效計(jì)劃的原則

（1）個(gè)人目標(biāo)與政府總體目標(biāo)、部門目標(biāo)相協(xié)調(diào)原則。

（2）SMART原則：具體的（Specific），可測(cè)量、可評(píng)價(jià)的（Measurable），可達(dá)到的（Attainable），高度相關(guān)的（Relevant），以時(shí)間為基礎(chǔ)的（Time-based），

（3）突出重點(diǎn)、綜合平衡原則。

（4）可行性、激勵(lì)性原則。

（5）全員參與、客觀公正原則。

（6）部門、崗位特色原則。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序3．績(jī)效計(jì)劃分類

（1）政府績(jī)效計(jì)劃按責(zé)任主體劃分，可分為分為一級(jí)政府績(jī)效計(jì)劃、政府部門績(jī)效計(jì)劃以及崗位（個(gè)人）績(jī)效計(jì)劃三個(gè)層次。

（2）政府績(jī)效計(jì)劃按時(shí)間劃分，可以分為年度績(jī)效計(jì)劃、季度績(jī)效計(jì)劃、月度績(jī)效計(jì)劃等。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序4．績(jī)效計(jì)劃的過(guò)程

（1）績(jī)效計(jì)劃的準(zhǔn)備

事先必須收集、準(zhǔn)備好相應(yīng)的信息。這些信息主要可以分為三種類型：

第一，一級(jí)政府的有關(guān)信息。

第二，政府各部門、部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的信息。

第三，崗位（或個(gè)人）的信息。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序

（2）績(jī)效計(jì)劃的溝通

第一，參與溝通的各方應(yīng)是一種相對(duì)平等的關(guān)系；

第二，充分相信部門、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和公務(wù)人員，他們是真正最了解自己所從事的工作，是該工作領(lǐng)域的專家，因此在制定工作目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要充分發(fā)揮他們的主動(dòng)性，更多的聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或主管做好協(xié)調(diào)，把握全局；

第三，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或主管與下級(jí)、下屬或公務(wù)人員一起制定績(jī)效計(jì)劃，不是要代替下級(jí)、下屬或公務(wù)人員做決定，下級(jí)、下屬或公務(wù)人員自己做決定的成分越多、參與的程度越高，計(jì)劃、目標(biāo)和評(píng)估指標(biāo)的認(rèn)同程度就越高，績(jī)效管理就越容易成功。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序

（3）績(jī)效計(jì)劃的審定和確認(rèn)。

第一，績(jī)效計(jì)劃是績(jī)效管理和績(jī)效評(píng)估的起點(diǎn)，在計(jì)劃績(jī)效的過(guò)程結(jié)束之后，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、主管以及公務(wù)人員要能夠以相同的答案回答以下問(wèn)題：

一是部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其公務(wù)人員在本績(jī)效期間的主要工作內(nèi)容、職責(zé)和應(yīng)達(dá)到的工作效果?

二是部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其公務(wù)人員在本績(jī)效期間應(yīng)如何分階段地實(shí)現(xiàn)各種工作目標(biāo)?

三是部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其公務(wù)人員在完成工作任務(wù)時(shí)擁有哪些權(quán)利，決策權(quán)限如何?

四是部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其公務(wù)人員從事該工作的目的和意義何在?哪些工作是最重要的?

五是部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)與公務(wù)人員計(jì)劃如何對(duì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行溝通和防止出現(xiàn)偏差?

六是為了完成工作任務(wù)，公務(wù)人員是否有接受培訓(xùn)或自我開(kāi)發(fā)某種工作技能的必要?第5章政府績(jī)效評(píng)估程序

（3）績(jī)效計(jì)劃的審定和確認(rèn)。

第二，績(jī)效計(jì)劃應(yīng)當(dāng)就以下內(nèi)容達(dá)成共識(shí)：

一是明確績(jī)效評(píng)估目的、意義與任務(wù)，并就績(jī)效計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)度達(dá)成上下一致的共識(shí)，績(jī)效評(píng)估組織落實(shí)、任務(wù)分工明確、合作協(xié)調(diào)；需要確定誰(shuí)為績(jī)效評(píng)估負(fù)責(zé)，如哪些人負(fù)責(zé)收集所需信息并及時(shí)報(bào)告，哪些人為評(píng)估的實(shí)際結(jié)果負(fù)責(zé)；

二是分目標(biāo)與政府整體目標(biāo)之間緊密相連，并且下屬、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與公務(wù)人員清楚地知道自己的工作目標(biāo)與政府整體目標(biāo)之間的關(guān)系；

三是部門職能、部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)的描述已經(jīng)按照現(xiàn)有的政務(wù)、社會(huì)環(huán)境進(jìn)行了修改，可以反映本績(jī)效周期內(nèi)主要的工作內(nèi)容；

四是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、主管與下屬、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、公務(wù)人員對(duì)應(yīng)當(dāng)完成的主要工作任務(wù)、各項(xiàng)工作任務(wù)的重要程度、完成任務(wù)的評(píng)估指標(biāo)與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效等級(jí)、在完成任務(wù)過(guò)程中享有的權(quán)限都已經(jīng)達(dá)成了共識(shí)；

五是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、主管與下屬、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、公務(wù)人員都十分清楚在完成工作目標(biāo)的過(guò)程中可能遇到的困難和障礙，并且知曉所能得到的支持和幫助；

六是形成了一個(gè)經(jīng)過(guò)上下級(jí)之間協(xié)商討論的文檔，該文檔中包括績(jī)效目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的主要工作結(jié)果、衡量工作結(jié)果的評(píng)估指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效等級(jí)的劃分、各項(xiàng)工作所占的權(quán)重，并且要得到參與各方在該文檔上的簽字確認(rèn)。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．2．3管理靈活、適度權(quán)力下放

通過(guò)推進(jìn)管理靈活、適度權(quán)力下放的措施，政府部門內(nèi)部人事制度適應(yīng)信息社會(huì)的需求，建立靈活、高效、富有競(jìng)爭(zhēng)力的用人機(jī)制。具體包括：（1）實(shí)行合同雇傭制。有助于政府對(duì)不確定的環(huán)境作出靈活、快捷的反映，擺脫傳統(tǒng)的公務(wù)員終身制的束縛，根據(jù)工作需要隨時(shí)增加或減少人員；（2）淡化職位分類，實(shí)行人才自由流動(dòng)，達(dá)到人力資源的最優(yōu)配置，造就通才；（3）簡(jiǎn)化管理規(guī)則，將公務(wù)員的錄用、晉升等方面的管理權(quán)限逐漸轉(zhuǎn)移到各級(jí)業(yè)務(wù)部門手中；（4）改革工資制度，推行績(jī)效工資制。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．2．4績(jī)效問(wèn)責(zé)

績(jī)效評(píng)估與問(wèn)責(zé)具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，主要表現(xiàn)為：

（1）績(jī)效評(píng)估是判定是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任、應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任的基礎(chǔ)；

（2）績(jī)效評(píng)估是提高問(wèn)責(zé)科學(xué)性的重要途徑；

（3）績(jī)效評(píng)估是正確激勵(lì)的基礎(chǔ)；

（4）問(wèn)責(zé)是績(jī)效評(píng)估的一個(gè)環(huán)節(jié)，是績(jī)效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用的具體體現(xiàn)；

（5）問(wèn)責(zé)賦予了績(jī)效評(píng)估權(quán)威性，績(jī)效評(píng)估實(shí)現(xiàn)了事前、事中、事后“三位一體”的動(dòng)態(tài)監(jiān)督。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．2．5績(jī)效報(bào)告

績(jī)效報(bào)告是一種績(jī)效反饋，是報(bào)告所花費(fèi)資源和取得的成果——換而言之，是報(bào)告如何完成績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程、現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及原因。因此，政府績(jī)效評(píng)估報(bào)告就是把政府部門及其公務(wù)人員實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的運(yùn)作狀況、服務(wù)成效定時(shí)編制報(bào)告并公開(kāi)發(fā)布。它一方面能使各部門及其公務(wù)人員了解本身運(yùn)作狀況及成果，使各級(jí)主管能了解下屬的工作狀況；另一方面如果報(bào)告向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布還能使其利益相關(guān)者或公民了解其績(jī)效狀況。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．3政府績(jī)效評(píng)估的過(guò)程5-1政府績(jī)效評(píng)估程序運(yùn)行圖第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．3．1前期準(zhǔn)備階段1．明確評(píng)估目的和選擇評(píng)估時(shí)機(jī)2．選擇與確定評(píng)估主體3．劃分和選定績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目4．建立績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估指標(biāo)體系5．制定評(píng)估計(jì)劃和實(shí)施方案第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．3．2組織實(shí)施階段1．成立評(píng)估實(shí)施機(jī)構(gòu)2．設(shè)計(jì)評(píng)估調(diào)查內(nèi)容，下達(dá)評(píng)估通知書3．收集評(píng)估資料4．開(kāi)展評(píng)估的評(píng)議工作，形成評(píng)估結(jié)果第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．3．3結(jié)果運(yùn)用階段1．復(fù)核評(píng)估結(jié)果，撰寫評(píng)估報(bào)告2．公布評(píng)估結(jié)果3．評(píng)估結(jié)果的分析與運(yùn)用

（1）評(píng)估結(jié)果的分析

（2）評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用第一，對(duì)于監(jiān)管部門，可以作為改善監(jiān)督的手段，將事后監(jiān)管變?yōu)槿粘１O(jiān)管；第二，對(duì)于上級(jí)部門和組織部門，可以作為被評(píng)估者責(zé)任人進(jìn)行晉升、任免、獎(jiǎng)懲和待遇的參考依據(jù)，作為部門預(yù)算的參考依據(jù)；第三，對(duì)于被評(píng)估者，可以作為其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作業(yè)績(jī)的參考依據(jù)；第四，對(duì)于社會(huì)公眾，通過(guò)定期有選擇地發(fā)布評(píng)估結(jié)果可以作為加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督的手段。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．4政府績(jī)效評(píng)估程序的保障措施5．4．1加強(qiáng)政府績(jī)效評(píng)估程序的立法

政府績(jī)效評(píng)估程序在本質(zhì)上總是表現(xiàn)為具體的管理活動(dòng)和過(guò)程，它有賴于一系列程序制度的設(shè)置，通過(guò)這些程序原則和規(guī)則的制度化、法律化，來(lái)實(shí)現(xiàn)評(píng)估過(guò)程的均衡與評(píng)估價(jià)值的整合。政府績(jī)效程序必須是制度化的可操作體系，因而從法律的高度對(duì)其加以規(guī)范是保證政府績(jī)效評(píng)估合法性和權(quán)威性的重要措施。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．4．2建立和健全政府績(jī)效評(píng)估的配套制度1．建立良好的運(yùn)行監(jiān)控制度2．建立績(jī)效結(jié)果申訴制度3．建立和健全結(jié)果運(yùn)用制度第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．4．3加強(qiáng)評(píng)估信息收集和處理的能力1．要建立完善的評(píng)估信息系統(tǒng)2．要加強(qiáng)對(duì)評(píng)估信息的甄別和分析3．要建立健全和落實(shí)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量責(zé)任制第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．4．4加強(qiáng)政府績(jī)效評(píng)估的文化宣傳

績(jī)效評(píng)估宣傳，可以轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗?duì)績(jī)效評(píng)估的負(fù)面看法，有助于樹(shù)立正確的績(jī)效觀和正義的程序觀，有助于推進(jìn)績(jī)效文化的建設(shè)，民本主義的績(jī)效觀可以很好地推動(dòng)政府部門的績(jī)效評(píng)估，讓全社會(huì)尤其是政府部門充分認(rèn)識(shí)績(jī)效評(píng)估的重要意義和作用。此外，宣傳還可以促進(jìn)改變信息部對(duì)稱狀況，改變?nèi)藗円恍╁e(cuò)誤的觀念，讓人們感覺(jué)到績(jī)效評(píng)估的過(guò)程是個(gè)學(xué)習(xí)的過(guò)程?！鞍芽?jī)效評(píng)估看做是一個(gè)學(xué)習(xí)的程序，而不是把它看作一個(gè)指導(dǎo)和控制的程序。通過(guò)把學(xué)習(xí)作為思考的出發(fā)點(diǎn)，這才有可能強(qiáng)調(diào)績(jī)效評(píng)估的確定性，這對(duì)于可能貫徹執(zhí)行的任何類型的方案是必要的。”第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．5西方國(guó)家的政府績(jī)效評(píng)估程序5．5．1美國(guó)的政府績(jī)效評(píng)估程序

美國(guó)審計(jì)總部署1994修訂的《美國(guó)政府審計(jì)準(zhǔn)則》，將美國(guó)的政策績(jī)效審計(jì)程序嚴(yán)格規(guī)定為制定計(jì)劃、初步調(diào)查、管理控制、詳細(xì)審查、編寫報(bào)告和提交報(bào)告六個(gè)程序。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序1．制定政府績(jī)效審計(jì)計(jì)劃

（1）仔細(xì)審視編制績(jī)效審計(jì)計(jì)劃應(yīng)考慮的因素。在制定績(jī)效審計(jì)的計(jì)劃時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)該確定審計(jì)目的、范圍以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而采用的方法；

（2）明確編制績(jī)效審計(jì)計(jì)劃的目的；

（3）確定編制績(jī)效審計(jì)計(jì)劃的主要內(nèi)容。主要是根據(jù)接受的審計(jì)任務(wù)事先編制審計(jì)計(jì)劃及審計(jì)提綱，對(duì)審計(jì)工作的每個(gè)階段提出按照審計(jì)目標(biāo)收集資料和證據(jù)的計(jì)劃以及為完成計(jì)劃而提出的具體程序和方法。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序2．對(duì)審計(jì)對(duì)象的初步調(diào)查

在績(jī)效審計(jì)中，進(jìn)行初步調(diào)查的目的是使審計(jì)人員在較短的時(shí)間內(nèi)，獲得與被審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的背景資料和一般的信息，以便對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)事項(xiàng)有深入地了解。在初步調(diào)查中所了解的資料只是一般的信息，并非是審計(jì)證據(jù)。

對(duì)一個(gè)政府部門的調(diào)查，主要是了解其地址、管理部門、歷史沿革、職工人數(shù)、審計(jì)的類型、組織機(jī)構(gòu)的方針、法律要求、章程（合同契約）及其變動(dòng)情況、所負(fù)義務(wù)和責(zé)任等。對(duì)一項(xiàng)活動(dòng)的調(diào)查，主要調(diào)查活動(dòng)類型，活動(dòng)區(qū)域、負(fù)責(zé)完成該項(xiàng)活動(dòng)的人員、與該項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)的方針、完成該項(xiàng)活動(dòng)的特定程序。對(duì)一項(xiàng)規(guī)劃的調(diào)查，主要調(diào)查規(guī)劃的目的和目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)各個(gè)有關(guān)組織機(jī)構(gòu)之間的相互關(guān)系，為完成該項(xiàng)規(guī)劃而制定的方針和程序，及該項(xiàng)規(guī)劃有關(guān)的行政管理?xiàng)l例等。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序3．績(jī)效審計(jì)的管理控制

第一，了解對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)實(shí)施的控制，包括管理部門為合理地確保項(xiàng)目達(dá)到其目標(biāo)而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計(jì)人員了解將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程。

第二，了解對(duì)資料的有效性和可靠性實(shí)施的控制，包括管理部門為收集、保持有效的、可靠的資料和在報(bào)告中公允表達(dá)提供合理的保證而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計(jì)人員判斷管理部門能否獲得關(guān)于項(xiàng)目是否在適當(dāng)?shù)剡\(yùn)行的有效的、可靠的信息，評(píng)估單位搜集到的資料是否有效和可靠的風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)馁Y料測(cè)試。

第三，了解對(duì)遵循法律和規(guī)章實(shí)施的控制，包括管理部門為合理地確保資源的使用符合法律和規(guī)章而執(zhí)行的政策和程序，有助于審計(jì)人員進(jìn)一步確定這些法律和規(guī)章的重要性，以及評(píng)估違法行為的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，了解對(duì)保護(hù)資源實(shí)施的控制，包括管理部門未合理地確保對(duì)資源的保護(hù)，做到使資源免遭浪費(fèi)、損失和濫用而執(zhí)行的改革和程序，有助于審計(jì)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)和效率審計(jì)加以計(jì)劃。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序4．對(duì)審計(jì)對(duì)象的詳細(xì)審查

（1）明確詳細(xì)審查的目的。

（2）詳細(xì)審查方法。

（3）詳細(xì)審查應(yīng)注意的問(wèn)題。

第一，對(duì)工作人員必須加以適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。

第二，對(duì)法律和規(guī)章的遵循情況的注意。

第三，編制審計(jì)工作底稿。第5章政府績(jī)效評(píng)估程序5．編寫績(jī)效審計(jì)報(bào)告

美國(guó)績(jī)效審計(jì)報(bào)告通常都包括以下四部分內(nèi)容：

（1）闡述評(píng)估的相關(guān)背景

（2）報(bào)告審計(jì)結(jié)論

（3）提出審計(jì)建議

（4）闡述審計(jì)范圍第5章政府績(jī)效評(píng)估程序6．績(jī)效審計(jì)報(bào)告的提交

為了最大限度地及時(shí)利用審計(jì)報(bào)告信