2024年企業(yè)離任審計制度范文（2篇）

2024年企業(yè)離任審計制度范文第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)離任審計工作，提高審計質(zhì)量，保障企業(yè)利益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。第二條企業(yè)離任審計是指職工在企業(yè)離任之前對其工作以及相關(guān)事項進行全面審查的程序，是企業(yè)保護自身安全和利益的重要環(huán)節(jié)。第三條企業(yè)離任審計程序包括審計計劃的制定、審計調(diào)查、審計報告的編制和審計結(jié)果的落實等環(huán)節(jié)。第四條企業(yè)離任審計應(yīng)當依法依規(guī)進行，并嚴格保護審計主體的合法權(quán)益。第二章審計計劃的制定第五條企業(yè)離任審計計劃由企業(yè)內(nèi)部審計部門負責編制，應(yīng)當包括審計目標、審計范圍、審計方法、審計時限等內(nèi)容。第六條審計目標應(yīng)當明確，既要符合企業(yè)實際需要，又要體現(xiàn)法律法規(guī)的要求。第七條審計范圍應(yīng)當涵蓋離任職工的工作內(nèi)容以及與其相關(guān)的事項，并根據(jù)實際情況確定具體范圍。第八條審計方法應(yīng)當科學有效，根據(jù)實際情況采用不同的審計技術(shù)手段，包括文件審計、詢問審計、核查審計等。第九條審計時限應(yīng)當合理安排，確保審計工作能夠在規(guī)定時間內(nèi)完成。第三章審計調(diào)查第十條審計調(diào)查應(yīng)當依法進行，嚴格按照審計計劃開展工作。第十一條審計調(diào)查應(yīng)當收集相關(guān)證據(jù)，確保審計結(jié)論的客觀準確。第十二條審計調(diào)查應(yīng)當注重與離任職工的溝通，聽取其對審計事項的意見和建議。第十三條審計調(diào)查應(yīng)當重點關(guān)注離任職工可能存在的違法違紀行為，對涉嫌違法違紀問題及時報告上級部門。第十四條審計調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)重大問題或者存在關(guān)鍵性證據(jù)，應(yīng)當立即停止審計工作，報告上級部門決定是否進行進一步調(diào)查。第四章審計報告的編制第十五條審計報告是企業(yè)離任審計工作的總結(jié)和歸納，應(yīng)當真實準確，客觀公正。第十六條審計報告應(yīng)當包括審計目標的達成情況、審計范圍的確定、審計過程的描述、審計結(jié)論的闡述等內(nèi)容。第十七條審計報告應(yīng)當針對存在的問題提出合理意見和建議，并提出整改要求。第十八條審計報告應(yīng)當及時編制，交由審計部門負責人審核后報送上級部門。第五章審計結(jié)果的落實第十九條審計結(jié)果應(yīng)當按照審計報告的要求進行整改，并在規(guī)定時間內(nèi)完成。第二十條審計部門應(yīng)當跟蹤整改情況，確保整改措施的有效執(zhí)行。第二十一條審計結(jié)果的落實應(yīng)當由企業(yè)內(nèi)部部門負責，必要時可以向上級部門請示困難或者尋求支持。第六章法律責任第二十二條違反本制度規(guī)定的，依法追究責任。對于有違反職業(yè)道德行為的人員，應(yīng)當依法糾正并追究其法律責任。第七章附則第二十三條本制度自頒布之日起施行，有效期為三年。第二十四條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)內(nèi)部審計部門所有。第二十五條本制度解釋權(quán)在法律允許范圍內(nèi)最終解釋權(quán)歸企業(yè)所有。2024年企業(yè)離任審計制度范文（二）____年頒布的《企業(yè)信息化離任審計制度》明確規(guī)定了企業(yè)離任審計的規(guī)范和標準。鑒于當前經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的新需求，我們特此制定了____年版的企業(yè)離任審計制度。本制度旨在優(yōu)化離任審計機制，規(guī)范審計程序，提升審計效率與質(zhì)量。一、制度背景隨著經(jīng)濟的演進，企業(yè)離任審計的重要性日益凸顯。離任審計旨在對離職人員的工作進行審核，以保護企業(yè)利益，防止?jié)撛陲L險。通過離任審計，可揭示工作中存在的問題，為企業(yè)的決策提供參考。二、制度目標本制度的主要目標是規(guī)范離任審計流程，提升審計效率和質(zhì)量。具體目標如下：1.確保離任審計程序的明確性和流程的完整性，以實現(xiàn)全面、準確的審計。2.規(guī)范審計人員的職責和權(quán)限，保證審計的專業(yè)性。3.加強對審計結(jié)果的報告和分析，為決策提供有力支持。4.建立離任審計檔案，便于歷史審計資料的查閱和比較。三、制度內(nèi)容1.離任審計程序（1）確定審計對象，包括離職的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員。（2）收集審計資料，如工作文件、合同協(xié)議、決策文檔等。（3）執(zhí)行審計工作，包括資料審查、實地考察、訪談等。（4）編制審計報告，明確審計發(fā)現(xiàn)的問題和改進建議。（5）報告審計結(jié)果，向管理層匯報，并向相關(guān)部門說明。2.離任審計方法（1）問卷調(diào)查，通過面對面或在線方式了解離任人員的工作情況。（2）資料查閱，分析離任人員的工作資料，評估工作表現(xiàn)。（3）實地考察，實地考察工作環(huán)境，了解實際工作狀況。（4）訪談，與離任人員進行深度交談，獲取工作經(jīng)驗和教訓。（5）數(shù)據(jù)分析，通過統(tǒng)計和分析工作數(shù)據(jù)，識別潛在問題和風險。3.離任審計人員要求（1）專業(yè)素養(yǎng)，審計人員需熟悉相關(guān)法律法規(guī)，具備專業(yè)技能。（2）保密責任，審計人員應(yīng)保護商業(yè)機密，不得泄露企業(yè)信息。（3）公正客觀，審計人員應(yīng)公正評價，避免偏袒。（4）責任意識，審計人員應(yīng)對審計結(jié)果負責，確保其準確性和可靠性。（5）團隊協(xié)作，審計人員需與其他部門配合，共同推進審計工作。四、制度執(zhí)行本制度由企業(yè)人力資源部門負責制定和實施，包括：1.制度宣傳，確保全體員工理解并遵守制度規(guī)定。2.培訓教育，提升離任審計人員的專業(yè)能力和工作水平。3.制度執(zhí)行，指定專人負責離任審計工作。4.結(jié)果分析，對審計結(jié)果進行分析，為決策提供依據(jù)。5.檔案管理，保存審計相關(guān)資料，建立完整檔案。五、制度評估企業(yè)人力資源部門定期評估本制度，確保其有效性和適應(yīng)性，評估內(nèi)容涵蓋：1.制度執(zhí)行情況，評估宣傳、培訓、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)的執(zhí)行效果。2.制度效果，分析制度對企業(yè)離任審計工作的影響和成效。3.改進建議，根據(jù)評估結(jié)果提出優(yōu)化制度的建議。六、制度宣傳和培訓企業(yè)人力資源部門需積極宣傳和培訓，包括：1.制度發(fā)布，發(fā)布制度并解釋內(nèi)容，確保員工理解。2.宣傳推廣，通過多種渠道宣傳制度，提