祥源文旅臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)公司審計報告

臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司審計報告中國上海此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進行查驗。上會會計師事務所(特殊普通合伙)臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司：我們審計了臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司(以下簡稱“臥龍旅開公司”)財務報表，包括2023年12月31日、2024年9月30日的公司資產(chǎn)負債表，2023年度、2024年1-9月的公司利潤表、公司現(xiàn)金流量表、公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了臥龍旅開公司2023年12月31日、2024年9月30日的公司財務狀況以及2023年度、2024年1-9月的公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于臥龍旅開公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、其他事項2016年臥龍旅開公司與臥龍?zhí)貐^(qū)政府簽訂的項目合作協(xié)議，由于目前還未取得政府的審批文件，故協(xié)議約定的投資未按期完成。具體詳見報表附注九的相關內容。1上會會計師事務所(特殊普通合伙)四、管理層和治理層對財務報表的責任臥龍旅開公司管理層(以下簡稱“管理層”)負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估臥龍旅開公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算臥龍旅開公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督臥龍旅開公司的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：1、識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風2、了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍炔靠刂频挠行园l(fā)表意見。2上會會計師事務所(特殊普通合伙)3、評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。4、對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對臥龍旅開公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致臥龍旅開公司不能持續(xù)經(jīng)營。5、評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。本報告僅供浙江祥源文旅股份有限公司在規(guī)劃投資時參考使用。本報告不得被全部或部分另行使用；未經(jīng)本所事前書面同意，本報告及其復印件不得全部或部分提供給第三方。上會會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師；中國注冊會計師二〇二四年十二月五日3資產(chǎn)負債表附注六、2024年9月30日2023年12月31日附注六、2024年9月30日2023年12月31日流動負債：12s自56非流動負債：長期應付職工薪質固定資產(chǎn)289開發(fā)支出所有者權益(或股東權益)實收資本(或股本)長期特挖費用資本公積法定代表人：陽注六、2024年1-9月2024年1-9月三、利潤總額(號損總額以“一”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(律虧損以"-"號填列)銷售費用(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)管理費用(二)終止經(jīng)營待利痢(凈虧損以“-號填列)研發(fā)費用財務費用(一)不能重分類進損益的其他綜合收益其中，利息費用投資收益(損失以"一"號填列)以推余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敝口春期收益(損失隊“一”號填列)公允價值交動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“一號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-號填列)資產(chǎn)處置收益(損失隊“一”號填列)二、營業(yè)利痢(虧損以“一號填列)減：營業(yè)外支出法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人英：興二現(xiàn)金流量表編制單位：臥龍中安信生忐服游開發(fā)有限公司.附注六、2024年1-9月附注六、2024年1-9月一、經(jīng)營括動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資括動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變助對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響二、投資活呦產(chǎn)生的現(xiàn)金濱量：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：英雙2024年1-9月(成段本)三、本年增減變動全額《減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本1、所有者(或般東)投入的魯通股1、提取盈余公積(四)所有者權鹽(或股東權藍)內部結轉1,資本公積校增資本(或股本)2、盈余公積轉增資本(成股本)3、盈余公積彌補虧損5、其他綜合收益結轉留存收監(jiān)(五)專項儲備1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余額法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人英：會企04表摘制單位：番龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限會司(成股本)三、本年增減變動金額(被少以“-號填列)(一)緣合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本4(三)利潤分配1、提取盈余公積四)所有者權益(或股東權數(shù))內部結辣1、資本公積轉增資本(或股本)2、盈余公積特增資本(或股本)、設定受益計劃變動額結轉留存收益(五)專項儲備(六)其他四、本年年末余額2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注公司注冊資本為人民幣10,000.00萬元，注冊地址：四川省阿壩藏族羌族自治州汶川縣耿達鎮(zhèn)熊貓大道9號，公司組織形式其他有限責任公司，總部位于四川省阿壩藏族羌族自治州汶川縣。公司主營業(yè)務為景區(qū)經(jīng)營，主要業(yè)務范圍包括：,在臥龍景區(qū)進行代理售票及服務業(yè)務，同時開截至2024年09月30日止，母公司為中景信(上海)旅游發(fā)展集團有限公司。1、編制基礎會計準則——基本準則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)的規(guī)定編制。2、持續(xù)經(jīng)營本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。12023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流3、記賬本位幣附注中的披露附注六、2公司將單項應收賬款金額超過資產(chǎn)總額0.5%的重要的應收賬款壞賬準備收回或轉回附注六、2附注六、2附注六、4的其他應收款認定為重要其他應收款重要的其他應收款壞賬準備收回或轉回附注六、4附注六、4重要的在建工程項目附注六、8公司將單項在建工程金額超過資產(chǎn)總額0.5%的在建工程認定為重要的在建工程項目附注六、13、附注六、17超過1年以上的的應付賬款及其他應付款項目現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指公司持有的期限短(一般指①分類和初始計量金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資22023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注1)債務工具<1>以攤余成本計量：<2>以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：<3>以公允價值計量且其變動計入當期損益：公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工資產(chǎn)。自資產(chǎn)負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流2)權益工具32023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注②減值具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，公司按照未來12個月內的預期信用損增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。1)信用風險顯著增加判斷標準42023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注<1>定量標準主要為報告日剩余存續(xù)期違約概率較初始確認時上升超過一定比例。<2>定性標準主要為債務人經(jīng)營或財務情況出現(xiàn)重大不利變化、預警客戶清單等。<3>上限指標為債務人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超過30天，最長不超過90天。2)已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義<1>發(fā)行方或債務人發(fā)生重大財務困難；<2>債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；<3>債權人出于與債務人財務困難有關的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會<4>債務人很可能破產(chǎn)或進行其他財務重組；<5>發(fā)行方或債務人財務困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；<6>以大幅折扣購買或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實；3)預期信用損失計量的參數(shù)根據(jù)信用風險是否發(fā)生顯著增加以及是否已發(fā)生信用減值，公司對不同的資產(chǎn)分別以12個月或失率和違約風險敞口。公司考慮歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩余存續(xù)期，無法履行其償付義務的可能性。公司失的百分比，以未來12個月內或整個存續(xù)期為基準進行計算；違約風險敞口是指，在未來12個月或在整個剩余存續(xù)期中，在違約發(fā)生時，公司應被償付的金52023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注4)前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。公司通過進行歷史數(shù)據(jù)分<1>應收賬款組合<2>其他應收款組合的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預的預測，編制應收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預期信用5)各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法<1>按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)6臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，公司按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，公司按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產(chǎn)負債表日只具有較低信用風險的金融工具，公司假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。公司考慮了不同客戶的信用風險特征，以賬齡組合為基礎評估應收款項及應收票據(jù)、其他應收款的預期信用損失。期末對有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值的應收款項單獨進行減值測試，根據(jù)其預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，公司依據(jù)信用風險特征劃分應收款項組合，包含賬齡組合和性質組合，在組合基礎上計算預期信用損失。組合類別票據(jù)類型款項性質其他應收賬款——母公司歸集資金款項性質合，該組合預期信用損失率為0%。公司將應收退稅款及代墊款項、押金保證金備用金等無顯著回收風險的款項劃為性質組合，該組合預期信用損失率為0%。當公司不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時，公司直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。<2>賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表1年以內(含，下同)7 50%70%臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注 50%70%應收賬款、其他應收款的賬齡自款項實際發(fā)生的月份起算。<3>按單項計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)的認定標準對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收款項和合同資產(chǎn)，本公司按單項計提預期信用損失。③終止確認金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；2)該金融資產(chǎn)已轉移，且公司將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；3)該金融資產(chǎn)已轉移，雖然公司既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。其他權益工具投資終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。如果公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構成相關金融資產(chǎn)的終止確認。這種情況通常發(fā)生在公司確定債務人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。但是，按照公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產(chǎn)仍可能受到執(zhí)行活動的影響。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。(2)金融負債金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債82023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。③不屬于本條第①項或第②項情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第①項情形的以低于市場金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進9臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注①扣除已償還的本金。②加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額。③扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產(chǎn))。公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：1)對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調整的實際利率計算確定其利息收入。2)對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。公司按照上述政策對金融資產(chǎn)的攤余成本運用實際利率法計算利息收入的，若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善在客觀上可與應用上述政策之后發(fā)生的某一事件相聯(lián)系 (如債務人的信用評級被上調),公司轉按實際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來計算確定利息收(1)存貨的分類存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。(2)發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用月末一次加權平均法。(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注①低值易耗品②包裝物8、固定資產(chǎn)①與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。類別折舊方法折舊年限殘值率機械設備電子設備辦公家具9、在建工程2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注(1)本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長的時間的(通常是指1年及1年以上)購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存①資產(chǎn)支出已發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金、轉移②借款費用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，且中斷時間連續(xù)超過3個月的，①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權平(4)專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注11、無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按照成③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供服務的市場需求情況；⑤為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；⑦與企業(yè)持有其他資產(chǎn)使用壽命的關聯(lián)性等。無法預見無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的軟件經(jīng)營權土地使用權專利技術3-5年 50年20-50年5-10年2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注減值測試結果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)和該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(如可確定的)長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上(不含1年)的各名稱攤銷年限軟件服務費3-10年裝修費用3-10年臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注經(jīng)支付了合同對價或已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權利的，在客戶實際支付款項與到期應付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負債不予抵銷。15、職工薪酬(1)職工薪酬的范圍職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。(2)短期薪酬是指公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬。短期薪酬包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費、醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。(3)離職后福利是指公司為獲得員工提供的服務而在職工退休或與公司解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。設定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。于報告期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。②設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。③重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，上述第①項和第②項應計入當期損益；第③項應計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注在設定受益計劃下，在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：1)修改設定受益計劃時。2)企業(yè)確認相關重組費用或辭退福利時。在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。(4)辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。(5)其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，適用于上述設定提存計劃的有關規(guī)定進行處理。除符合設定提存計劃條件的情形外，按照設定受益計劃的有關規(guī)定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)。在報告期末，企業(yè)應當將其他長期職工福利產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：①服務成本。②其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額。③重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。收入確認和計量所采用的會計政策(1)收入確認原則與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：①合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；②合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；③合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；④合同具有商業(yè)實質，即履行該合同將改變本公司未來現(xiàn)金流量的風險、時間分布或金額；⑤因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注在合同開始日對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶對價等因素的影響。然后確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行，并且在履行了各單項履約義務時分別確認收入。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：1)客戶在企業(yè)履約的同時即取得并消耗企業(yè)履約所帶來的經(jīng)濟利益；2)客戶能夠控制企業(yè)履約過程中在建的商品；3)企業(yè)履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個合同期間有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，在該時段內按照履約進度確認收入。履約進度根據(jù)所轉讓商品的性質采用投入法或產(chǎn)出法確定，當履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，應考慮下列跡象：<1>企業(yè)就該商品享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；<2>企業(yè)已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；<3>企業(yè)已將該商品實物轉移到客戶，即客戶已實物占有該商品；<4>企業(yè)已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；<5>客戶已接受該商品；<6>其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。(2)收入確認的具體方法景區(qū)管理收入：公司對外提供代理售票及游客服務相關業(yè)務，公司每月依據(jù)銷售門票金額，扣除應付四川臥龍國家自然保護區(qū)管理局相關門票收入后，以凈額確認相關管理費用收入。景交車服務收入：公司對外提供觀光車等景交服務時，在當日承運時間結束后，根據(jù)售票窗口售票情況及旅行社簽單情況進行銷售統(tǒng)計。依據(jù)驗票統(tǒng)計表、旅行社簽單統(tǒng)計表編制營業(yè)收入日報表，確認當日觀光車運營收入。17、政府補助(1)政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相關的政府補助和與收益相關的政府補助。臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注(2)與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，應當確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產(chǎn)使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產(chǎn)在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產(chǎn)處置當期的損益。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益。與本公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業(yè)外收支。(3)與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法與收益相關的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。本公司對于綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益。與本公司日常活動無關的政府補助，應當計入營業(yè)外收支。(4)政府補助的確認時點政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，應當按照收到的金額計量。按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，應當按照取得非貨幣性資產(chǎn)所有權風險和報酬轉移時確認政府補助實現(xiàn)。其中非貨幣性資產(chǎn)按公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。18、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法進行核算。于資產(chǎn)負債表日，分析比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎，兩者之間存在差異的，確認遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用(或收益)。在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅費用(或收益)的基礎上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益),但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。(1)適用于執(zhí)行新租賃準則租賃是指讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，評估合同是否為租賃或包含租賃。①公司作為承租人租賃資產(chǎn)的類別主要為房屋租賃。1)初始計量在租賃期開始日，將可在租賃期內使用租賃資產(chǎn)的權利確認為使用權資產(chǎn)，將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債(短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外)。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。2)后續(xù)計量參照《企業(yè)會計準則第4號—固定資產(chǎn)》有關折舊規(guī)定對使用權資產(chǎn)計提折舊，能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折各類使用權資產(chǎn)的具體折舊方法如下。各類固定資產(chǎn)采用直線法并按下列使用壽命、預計凈殘值率及折舊率計提折舊：房屋及建筑物直線法2-40年0%-5%2.5%-50%使用權資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法詳見本附注四、12“長期資產(chǎn)減值”。對于租賃負債，按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。3)租賃期開始日后，當實質固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應調整使用2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產(chǎn)租賃，采取簡化處理5)租賃負債②公司作為出租人與租賃資產(chǎn)所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租1)經(jīng)營租賃采用(直線法)將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經(jīng)營租賃有關的2)融資租賃凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)進2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注定原則見本附注四、6、金融工具中的相應內容；取得抵債資①本公司自2023年起提前執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關于單項交易產(chǎn)生本公司自2023年起提前執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關于單項交易產(chǎn)生的務報表列報最早期間的期初至首次執(zhí)行日之間發(fā)生的適用該規(guī)定的單項交易按該規(guī)定進行調異和可抵扣暫時性差異的，按照該規(guī)定和《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，將累積②本公司自2023年起提前執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第17號》“關于售后租回交易的會計處理”規(guī)定，對2021年1月1日之后開展的售后租回交易進行追溯調整。該項會計政策臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注1、主要稅種及稅率稅種(1)稅收優(yōu)惠及批文根據(jù)財政部公告2020年第23號《關于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》規(guī)定，自2021年1月1日至2030年12月31日，對設在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。六、財務報表項目附注1、貨幣資金2024年9月30日2023年12月31日二二(1)按賬齡披露2024年9月30日2023年12月31日1年以內1至2年2至3年3年以上二臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注(2)按壞賬計提方法分類披露類別(續(xù)上表)類別按組合計提壞賬準備：組合計提項目：賬齡組合1年以內1-2年2-3年(續(xù)上表)1年以內1-2年2-3年2024年9月30日計提比例2023年12月31日比例計提比例2024年9月30日 計提比例 2023年12月31日 計提比例 (3)壞賬準備的情況2024年1-9月壞賬準備情況：類別2023年12月本期變動金額2024年9月30日31日計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注2023年壞賬準備情況：類別2023年1月本期變動金額2023年12月壞賬準備215.279,423.58合計215.272,423.58三三9.638.85(4)按欠款方歸集的前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的2024年09月30日的應收賬款前五名情況：祥源游科技服務(上海)有限公司上海佩格索信息科技有限公司九寨溝網(wǎng)絡國際旅行社有限責任公司財付通支付科技有限公司合計1,240.008.0499.98%74.400.48計數(shù)的比例99.98%,相應計提的壞賬準備匯總金額74,400.48元。按欠款方歸集的2023年12月31日應收賬款前五名情況：公司名稱上海佩格索信息科技有限公司九寨溝網(wǎng)絡國際旅行社有限責任公司遠望谷(上海)信息技術有限公司深圳市鼎電共享科技有限公司合計應收賬款占總金額比例25,365.00 2.85%0.61%0.08% 本期按欠款方歸集的2023年12月31日前五名應收賬款匯總金額153,847.52元，占應收賬款合計數(shù)的比例95.77%,相應計提的壞賬準備匯總金額9,230.85元。預付款項按賬齡列示賬齡2024年9月30日2023年12月31日1年以內1至2年比例比例臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注賬齡2024年9月30日2023年12月31日金額比例金額比例2至3年3年以上二二二4、其他應收款(1)其他應收款①按賬齡披露1年以內1至2年2至3年3年以上②按款項性質分類情況小計2024年9月30日2024年9月30日2024年9月30日賬面余額 2023年12月31日2023年12月31日余額2023年12月31日余額二③按壞賬計提方法分類披露類別2024年9月30日比例-0.01%二計提比例=臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注類別(續(xù)上表)類別2024年9月30日比例計提比例2023年12月30日-比例-0.01%計提比例賬面價值--類別2023年12月31本期變動金額2024年9月30旦旦計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動旦類別2023年1月1本期變動金額2023年12月31旦計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動旦⑤按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的2024年9月30日前五名的其他應收款情況：公司名稱款項的性質期末余額賬齡占總金額比例中景信(上海)旅游發(fā)展集團有員工備用金1臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司按欠款方歸集的2023年12月31日前五名的其他應收款情況：公司名稱款項的性質期末余額賬齡占總金額比例中景信(上海)旅游發(fā)展集團有限公司代墊個稅合計往來款往來款3年以上壞賬準備期末余額三項且?guī)齑嫔唐?024年9月30日2023年12月31日賬面余額跌價準備或合賬面價值賬面余額跌價準備或合賬面價值同履約成本減值準備同履約成本減值準備6、其他流動資產(chǎn)2024年9月30日2023年12月31日預繳所得稅2024年9月30日2023年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理二二合計(1)固定資產(chǎn)情況賬面原值2023年12月31日余額本期增加金額其中：購置本期減少金額2024年9月30日余額累計折舊機器設備 合計571,330.17571,330.17218,635.84218,635.84臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司項且2023年12月31日余額2024年9月30日余額2023年12月31日余額2024年9月30日余額2024年9月30日賬面價值2023年12月31日賬面價值2023年12月31日情況：2023年1月1日余額其中：處置或報廢2023年12月31日余額累計折舊2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額機器設備機器設備 電子設備 90,442.7390,442.73電子設備79,618.7979,618.79 74,660.7774,660.77合計 合計 臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注2023年12月31日余額2023年12月31日賬面價值2023年1月1日賬面價值2024年9月30日2023年12月31日(1)在建工程情況項且2024年9月30日2023年12月31日賬面余額減值準備賬面凈值賬面余額減值準備賬面凈值說明：2016年，公司與四川臥龍國家自然保護區(qū)管理局、四川省汶川臥龍?zhí)貏e行政區(qū)簽訂項目合作協(xié)議，協(xié)議約定，公司需要在該協(xié)議簽訂后的5年內，直接投資投入不低于10億元人民幣，其中前3年內投資總額不低于6億元人民幣，用于合作范圍內的開發(fā)建設，具體投資進度待公司完成前期項目規(guī)劃后，再由雙方另行確認，并以補充協(xié)議方式約定。在建工程賬面余額為本公司為落實投資而發(fā)生的項目規(guī)劃審計費用，截至本報告日，相關設計已提交有關政府部門審批，但尚未獲得回復。9、使用權資產(chǎn)(1)使用權資產(chǎn)情況2024年9月30日情況：2023年12月31日余額2024年9月30日余額2023年12月31日余額臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注項且本期減少金額其中：處置2024年9月30日余額③減值準備2023年12月31日余額本期增加金額其中：計提本期減少金額其中：處置2024年9月30日余額④賬面價值2024年9月30日賬面價值2023年12月31日賬面價值①賬面原值2023年1月1日余額本期增加金額2023年12月31日余額②累計攤銷2023年1月1日余額本期增加金額其中：計提本期減少金額其中：處置2023年12月31日余額③減值準備2023年1月1日余額其中：計提其中：處置2023年12月31日余額④賬面價值2023年12月31日賬面價值2023年1月1日賬面價值合計合計臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注項且軟件服務費裝修費合計2023年本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額12月31日2024年12,446.3027,189.0639,635.3611、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項且合計(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債合計2024年9月30日2023年12月31日可抵扣暫時性遞延所得稅可抵扣暫時性遞延所得稅差異資產(chǎn)差異資產(chǎn)2024年9月30日2023年12月31日應納稅暫時性 差異遞延所得稅負債應納稅暫時性9.908.196.83遞延所得稅負債(1)短期借款分類信用借款合計2024年9月30日2023年12月31日(2)短期借款明細如下：2024年9月30日短期借款明細：貸款單位中國工商銀行股份有限公司阿壩直屬分行合計本金起始日到期日臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注2023年12月31日短期借款明細：中國工商銀行股份有限公司阿壩直屬分行合計本金借款條件起始日到期日(1)應付賬款列示2023年12月31日應付門票款應付采購款合計(1)預收款項列示項目期末余額期初余額(1)合同負債2024年9月30日2023年12月31日預收門票款項減：待轉銷項稅(附注六、20)合計(1)應付職工薪酬列示2024年1-9月：一年內到期的其他福利本期減少2024年9月30日合計1.065,141.623,158,437.133,244,135.44977,292.18臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注2023年度：項且一年內到期的其他福利合計(2)短期薪酬列示2024年1-9月：工資、獎金、津貼和補貼工傷保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費短期利潤分享計劃合計2023年1月1日2023年12月31日本期增加 本期減少2023年12月31日330,210.92本期減少2024年9月30日2023年度：工資、獎金、津貼和補貼其中：醫(yī)療保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費短期利潤分享計劃合計40,200.00臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注(3)設定提存計劃列示2024年1-9月：基本養(yǎng)老保險失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費合計2023年度：基本養(yǎng)老保險失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費合計增值稅企業(yè)所得稅個人所得稅城市維護建設稅教育費附加地方教育費附加合計應付利息應付股利其他應付款合計(1)其他應付款應付工程款項押金保證金2024年9月30日12024年9月30日2024年9月30日2023年12月31日 2023年12月31日2023年12月31日臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注項且2024年9月30日2023年12月31日合計19、一年內到期的非流動負債2024年9月30日2023年12月31日一年內到期的租賃負債(附注六、20)合計2024年9月30日2023年12月31日待轉銷項稅2024年9月30日2023年12月31日小計減：一年內到期的租賃負債(附注六、18)合計22、實收資本(股本)2024年9月30日情況：投資者名稱2023年12月31日持股比例出資金額中景信(上海)旅游95.45%63,000,000.00中心(有限合伙)合計100.00%66,000,000.002023年12月31日情況：投資者名稱2023年1月1日持股比例出資金額中景信(上海)旅游95.45%63,000,000.00中心(有限合伙)本期增加三本期減少2024年9月30日持股比例出資金額本期減少2023年12月31日持股比例出資金額臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注說明：景臥旅游管理(天津)中心(有限合伙)與中景信(上海)旅游發(fā)展集團有限公司在2024年4月1日簽訂股權轉讓協(xié)議約定：景臥旅游管理(天津)中心(有限合伙)將其持有的公司股權，全部轉讓給中景信(上海)旅游發(fā)展集團有限公司，相關股權變更的工商登記于2024年7月15日完成，變更后，中景信(上海)旅游發(fā)展集團有限公司成為公司唯一股東。23、未分配利潤124、營業(yè)收入和營業(yè)成本(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況項且2024年1-9月2023年度(2)主營業(yè)務收入/主營業(yè)務成本(按業(yè)務類別分類)景交車收入合計臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注2024年1-9月2023年度城市維護建設稅車船使用稅印花稅合計2024年1-9月2023年度差旅費用辦公費用業(yè)務招待費合計2024年1-9月2023年度業(yè)務招待費交通費用中介機構費用其他合計2024年1-9月2023年度利息支出減：利息收入手續(xù)費合計臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注29、其他收益項且合計30、投資收益31、信用減值損失項目合計32、資產(chǎn)處置收益合計33、營業(yè)外收入合計34、營業(yè)外支出合計2024年1-9月2024年1-9月2024年1-9月2024年1-9月2024年1-9月2024年1-9月2023年度 2023年度2023年度2023年度2023年度臥龍中景信生態(tài)旅游開發(fā)有限公司2023年12月31日至2024年09月30日期間財務報表附注(1)所得稅費用表項且合計2024年1-9月16,213.09(2)會計利潤與所得稅費用調整過程按法定/適用稅率計算的所得稅費用調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異所得稅費用2024年1-9月1,545,219.542023年度2023年度 二36、現(xiàn)金流量表項目注釋(1)收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金合