★財務(wù)管理制度★購物廣場財務(wù)部規(guī)章制度

1頁碼部門發(fā)文時間財務(wù)關(guān)于購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定財務(wù)關(guān)于退貨流程的規(guī)定財務(wù)關(guān)于費用報銷標準的規(guī)定財務(wù)關(guān)于財務(wù)用款開支審批程序的規(guī)定財務(wù)關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定財務(wù)關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定財務(wù)關(guān)于有關(guān)帳戶和保險柜的管理規(guī)定及考核辦法財務(wù)關(guān)于購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法財務(wù)關(guān)于購物廣場計算機故障處理的程序財務(wù)關(guān)于購物廣場計算機管理信息系統(tǒng)管理辦法財務(wù)關(guān)于購物廣場計算機使用管理規(guī)定財務(wù)關(guān)于綜合部物品進銷存系統(tǒng)操作管理與考核辦法財務(wù)關(guān)于購物廣場會計檔案管理規(guī)定財務(wù)關(guān)于廣場發(fā)票管理辦法財務(wù)關(guān)于固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法財務(wù)關(guān)于購物廣場內(nèi)部往來核算管理規(guī)定財務(wù)關(guān)于購物廣場物料用品管理規(guī)定財務(wù)關(guān)于進銷存系統(tǒng)權(quán)限管理及考核規(guī)定編號：[2006]31號報送時間：2006.10.18發(fā)文代號：商貴廣財[2006]18號發(fā)文時間：2006.10.252購物廣場財務(wù)部商貴廣財〔2006〕18號關(guān)于購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理工作標準2職責(zé)2.1在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司的有關(guān)方針政策、財務(wù)會計制度，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律。2.2負責(zé)制定和完善公司的財務(wù)管理制度、會計核算辦法、各項財務(wù)開支規(guī)定，報總經(jīng)理批準后，貫徹執(zhí)行。2.3正確編制公司的財務(wù)預(yù)算，并負責(zé)實施。2.4負責(zé)組織公司的財務(wù)管理和會計核算等工作，組織財務(wù)部2.5根據(jù)總經(jīng)理對工作的布置和要求，定期向總經(jīng)理匯報本部2.7組織公司的財務(wù)分析工作，充分運用會計資料，提供可靠2.8認真執(zhí)行國家稅法，正確計提和按時上交各種稅款。2.9負責(zé)組織本部門人員進行政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高全部33崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)專科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作8年以上，大學(xué)本科相3.5具備良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力，具有較高專業(yè)水平和職業(yè)4工作內(nèi)容要求與方法4.1制度建設(shè)4.1.1根據(jù)《會計法》及會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定織實施。4.1.2根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定，制定和完善公司的各項費用管4.2會計核算4.2.1根據(jù)國家成本管理規(guī)定，正確進行成本核算，合理控制管4.2.2按國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定，嚴格履行固定資產(chǎn)增減變4.2.3正確組織稅金核算，按時申報和上交各種稅款。4.2.4組織開展會計電算化管理，提高核算質(zhì)量和工作效率。4.2.5組織公司編制會計報表和年度會計決算，確保其準確性。4.3財務(wù)分析4.4確保公司收銀系統(tǒng)的正常運作，維持公司收銀秩序。4.5其他工作44.5.1接受、配合國家稅務(wù)等部門的依法審計、檢查，確保公司年度無重大違紀事項。4.5.2提高公司財務(wù)管理要求，認真組織本部門人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)管理水平。4.5.3完成總經(jīng)理交辦的其他各項工作。5.1本崗位執(zhí)行情況，由總經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部財務(wù)核算主管崗位工作標準本標準規(guī)定了財務(wù)部核算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于財務(wù)部核算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)2.1.1負責(zé)對廣場核算中心反映經(jīng)濟活動的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負責(zé)。2.1.2對違反財經(jīng)紀律的一切行為進行防范、制止，對核算工作中的差錯進行糾正。2.1.3對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責(zé)2.1.4對所有核算中心業(yè)務(wù)負有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2權(quán)限2.2.1對違紀行為，有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.2.2對不符合財務(wù)制度的會計事項有權(quán)拒絕受理。2.2.3對核算不真實、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進行更53.1熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)專科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。4.1審核范圍4.1.1對財務(wù)部核算中心費用支出業(yè)務(wù)進行全過程審核，同時與結(jié)算中心相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)審核。4.2審核程序4.2.1事前審核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在發(fā)生前進行審核，具體為出納費用支出業(yè)務(wù)和內(nèi)部往來付款業(yè)務(wù)的事前審核4.2.2事后審核4.3審核方法4.3.1財務(wù)收支根據(jù)財經(jīng)紀律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項財務(wù)收對不符合、無計劃、經(jīng)濟內(nèi)容不真實、有關(guān)合同不完整、弄虛作假的會計事項，予以抵制。對政策界限不清的收支事項，請示領(lǐng)導(dǎo)明確后，再行處理。對內(nèi)容不合法、不真實、記載不準確、不完整、手續(xù)不完備的原始憑證堅決退回。4.3.2記賬憑證審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的同審核記賬憑證表述經(jīng)濟活動真相的準確，包括：6——摘要編寫；—一分錄處理；—一金額填寫。審核記賬憑證簽章的完整性。對不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處4.3.3會計賬簿對各種賬簿記錄定期進行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。往來賬戶與有關(guān)單位核對相符。上交款項與監(jiān)交單位核對相符。對會計報表進行審核。對稅務(wù)會計的納稅報表進行審核。4.4審核內(nèi)容與要求4.4.1每日對辦理出納收支結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。4.4.2每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.5其他4.5.1會計期末按規(guī)定期限負責(zé)督促有關(guān)人員向總公司報送的報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。5檢查與考核5.1本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部財務(wù)結(jié)算主管崗位工作標準本標準規(guī)定了財務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技72職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)對廣場結(jié)算中心進銷存業(yè)務(wù)反映經(jīng)濟活動的原始憑2.1.2對違反結(jié)算制度的一切行為進行防范、制止，對結(jié)算工作2.1.3對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責(zé)2.1.4對所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2權(quán)限2.2.2對不符合結(jié)算程序及批準手續(xù)的會計事項有權(quán)拒絕受理。2.2.3對結(jié)算中不真實、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進行2.2.4對結(jié)算中心人員進行管理和指導(dǎo)。3崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上，大學(xué)本科相4工作內(nèi)容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對財務(wù)部結(jié)算中心財務(wù)收支進行全過程審核，同時配合核4.2審核程序4.2.1事前審核8計憑證在入賬前的審核。對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在入賬后的審核，具體為會計憑證、賬簿的事后復(fù)核。4.3審核方法4.3.2結(jié)算業(yè)務(wù)的準確性。實性與嚴謹性。4.3.3記賬憑證一性。——數(shù)字計算；——摘要編寫；——分錄處理；——金額填寫。4.3.4會計賬簿合規(guī)性。對結(jié)算部內(nèi)部會計報表進行審核上報。94.3.52整個廣場的各項業(yè)務(wù)進行分析上報。4.4審核內(nèi)容與要求4.4.1每日對辦理收入庫存及結(jié)算經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。4.4.2每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.4.3對以上內(nèi)容的審核率達到100%,審核合格率100%。4.5其他4.5.1會計期末按規(guī)定期限負責(zé)向核算中心報送報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。5檢查與考核5.1本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部會計報表崗位工作標準本標準規(guī)定了購物廣場財務(wù)部會計報表管理崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。本標準適用于購物廣場會計報表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2.1責(zé)任2.1.1依照《會計法》的規(guī)定，對財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負責(zé)。2.1.2在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，忠于職守，保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場的經(jīng)營情況。2.1.3負責(zé)日常財務(wù)報表的審核、匯總、編制和上報。2.1.4負責(zé)廣場財務(wù)快報的編制和上報。2.1.5配合審計、稅務(wù)部門對廣場會計報表進行檢查。2.1.6配合上級管理人員，對財務(wù)報告的具體細節(jié)問題進行查閱，并對其中的爭議問題進行解釋。2.1.7完成上級管理人員交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)查閱廣場的所有有關(guān)會計資料，并對基層會計報表進行監(jiān)督和管理，有權(quán)對其中的問題要求解釋。2.2.2有權(quán)保管廣場報表，其他單位或個人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。2.2.3有權(quán)對廣場的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行財務(wù)監(jiān)督。2.2.4有權(quán)提出加強廣場報表管理的合理化建議。3.崗位人員基本技能3.1具備大學(xué)專科及?？埔陨蠒媽I(yè)理論水平，取得初級職稱任職資格。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與制度。3.3能熟練運用計算機進行計算和分析。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟技術(shù)指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.5熟悉廣場財務(wù)管理知識和會計核算辦法，能夠正確、及時進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.6能堅持原則，遵紀守法，實事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。3.7能熟練運用各種計算技術(shù)。4.工作內(nèi)容與要求4.1對發(fā)展公司快報，要求于當月27日上報發(fā)展公司。4.2根據(jù)上級公司要求，編制月度會計報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表等。月度會計報表要求月度結(jié)束后三日內(nèi)完成并報送上級公4.3編制季度會計報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、其他應(yīng)收款項情況表、其他應(yīng)付款項情況表等、季度會計報表要求季度結(jié)束后三日內(nèi)完成，并報送魯能公司。4.4根據(jù)年度會計報表編制要求，編制年度會計報表。包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、財務(wù)指標快報表、國民生產(chǎn)總值統(tǒng)計報表、其他應(yīng)收款項情況表、其他應(yīng)付款項情況表等。年度會4.5根據(jù)年度財務(wù)決算報表，編寫財務(wù)狀況說明書，提交財務(wù)部經(jīng)理審定。4.7按照會計檔案管理要求，整理廣場的會計報表及有關(guān)資料，4.8按照上級公司的要求，進行網(wǎng)上報表的上報工作。5.檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對報表工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部綜合分析崗位工作標準本職責(zé)規(guī)定了購物廣場財務(wù)部綜合分析崗位的職責(zé)、崗位本職責(zé)適用于購物廣場財務(wù)部綜合分析崗位，是檢查2職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1依照國家規(guī)定和廣場內(nèi)部確定的財務(wù)指標對財務(wù)收支和預(yù)2.1.2負責(zé)廣場經(jīng)濟指標完成情況、銷售情況、費用情況、毛利2.1.3對財務(wù)分析報告的真實性與準確性負責(zé)。2.2.1有權(quán)查閱與財務(wù)分析有關(guān)的所有會計資料，對相關(guān)問題要求有關(guān)人員進行解釋，有權(quán)要求其他部門提供經(jīng)營指標、效益指標完成情況，以進行財務(wù)綜合分析。2.2.2針對經(jīng)營管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，有權(quán)提出解決的2.2.3有權(quán)督促、指導(dǎo)樓層開展經(jīng)濟活動分析，審閱上報的經(jīng)濟活動分析資料，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.2.4編制財務(wù)分析報告，報送上級主管部門。3崗位人員基本技能3.1系統(tǒng)地掌握經(jīng)濟、財務(wù)會計理論和專業(yè)知識，全面掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)方針、政策、法律、法令、條例及財務(wù)3.2具備大學(xué)?？萍耙陨县攧?wù)會計理論，或獲得會計師及以上的3.3具有較高的政策水平和豐富的財務(wù)會計工作經(jīng)驗，能擔負一個獨立單位的會計核算和財務(wù)管理工作。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，掌握各項經(jīng)濟指標的內(nèi)在聯(lián)系。3.5具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，能嚴格履行財務(wù)會計基本職能。3.6具有較強的文字表達分析能力和較強的綜合協(xié)調(diào)能力。4工作內(nèi)容和要求4.1查閱有關(guān)會計資料，編制財務(wù)用表和財務(wù)分析報告。4.2編制商品盤點情況表和盤點分析報告，協(xié)助各樓層完善庫存商品管理工作。4.3經(jīng)濟指標完成情況分析4.3.1對銷售收入的指標分析要求提供含稅收入與計劃的對比。4.3.2對商品銷售毛利額的指標要求提供毛利額與計劃的對比值4.3.3對費用開支的指標要求提供費用率。4.3.4對利潤的分析指標要求提供利潤與計劃的對比。4.3.5對存貨周轉(zhuǎn)的指標要求提供存貨周轉(zhuǎn)率與周轉(zhuǎn)次數(shù)。4.3.6要求列示累計上繳稅金數(shù)額。4.4市場銷售情況分析4.4.1通過對各柜組銷售措施及銷售情況的分析，找出各樓層銷售額增減變動的原因與不足，并提出具體改進建議。4.4.2提供柜組銷售對比情況資料與分析，要求有與計劃、與去4.4.3年度分析報告要求提供趨勢報告。4.4.4提供各樓層柜組的品牌分析報告。4.4.5提供各柜組季節(jié)性報告及會員群體分析報告。4.4.6提供商品分類分析報告。4.5費用分析4.5.1要求提供主要費用支出情況表，并有各費用項目的比例以4.5.2通過對費用具體支出的分析，提供實際支出與計劃的差額，并對具體原因進行分析，提出節(jié)省費用開支的建議。4.5.3對一些費用開支異常的項目要及時查明原因，并提出措施4.5.4年度分析報告對費用變化比較大的項目要做出具體分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情況對比表，要求附有與去年同期的對比。4.6.2通過對毛利完成情況的分析，找出毛利增減變動的原因，4.6.3對年度分析報告要做出毛利率趨勢分析。4.6庫存及占用資金分析4.6.1要求提供庫存商品分布情況表，并提供與去年同期的對比。4.6.2通過對商品庫存的分析，找出商品庫存增減變動明顯的原4.6.3對一些積壓庫存，要及時提出處理建議，并提出加速庫存流轉(zhuǎn)的建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.7利潤完成情況分析4.7.1提供利潤總額與計劃、上年同期的對比，找出贏利與虧損的具體原因，為領(lǐng)導(dǎo)者決策提供依據(jù)。4.8其他情況說明4.8.1要求對分析報告中一些難于理解的數(shù)據(jù)和情況進行說明。4.8.2要求提供往來款分析及各月收入、費用及利潤的趨勢分析。4.8.3要求提供下周期的損益預(yù)測。4.8.4月度財務(wù)分析報告要求在月度結(jié)束后三日內(nèi)提供，季度分析報告要求在季度結(jié)束后五日內(nèi)提供，年度財務(wù)分析報告要求在年度結(jié)束后十日內(nèi)提供。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部電算主管崗位工作標準本標準規(guī)定了財務(wù)部電算主管的崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部電算主管崗位，是檢查考核2職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)組織財務(wù)電算化工作的推廣與應(yīng)用。2.1.2負責(zé)制定和完善財務(wù)電算化應(yīng)用管理辦法。2.1.3負責(zé)對財務(wù)軟件的維護。2.1.4負責(zé)對電算化人員的權(quán)限設(shè)置。2.1.5負責(zé)財務(wù)軟件的初始化工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對各部門財務(wù)電算化的推廣與應(yīng)用情況進行監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對各部門財務(wù)電算化工作中出現(xiàn)的問題進行糾正，并提出處理意見。3.崗位人員基本技能3.1熟悉會計核算辦法，了解財務(wù)會計核算及會計處理方法。3.2具有大專以上學(xué)歷，熟悉計算機基本知識，熟練操作電算化會計軟件。3.3有較強的組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力。4工作內(nèi)容和要求4.1制定財務(wù)電算化應(yīng)用發(fā)展規(guī)劃報告，報上級審批。4.2組織財務(wù)人員舉辦應(yīng)用軟件培訓(xùn)，做好推廣準備工作。4.3對會計電算化軟件進行初始化，保證手工賬與電算化的平穩(wěn)過渡。4.4嚴格按職責(zé)分工對財務(wù)人員進行權(quán)限設(shè)置，確保不相容職務(wù)的相互牽制。4.5對軟件應(yīng)用過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時修正，如果遇到解決不了的問題要盡快與軟件生產(chǎn)廠家聯(lián)系，確保財務(wù)工作的順利進4.6制定內(nèi)部控制制度，對會計工作流程進行規(guī)范，確保會計核算質(zhì)量。4.7制定微機應(yīng)用檔案管理規(guī)定，對保存數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)、系統(tǒng)軟件等會計檔案保存期限、保存辦法進行明確，以確保會計信息安全。4.8定期對各部門的電算化應(yīng)用進行安全及使用情況檢查。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理組織對電算化工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。稅務(wù)崗位工作標準本標準規(guī)定了財務(wù)部稅務(wù)稽核崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部稅務(wù)稽核崗位，是檢查考核2.1責(zé)任2.1.1在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)辦理公司的納稅申報。2.1.2負責(zé)公司各種發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、收回保管工作2.1.3負責(zé)檢查樓層各種發(fā)票的使用、開具、保管及交回情況。2.1.4負責(zé)接待各級稅務(wù)檢查機關(guān)對公司的各項檢查和稽查。2.1.5負責(zé)辦理各級稅務(wù)機關(guān)對公司的年檢工作。2.1.6負責(zé)向稅務(wù)機關(guān)咨詢有關(guān)政策問題工作。2.1.7負責(zé)辦理涉及稅務(wù)機關(guān)的其他事項。2.1.8負責(zé)編制稅務(wù)機關(guān)要求報送的定期或不定期的各種報表。2.1.9完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對樓層有關(guān)應(yīng)交稅金的賬務(wù)處理進行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對違反公司發(fā)票使用規(guī)定的部門進行處罰。2.2.3有權(quán)對不符合要求的增值稅發(fā)票和其他票據(jù)退回廠家。3崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉國家統(tǒng)一的會計制度和稅收法律制度，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。3.2及時了解國家最新財稅信息，結(jié)合實際工作需要進行傳達。3.4具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。4工作內(nèi)容要求與方法4.1辦理納稅申報。每月月初，將各崗位轉(zhuǎn)來的稅金單據(jù)進行審核匯總、編制應(yīng)交稅金憑證并加以登記入賬，計提各項稅金附加，編制《增值稅納稅申報表》、《營業(yè)稅納稅申報表》、《消費稅納稅《個人所得稅申報表》、《企業(yè)所得稅納稅申報表》等，分別到各級稅務(wù)機關(guān)進行申報，交納稅款，索取完稅證明，辦理報銷手續(xù)然后輸入憑證做賬務(wù)處理。4.2根據(jù)廣場發(fā)票的需要量，購買各種發(fā)票，對購買的發(fā)票進行的發(fā)票收集、歸檔。4.3每月編制廣場《應(yīng)上交各項稅金明細表》等，做到準確、及4.4隨時將本部門發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)單據(jù)辦理報銷手續(xù)，以便及時入賬。4.5將職能部門所簽訂的各種經(jīng)濟合同進行登記以便交納印花稅4.6每月根據(jù)商品成本正確計算應(yīng)交印花稅金額。4.7每年年底將需要向稅務(wù)局申報的企業(yè)所得稅扣除項目進行申4.8每年2月底前打印本部各類明細賬并加以整理、歸檔和保管。4.9公司接受各級稅務(wù)部門定期和不定期的稅務(wù)檢查時，為其提供所需資料，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系。4.10按國稅局要求，及時對增值稅發(fā)票進行認證，控制抵扣額度。對結(jié)算會計收取的發(fā)票進行綜合管理，辦理與此相關(guān)的一切4.11如遇公司注冊內(nèi)容有變化，及時辦理稅務(wù)方面的變更手續(xù)。4.12每年四月份前進行所得稅的匯算清繳工作。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對稅務(wù)稽核工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部材料物資崗位工作標準本標準規(guī)定了材料物資崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1貫徹執(zhí)行廣場材料物資與固定資產(chǎn)管理核算方面的規(guī)章制2.1.2負責(zé)材料物資的收、發(fā)的核算、清查與盤點工作。2.1.3掌握本單位、同行業(yè)固定資產(chǎn)的分類狀況及折舊率水平等資料。2.1.4負責(zé)固定資產(chǎn)的核算與盤點工作。2.1.5負責(zé)審核固定資產(chǎn)有關(guān)報表。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)監(jiān)督、檢查材料物資、固定資產(chǎn)管理和核算部門執(zhí)行2.2.2有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定程序的材料物資業(yè)務(wù)。2.2.3有權(quán)對材料物資和固定資產(chǎn)管理存在的問題及違紀行為提出處理意見。3崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2熟悉廣場有關(guān)材料物資和固定資產(chǎn)的規(guī)章制度。3.3具備大學(xué)專科會計專業(yè)理論水平，具備會計從業(yè)資格，并有4工作內(nèi)容要求和方法4.1嚴格按照物料用品核算程序會同有關(guān)部門進行月度物品收發(fā)核算。4.2對倉庫收發(fā)單據(jù)認真稽核，嚴格分配，月末核對定期對物料用品進行清查盤點。4.3庫存商品收入轉(zhuǎn)出嚴格按購物廣場商品管理辦理，定期盤點4.4加強購物廣場低值易耗品的購入、領(lǐng)出，管理，協(xié)助有關(guān)部4.5建立健全固定資產(chǎn)賬卡，按類別登記固定資產(chǎn)明細賬，定期核對，做到賬、卡、物相符。4.6內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)會同有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，按月正確4.7參與固定資產(chǎn)的清查盤點發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時解決。4.8按時完成上級交辦的臨時工作。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收入庫存會計工作標準本標準規(guī)定了收入庫存會計的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的2職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)各柜組的收入核算與對賬工作及收銀報表的核對工2.1.2負責(zé)庫存驗收單的審核與入賬工作。2.1.3負責(zé)進銷存系統(tǒng)收入優(yōu)惠對照表的錄入工作。2.1.4負責(zé)庫存商品的賬務(wù)管理、盤點的組織工作和庫存的處理2.1.5負責(zé)自營商品成本的結(jié)轉(zhuǎn)工作。2.2權(quán)限2.2.2有權(quán)對信息錄入人員的錄入信息進行審核。3崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格和中專及以上學(xué)歷3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4工作內(nèi)容要求和方法4.1每天十點對各柜組導(dǎo)購交來的銷售日報表進行核對。4.3匯總各種收入單據(jù)，送至憑證錄入處進行賬務(wù)處理。4.4審核自營商品入庫單，打印各種原始憑證。4.5每季度組織一次自營商品盤點工作。4.6月底進行自營成本的核算工作。4.7每天審核錄入員錄入商品信息的準確性5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)對工作進行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部結(jié)算會計工作標準本標準規(guī)定了結(jié)算會計的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)建立健全往來款項結(jié)算手續(xù)制度。2.1.2負責(zé)往來企業(yè)的業(yè)務(wù)核算。2.1.3負責(zé)為供應(yīng)商結(jié)算銷售款項。2.1.4負責(zé)每年一次與供應(yīng)商進行對賬。2.1.5嚴格執(zhí)行公司結(jié)算制度。2.1.6嚴格執(zhí)行合同，保證與供應(yīng)商的往來賬款正確無誤。2.1.7維護公司信譽，貨款結(jié)算及時、無誤。2.1.8負責(zé)與結(jié)算有關(guān)的會計核算，結(jié)算有關(guān)的憑證，負責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。2.1.9確保相關(guān)成本、應(yīng)付賬款明細賬的正確性。2.1.10每月定期為供應(yīng)商發(fā)放支票。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對不符合規(guī)定的發(fā)票拒絕受理。2.2.2有權(quán)查閱與往來業(yè)務(wù)有關(guān)的會計資料。3崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格和大專及以上學(xué)歷，并有三年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4工作內(nèi)容要求和方法4.2制作系統(tǒng)供應(yīng)商優(yōu)惠損失承擔表、結(jié)算單和付款單4.3編制供應(yīng)商付款通知單，并進行審核和發(fā)放工作。4.4收整供應(yīng)商發(fā)票，開具結(jié)算單，并支付供應(yīng)商貨款。錄入與結(jié)算有關(guān)的憑證，包括入庫憑證、付款憑證等。4.5每月定期與供應(yīng)商進行往來對賬工作，并保證往來核算的準確性。4.6負責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。4.7負責(zé)供應(yīng)商增值稅發(fā)票的整理與收集，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度。4.8及時完成供應(yīng)商付款及支票發(fā)放工作。6檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)對工作進行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部檔案管理崗位工作標準本標準規(guī)定了財務(wù)部檔案管理崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于購物廣場檔案管理崗位的工作，是檢查與考2職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)對公司會計資料進行管理。2.1.2負責(zé)監(jiān)督會計檔案的查閱、調(diào)閱工作。2.1.3負責(zé)對樓層會計檔案進行立卷、歸檔工作。2.1.4負責(zé)檔案室的安全、衛(wèi)生等工作。2.1.5負責(zé)辦理會計資料的移交手續(xù)。2.1.6負責(zé)本部門綜合管理及公文處理工作。2.1.7完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對樓層會計資料的整理和歸檔進行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對本部門各類文件資料會簽催辦工作。2.2.3有權(quán)要求經(jīng)辦人將已辦理完畢的文件送回。3崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉《會計檔案管理辦法》,具備一定的財會專業(yè)3.2具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。3.3掌握有關(guān)綜合管理及公文處理的基本知識。4工作內(nèi)容要求與方法4.1每年將已到歸檔期的樓層會計資料和本部門的會計資料進行審查，列出會計資料清單，放到會計檔案室。4.2配合廣場的各項促銷活動，做好各類有價證券的收發(fā)登記管理及蓋章業(yè)務(wù)。4.3協(xié)助經(jīng)理處理一些與本部門有關(guān)的突發(fā)性事件，力求做到及時，準確。4.4負責(zé)本部門文件的復(fù)印、下發(fā)，各種信息的傳達，做到及時準確。4.5負責(zé)計劃生育政策的宣傳和監(jiān)督服務(wù)、統(tǒng)計工作，每月編制計劃生育統(tǒng)計報表。4.6負責(zé)填報物品申領(lǐng)計劃，按物品管理規(guī)定，嚴格控制費用，對領(lǐng)用的物品做好監(jiān)督管理。4.7每月月初上報考勤。整理、核對考勤紀錄及有關(guān)單據(jù)，5日前報人事部。4.8負責(zé)本部門辦公室衛(wèi)生環(huán)境管理工作和辦公室自動化設(shè)備管5檢查與考核5.1本標準執(zhí)行情況，由部門經(jīng)理檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部憑證錄入崗位工作標準本標準規(guī)定了憑證錄入人員崗位的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)廣場電算化會計的憑證錄入工作。2.1.2負責(zé)記賬憑證的打印、輸出與整理工作。2.1.3完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對不符合規(guī)定的原始憑證拒絕受理。2.2.2有權(quán)對原始憑證的問題提出疑問并要求解釋2.2.3有權(quán)查閱與憑證錄入有關(guān)的會計資料。3崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格，并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。4工作內(nèi)容要求和方法4.1對已經(jīng)審核過的原始憑證應(yīng)再次進行復(fù)核，保證每一項業(yè)務(wù)準確無誤。4.3每本憑證裝訂之前要求打印科目匯總表，并附在每本憑證的第一頁。對打印出的憑證做到及時傳遞，按分類和編號順序保管，以免散亂丟失，并整理裝訂。4.4每年年底及時對憑證和賬薄歸檔整理。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。本標準規(guī)定了財務(wù)部現(xiàn)金出納崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部現(xiàn)金出納崗位，是檢查考核現(xiàn)金出納崗位工作的依據(jù)。2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.1.2簽發(fā)除貨款之外的轉(zhuǎn)賬支票。2.1.3負責(zé)保管財務(wù)印鑒、空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、空白收據(jù)2.2權(quán)限2.2.1在廣場規(guī)章制度之內(nèi)進行現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。2.2.2有權(quán)拒絕辦理或糾正違法會計事項。2.2.3有權(quán)退回不符合規(guī)定的憑證。2.2.4有權(quán)監(jiān)督現(xiàn)金的使用和結(jié)存情況.3崗位人員基本技能3.1具有中專及以上學(xué)歷，持有會計上崗資格證書。3.2具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。3.3具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)。3.4熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度。3.5熟悉出納人員的基本崗位職責(zé)、各項工作程序。3.6具備一定的微機應(yīng)用能力，熟練掌握計算機基礎(chǔ)知識并能實際操作。4工作內(nèi)容要求和方法4.1對各項現(xiàn)金收入必須開具收據(jù)或發(fā)票。4.2對各項現(xiàn)金支出或轉(zhuǎn)賬支出均應(yīng)由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理和經(jīng)手人簽字，并由審核人審核蓋章方可付款。4.3對暫借款項應(yīng)落實到個人，經(jīng)各部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方4.4每日工作結(jié)束，應(yīng)清點庫存現(xiàn)金，與賬面數(shù)核對，保證賬實4.5對不合法、不合理的憑證要堅決拒絕受理。4.6對已經(jīng)審核過的憑證應(yīng)再次進行復(fù)核，保證每一項業(yè)務(wù)準確4.7庫存現(xiàn)金按有關(guān)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定留存。4.8對現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用隨時做好登記工作，簽發(fā)支票必須寫明單位、用途，嚴禁簽發(fā)遠期支票和空白支票。4.10各種財務(wù)印鑒妥善保管，不可與各種空白票據(jù)放在一起。4.11嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定使用、保管現(xiàn)金。5檢查與考核5.1對本崗位標準的執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核；5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部銀行出納崗位工作標準本標準規(guī)定了購物廣場財務(wù)部銀行出納崗位的工作職責(zé)、本標準適用于本廣場銀行出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2崗位職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)對審核無誤的付款通知單進行付款業(yè)務(wù)。2.1.2負責(zé)發(fā)放并登記各種銀行票據(jù)。2.1.3負責(zé)管理空白轉(zhuǎn)賬支票，各種空白銀行憑證。2.1.4負責(zé)辦理銀行存款查詢業(yè)務(wù)，直至問題結(jié)束。2.1.5負責(zé)與銀行賬務(wù)核對。2.1.6支票和印鑒應(yīng)于每日工作結(jié)束后存入保險柜2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對各樓層的付款通知單進行審核，并根據(jù)其付款。2.2.2有權(quán)對不符合付款程序的款項拒絕受理。2.2.3有權(quán)監(jiān)督銀行存款的變化情況，并及時向經(jīng)理匯報。3崗位人員的基本技能3.1取得初級以上資格證書，大專以上會計專業(yè)理論水平。3.2熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算辦法，辦理銀行結(jié)算業(yè)3.3具有一定的微機應(yīng)用水平，掌握微機處理業(yè)務(wù)的操作方法。3.4熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策。3.5能堅持原則，遵紀守法，事實求是，具備良好的敬業(yè)精神和4工作內(nèi)容與要求4.1工作內(nèi)容：4.1.1受理各種銀行票據(jù)的存入與發(fā)放。4.1.2對審核無誤的商品付款通知單進行付款處理并登記賬簿。4.1.3支票按編號順序簽發(fā)，加蓋鑒件后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、收款單位、用途及金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，由經(jīng)辦人簽字.4.1.4每日的付款業(yè)務(wù)及時處理，防止積壓。4.1.4對其他單位轉(zhuǎn)來的支票、匯票及時存入銀行。4.1.5辦理退票手續(xù)，正確記載退票的金額、日期。4.1.6辦理銀行存款的查詢業(yè)務(wù)。4.1.7妥善保管各類空白憑證、空白轉(zhuǎn)賬支票。4.1.8及時回收對賬單，對于對賬單的不明款項及時查詢。4.1.9對每月的未達賬項進行核對，并及時處理。4.2工作要求4.2.1拒絕受理不合規(guī)定的憑證，保證會計核算的準確合法。4.2.2進行付款業(yè)務(wù)要細致認真。4.2.3對每一筆業(yè)務(wù)認真審核，確保準確。4.2.4對空白主要憑證做到妥善保管。4.2.5認真登記支票、匯票、電匯，保證不錯登、不漏登。4.2.6認真發(fā)放各種銀行票據(jù)，做到準確性率100%。4.2.7對每日發(fā)生的付款業(yè)務(wù)及時處理，做到不積壓、不拖欠。5檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收銀管理崗位工作標準本標準規(guī)定了購物廣場財務(wù)部收銀管理的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部收銀管理崗位，是檢查考核2.1責(zé)任2.1.1在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)對樓層收銀員收銀業(yè)務(wù)的日常管理。2.1.2負責(zé)對收銀業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章制度及規(guī)范的制定和修訂。2.1.3督促收銀員認真執(zhí)行廣場的各項規(guī)章制度。2.1.4協(xié)助人事培訓(xùn)部組織收銀員、儲備收銀員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.1.5負責(zé)抽查收銀員與經(jīng)警在交款時，按規(guī)定要求交款路線交款，安全、及時、準確上交貨款。2.1.6負責(zé)及時傳達廣場及銀行的通知和有關(guān)規(guī)定。2.1.7負責(zé)制定廣場收銀業(yè)務(wù)知識復(fù)習(xí)大綱及題庫。2.1.8負責(zé)加強與各銀行卡部的業(yè)務(wù)關(guān)系，及時處理因各種原因造成的錯單、亂單。2.1.9負責(zé)協(xié)助人事部定期組織收銀員進行各種技能比賽。2.1.10負責(zé)定期召開收銀領(lǐng)班例會，分析、總結(jié)工作中的問題。2.1.11負責(zé)定期、不定期與收銀領(lǐng)班對收銀員進行各種形式的業(yè)務(wù)知識考核，每次將考核結(jié)果進行匯總，并納入獎金考核。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對違反廣場財務(wù)規(guī)定的收銀員提出處理意見。2.2.2有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)建議解決本崗位工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2.2.3有權(quán)對違反信用卡操作程序的收銀員提出處理意見。3.1熟知國家有關(guān)會計、金融政策和法規(guī)、法律、條例和制度。3.2熟練掌握銀行POS機，收銀機的性能及操作程序。3.3全面掌握收銀方面的各項業(yè)務(wù)知識。3.4能堅持原則，事實求是，具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行崗位職責(zé)。4工作內(nèi)容要求與方法4.1.1在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)廣場的收銀管理崗位。4.1.2不定期與收銀領(lǐng)班共同抽查收銀臺備用金，以確保備用金的完整性和安全性.4.1.3督促收銀員遵守交款及監(jiān)點的規(guī)定。安全、及時、準確無誤的將貨款送存。4.1.4負責(zé)協(xié)調(diào)銀行、安保部經(jīng)警押送貨款有關(guān)事宜。4.1.5對收銀員由于工作疏忽造成的錯單、亂單及時解決處理不留后患。4.1.6負責(zé)與銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助電腦部對收銀機進行維修。4.1.7負責(zé)對收銀領(lǐng)班傳達和收銀員執(zhí)行情況收銀各項規(guī)章制度4.1.8每月信用卡的對賬工作須在次月五日前完成。4.1.9按時完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作。5檢查與考核5.1每月由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部機關(guān)服務(wù)部崗位工作標準本標準規(guī)定了購物廣場機關(guān)服務(wù)部崗位的職責(zé)，崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于財務(wù)部機關(guān)服務(wù)部崗位，是檢查與考核其工作的依據(jù)。責(zé)任2.1.1在廣場財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)機關(guān)服務(wù)部的一切經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)。2.1.2負責(zé)編制各類匯總機關(guān)服務(wù)報表，包括各項卡報表及團購業(yè)務(wù)報表。2.1.3負責(zé)儲值卡及各種優(yōu)惠券的核算和與關(guān)聯(lián)單位的對賬工2.1.4負責(zé)機關(guān)服務(wù)部各項管理制度的完善與健全工作。2.1.5負責(zé)機關(guān)服務(wù)部日常業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理工作。2.1.6負責(zé)機關(guān)服務(wù)發(fā)票開具的管理工作。2.1.7負責(zé)團購業(yè)務(wù)的記錄及賬務(wù)管理工作.2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)向財務(wù)部經(jīng)理建議解決本崗工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2.2.2有權(quán)拒絕一切與國家法規(guī)、廣場條例不符的要求。2.2.3有權(quán)對機關(guān)服務(wù)部業(yè)務(wù)進行檢查和監(jiān)管。2.2.4有權(quán)對營銷部團購業(yè)務(wù)進行檢查和監(jiān)管。3崗位人員基本技能3.1掌握有關(guān)財務(wù)管理的方針、政策、法令、法規(guī)、條例和制度。3.2具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)。3.3堅持原則、實事求是、嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。3.4熟悉計算機的基本操作。4工作內(nèi)容要求與方法4.1.1核算廣場每天銷售儲值卡，須做到認真清點，監(jiān)督送存銀行，不得留存，及時開具內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證進行入賬。4.1.2監(jiān)督服務(wù)部收取的支票必須當天送存銀行，晚班收取的支票必須在次日早10點以前存入。4.1.3每五天根據(jù)機關(guān)服務(wù)部結(jié)算清單，對機關(guān)服務(wù)卡銷售及卡消費情況進行盤點，雙方無誤后簽字留存。4.1.5每五天認真整理內(nèi)部結(jié)算單，并填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證單明細，與財務(wù)結(jié)算部對賬，做到賬賬相符。4.1.6每月月末，負責(zé)將電腦MIS系統(tǒng)中的儲值卡的存款數(shù)與機關(guān)服務(wù)部領(lǐng)卡總數(shù)進行核對，對每個人的明細賬進行審核，核對無誤后，簽字確認，并不定期抽查機關(guān)服務(wù)部售卡人員賬面余卡與實際手中的余卡是否一致，以確保賬實相符。4.1.7根據(jù)卡可在多店通用的情況，則應(yīng)及時根據(jù)MIS的相關(guān)數(shù)據(jù)與卡中心人員進行對賬，并與每月5日前復(fù)核完畢。如有差額，及時查找，并依據(jù)卡中心相關(guān)結(jié)算規(guī)定進行卡的結(jié)算工作。4.1.8密切關(guān)注MIS系統(tǒng)中有關(guān)儲值卡的信息，經(jīng)常將財務(wù)部備查賬與MIS系統(tǒng)及卡中心的有關(guān)模塊進行核對，同時將本店MIS系統(tǒng)與卡中心中具有鉤稽關(guān)系的表與表進行核對，及時查找差4.1.9儲值卡的領(lǐng)用與回收統(tǒng)計工作。機關(guān)服務(wù)部相關(guān)人員領(lǐng)用新卡時，做好記錄并簽字。根據(jù)MIS系統(tǒng)提供的每日卡回收數(shù)與4.1.10定期核對機關(guān)服務(wù)部賬務(wù)和發(fā)票開具情況，防止出現(xiàn)問4.1.11定期核對賒銷卡款項回收情況，及時催促團購人員收款。4.1.12及時登記團購客戶登記情況，掌握客戶資料和欠款情況。4.1.13定期將團購回款沖減賒銷卡欠款額度。5檢查與考核5.1對本職責(zé)執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收銀員崗位職責(zé)本標準規(guī)定了購物廣場財務(wù)部收銀員的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部收銀員崗位，是檢查考核收銀員崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)2.1嚴格遵守本廣場的規(guī)章制度及服務(wù)規(guī)范和財務(wù)、銀行規(guī)定；2.2開店前做好準備工作，備好所需物品，單據(jù)及備用金；2.3負責(zé)區(qū)域內(nèi)每日營業(yè)款的收??；2.4收款時做到唱收唱付，雙手呈遞；2.5按規(guī)定收取支票、信用卡、內(nèi)轉(zhuǎn)，現(xiàn)金當面點清，保管好各2.6收款過程中，需驗鈔(或離臺求證)時應(yīng)登記錢幣號碼并給顧客說明；2.7收銀員上崗時不準攜帶現(xiàn)金；2.8換開發(fā)票時，嚴格按規(guī)定開具；2.9嚴格按照收銀機的開、關(guān)程序進行操作；2.10熟知收銀機的操作規(guī)程，并熟練操作收銀機；2.11不準讓他人擅自操作收銀機；2.12特殊情況需臨時離崗時，必須做“臨時簽退”并擺暫停收款指示牌；2.13操作如錯誤，應(yīng)按正確方法更正取消；2.14每班結(jié)賬時要填寫內(nèi)部送款單；2.15收銀臺的電話用于同電腦部、財務(wù)部、銀行聯(lián)系，不得接打私人電話；2.16送交貨款途中，必須由經(jīng)警一同往返，保證貨款的安全；2.17收銀臺內(nèi)不得存放私人物品；2.18不得私自將貨款及備用金挪作他用；2.19收銀領(lǐng)班、收銀主管不定期抽查備用金；2.20收銀臺小票如顧客不要，不得交與其他人員，必須加蓋作廢章上交收銀領(lǐng)班；2.21收銀員如調(diào)離收銀崗位，由收銀領(lǐng)班通知電腦部取消其密3崗位人員基本技能3.1熟練掌握銀行POS機，收銀機的性能及操作程序，及時排除一些常見故障3.2熟知各類支付工具的結(jié)算辦法，以及各類結(jié)算業(yè)務(wù)的作業(yè)程序與要領(lǐng)。3.3熟練掌握真假幣，銀行信用卡，支票或其他結(jié)算方式的鑒別方法。3.4全面掌握收銀方面的各項業(yè)務(wù)知識及各項技能。3.5掌握基本的財務(wù)知識和財務(wù)流程。3.6能堅持原則，事實求是，具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行崗位職責(zé)。4工作內(nèi)容要求與方法4.1掌握收銀機的使用方法、假鈔識別方法、現(xiàn)金找零技巧。4.2掌握廣場收銀收款流程和各項財務(wù)制度，嚴格按照規(guī)定操作。4.3收款快捷、準確，遵守廣場關(guān)于貨款收取的規(guī)定。4.4履行交接手續(xù)，交接班時要與關(guān)系責(zé)任人當面清點賬務(wù)、款項、鑰匙。4.5妥善管理好營業(yè)款，并按規(guī)定解繳。4.6妥善保管好各類單據(jù)，并做好有關(guān)信息的收集工作。4.7做好營業(yè)前的各項準備工作。4.8收銀臺專人負責(zé)，嚴禁離崗。收銀工作必須由指定的專人負責(zé)，不得交給與收銀工作無正式責(zé)任關(guān)系的其他人代管。嚴禁收銀員在工作時間內(nèi)擅自離開工作崗位。4.9收銀員每天貨款應(yīng)做到每筆賬款、賬實相符。規(guī)范的收銀工作不得出現(xiàn)絲毫差錯。每筆收銀賬目與入款額必須相符，錯賬、絞賬必須立即查明原因。4.10收銀員收取貨款時，必須先收后付，禁止交叉。收銀員的交接程序應(yīng)為先接受顧客的款項或夾帶單據(jù)，待結(jié)算完畢后將需要付給顧客的所有手續(xù)材料一次付清，不得先付出后收銀，避免跑賬。收銀員不得同時處理兩筆賬務(wù)，以免混淆不同的賬給顧客與自己帶來不必要的麻煩。4.11出現(xiàn)錯誤及時匯報，,認真總結(jié)，并制定出補救或改正措施，以防后患。4.12公私分明，廉潔守法。個人錢財不得與公款混放，收銀長款不得私吞，不私借、按照財務(wù)規(guī)定收付款項，不涂改、銷毀收銀憑證。4.13嚴格遵守收銀員作業(yè)的道德準則，為顧客提供優(yōu)質(zhì)、便捷的服務(wù)。4.14規(guī)范服務(wù)，禮貌待客。收銀員應(yīng)依照工作程序和要求提供服務(wù)，對待結(jié)賬或詢問的顧客都要主動熱情，禮貌待客，微笑服務(wù)，必要時應(yīng)提供幫助。任何時候都不得敷衍、命令或恐嚇顧客。4.15收銀員在營業(yè)時身上不可帶有現(xiàn)金，以免引起不必要的誤解和可能產(chǎn)生的公款私挪的現(xiàn)象。4.16收銀員在進行收銀作業(yè)時，不得擅自離收銀臺，以免造成錢幣損失，或引起等候結(jié)算的顧客的不滿與抱怨。4.17收銀員不可先為自己的親朋好友結(jié)算收款，以免造成不必要的誤會和可能產(chǎn)生的收銀員利用收銀職務(wù)的方便，以低于原價的收款登錄至收銀機，以企業(yè)利益來圖他人私利，或可能產(chǎn)生的內(nèi)外勾結(jié)的“偷盜”現(xiàn)象。4.18收銀臺上除水杯外，收銀員不可放置其他任何的私人物品。4.19收銀員不可任意打開收銀機抽屜查看數(shù)字和清點現(xiàn)金，隨意打開抽屜既引人注目造成可能的不安全因素。4.20不準在崗上會客，與熟人閑聊。4.21不準只顧收銀結(jié)賬或點款而不理睬顧客。4.22做好收銀結(jié)束后的清理工作。4.23做好收銀責(zé)任區(qū)域內(nèi)的環(huán)境、商品、設(shè)備的保潔工作。4.24負責(zé)收銀臺各種辦公物品、收銀機、銀行POS機及其他電源設(shè)備使用、保管、安全工作。5檢查與考核5.1每月由收銀領(lǐng)班和收銀主管負責(zé)檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)本標準規(guī)定了購物廣場財務(wù)部收銀領(lǐng)班的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于購物廣場財務(wù)部收銀領(lǐng)班崗位，是檢查考核2職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在財務(wù)部經(jīng)理和收銀主管的領(lǐng)導(dǎo)下，對收銀員的日常工作進行管理。2.1.2在日常工作中加強責(zé)任心，提高職業(yè)素質(zhì)，業(yè)務(wù)技能，處處以身作則，嚴格遵守廣場各項規(guī)章制度和服務(wù)規(guī)范。2.1.3督促收銀員認真執(zhí)行廣場的各項規(guī)章制度，對違紀行為進行處罰。2.1.4負責(zé)收銀工作中所需用品的齊備，保證收銀工作正常進行。2.1.5負責(zé)廣場貨款及備用金的完整、安全。2.1.6解決營業(yè)過程中遇到的各種突發(fā)事件。2.1.7做好各項業(yè)務(wù)知識、技能、服務(wù)的培訓(xùn)工作，不斷提高收銀員，的業(yè)務(wù)水平及服務(wù)。2.1.8協(xié)調(diào)好工作中的各種關(guān)系，員工之間，員工與顧客之間等2.1.9及時傳達廣場、各部門及財務(wù)部下發(fā)的各項通知及制度，并對出現(xiàn)的問題及時反饋到有關(guān)部門。2.1.10認真完成各級領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)，及時準確的把各項數(shù)據(jù)傳送到財務(wù)部，密切配合收銀主管的各項工作。2.1.11負責(zé)收銀各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管和抽查、復(fù)核的工作。2.1.12負責(zé)收銀臺各種辦公物品、收銀機、銀行POS機及其他電源設(shè)備管理和監(jiān)督工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對違反廣場財務(wù)規(guī)定、現(xiàn)場紀律的收銀員提出處理意2.2.2有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)建議解決本崗位工作中發(fā)現(xiàn)的問題。3.1熟練掌握銀行POS機，收銀機的性能及操作程序。3.2全面掌握收銀方面的各項業(yè)務(wù)及技能。3.3能堅持原則，事實求是，具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行崗位職責(zé)。4.1每天開店前根據(jù)要求負責(zé)領(lǐng)取、發(fā)放、調(diào)換各收銀臺備用金。4.2對廣場下達的各項通知及收銀員新的操作程序及時傳達給每一位收銀員并落實到實際，并對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時反饋有關(guān)部門。4.3負責(zé)辦理現(xiàn)金、支票、信用卡退貨手續(xù)并填寫有關(guān)的單據(jù)。4.4監(jiān)督管理收銀員的日常工作，幫助收銀員解決工作中遇到的困難，(如發(fā)現(xiàn)假鈔、需要扣信用卡、收取支票有疑問、有關(guān)手續(xù)不清楚等),對自己不能解決的問題應(yīng)及時向樓層值班經(jīng)理或收銀主管反映匯報。4.5每班下班結(jié)賬后，負責(zé)收齊各收銀臺的貨款及零款收銀包，將各收銀包鎖入大收銀包內(nèi)，并對收銀包的數(shù)量登記在冊。晚班收銀領(lǐng)班應(yīng)將備用金包收齊后存入保險柜內(nèi)。4.6檢查收銀員填寫的單據(jù)無誤后，填寫現(xiàn)金進賬單、信用卡總計單及進賬單等有關(guān)單據(jù)，送交會計或收銀主管，確保數(shù)據(jù)及時準確地上報財務(wù)部。4.7負責(zé)發(fā)票及各類交易所使用物品的領(lǐng)用、發(fā)放、管理。發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放應(yīng)建立登記簿，對發(fā)票進行嚴格管理。4.8監(jiān)督收銀員的服務(wù)紀律，及時解決顧客對收銀員的服務(wù)性投訴，對不好解決的投訴，應(yīng)將顧客帶離貨區(qū)至辦公室解決，解決不了的問題及時匯報。4.9經(jīng)常檢查收銀臺的衛(wèi)生、物品放置是否整潔，檢查收銀員的儀容儀表是否符合廣場的要求。4.10定期、不定期檢查各收銀臺的備用金，保證備用金的安全性、完整性。4.11及時完成財務(wù)部、樓層臨時交辦地任務(wù)。4.12收銀員因工作因需要或個人原因調(diào)離收銀崗位，應(yīng)當天通知收銀主管，由收銀主管與電腦部聯(lián)系及時取消收銀員密4.13負責(zé)安排收銀員班次，嚴格按照廣場規(guī)定進行排班，并設(shè)4.14負責(zé)監(jiān)督收銀工作是否規(guī)范，并設(shè)立差錯登記簿，記錄并4.15領(lǐng)班應(yīng)妥善保管好廣場收銀辦公室、收銀臺、貨款包及保險柜的鑰匙，每日下班后將鑰匙妥善保管。絕不允許將備用金挪做它用。4.16每班結(jié)束后，應(yīng)將各種票據(jù)、收銀機的鑰匙、備用金等物品交接，將備用金當面點清，做到錢款兩清，保證備用金準確及各種所需物品的齊全。5檢查與考核5.1每月由財務(wù)經(jīng)理和收銀主管負責(zé)檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。電腦部崗位工作標準1.1對電腦部的各項日常工作及人員進行全面的管理和控制；1.3負責(zé)對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、各種計算機設(shè)備、機房及服務(wù)器的全面維1.4協(xié)助廣場各部層做好信息技術(shù)的應(yīng)用，為廣場領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理1.5負責(zé)廣場各級人員的計算機技術(shù)及應(yīng)用的培訓(xùn)；1.6研究制定廣場信息化建設(shè)工作的計劃與安排；1.7負責(zé)對廣場信息技術(shù)的完善與升級，不斷加強企業(yè)的信息化2電腦部系統(tǒng)維護人員2.1對電腦部主管負責(zé)；2.2負責(zé)對MIS系統(tǒng)、POS系統(tǒng)及各種應(yīng)用系統(tǒng)的全面維護與管2.3負責(zé)對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、各種計算機設(shè)備、機房及服務(wù)器的全面維護與管理，保證其正常運行；2.4協(xié)助部門經(jīng)理做好信息技術(shù)的應(yīng)用，根據(jù)工作需要編譯相應(yīng)2.5負責(zé)廣場各級人員的計算機及應(yīng)用的培訓(xùn)；2.6對廣場各部室、各樓層的設(shè)備提出正常使用的規(guī)范；2.7對各部層的電腦使用人員及收銀員提出安全要求并監(jiān)督檢3信息員3.1對電腦部主管負責(zé)；3.2負責(zé)廣場流通單據(jù)的錄入、修改、查詢工作；3.3負責(zé)前后臺數(shù)據(jù)的傳送工作；3.4負責(zé)POS機的安全維護工作；3.5負責(zé)對物價的記錄狀態(tài)進行監(jiān)督檢查；3.6負責(zé)對樓層的盤點工作有權(quán)監(jiān)督檢查。購物廣場財務(wù)部2006年10月18日編號：[2006]8號行文部門：財務(wù)部擬稿人：趙海山急緩：急密級：二發(fā)文代號：商貴廣財[2006]1號商貴廣財〔2006〕1號為加強退貨監(jiān)控管理，縮短顧客等待時間，特制定退貨流程，具體規(guī)定如下：一、遇顧客退貨時，由導(dǎo)購員填寫退貨小票(紅復(fù)寫紙一次復(fù)寫),交由值班經(jīng)理簽字審核。二、值班經(jīng)理根據(jù)廣場退貨制度，確認無誤后，在退貨小票和購物發(fā)票上同時簽字，并出示本人的退貨卡交于導(dǎo)購員。導(dǎo)購員持簽字的退貨小票和退貨卡及顧客原始購物憑證，到收款臺辦理退貨手續(xù)。三、導(dǎo)購員到收款臺退貨時，必須在退貨登記簿上登記，并出示值班經(jīng)理簽字的退貨小票和退貨卡交于收銀員。四、收銀員根據(jù)值班經(jīng)理簽字的退貨小票和退貨卡辦理退貨，并為顧客辦理退款手續(xù)，具體操作流程如下：1、收銀員認真檢查退貨小票的內(nèi)容有無涂改，若票面填寫輸入退貨小票內(nèi)容，核對商品編碼、數(shù)量、金額是否與退貨小票一致，確認后將退貨款交于顧客。五、辦理退款后，導(dǎo)購員應(yīng)及時到收銀臺收回退貨小票(導(dǎo)購留存聯(lián))和退貨卡，不得將退貨小票留存在收銀臺，退貨卡由導(dǎo)購員負責(zé)歸還值班經(jīng)理。六、無購物發(fā)票退貨時，值班經(jīng)理根據(jù)廣場退換貨制度交于導(dǎo)購員，由導(dǎo)購員持簽字的退貨小票和退貨卡及顧客原始購物憑證，帶顧客到收款臺辦理退貨手續(xù)。七、參加促銷贈券的商品退貨時，值班經(jīng)理根據(jù)廣場退換貨制度，確認無誤后，在退貨小票和購物發(fā)票上同時簽字，并注明收回贈券的張數(shù)和金額(或貨款中扣除的金額),導(dǎo)購員和收銀員根據(jù)規(guī)定進行操作。收銀員每天匯總收銀臺收回的贈券，交于收銀領(lǐng)班進行登記復(fù)核?；顒咏Y(jié)束后，由收銀領(lǐng)班將收回贈券交至財務(wù)部。八、對于顧客購買多件商品，但只退其中部分商品或參加贈券活動后再進行換貨的，收銀員依據(jù)值班經(jīng)理簽字進行操作，收銀領(lǐng)班每天進行復(fù)查。九、值班經(jīng)理為會員顧客簽字退貨前，須詢問顧客是否攜帶本規(guī)定自即日起執(zhí)行。購物廣場財務(wù)部2006年9月29日編號：[2006]9號行文部門：財務(wù)部擬稿人：劉冰急緩：急密級：二發(fā)文代號：商貴廣財[2006]2號購物廣場財務(wù)部商貴廣財〔2006〕2號一、辦公費用的報銷辦公用品、書報雜志訂購及消耗性材料的購置實行預(yù)算控制管理。辦公用品(含微機打印紙),按各部門人員人數(shù)每人每年120元限額核定，由行政部統(tǒng)一購買并按實際需要發(fā)放。二、差旅費的報銷管理規(guī)定(一)乘坐車、船、飛機標準：1、總經(jīng)理助理以上人員?；疖嚕很浵?；輪船：二等艙；飛機：二等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。原則上省內(nèi)省外距離出差地在600公里以內(nèi)的不準乘坐飛機。2、經(jīng)理以上人員。火車：硬臥車；輪船：三等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。3、其他人員?；疖嚕河蚕?；輪船：三等艙；其他工具：不得乘坐，特殊需要，事前需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，發(fā)生的費5、不帶車出差，出差人員在出差地根據(jù)需要，市區(qū)內(nèi)可選乘公交車、地鐵、小公共汽車及出租車。直轄市和省會城市市內(nèi)交通費每人每天補助40元，一般地市市內(nèi)交通費每人每天補助20元。帶車出差，不補助交通費，不報銷車票。(二)住宿費報銷規(guī)定發(fā)生的住宿費，憑發(fā)票報銷。1、省內(nèi)、省外一般地、市總經(jīng)理助理以上人員：150元/人.天；經(jīng)理以上人員：100元/人.天；其他人員：80元/人.天2、直轄市、省會城市總經(jīng)理助理以上人員：200元/人.天；經(jīng)理以上人員：150元/人.天；其他人員：100元/人.天3、經(jīng)濟特區(qū)、特別行政區(qū)(具體包括深圳、廈門、珠海、汕頭、香港和澳門)總經(jīng)理助理以上人員：260元/人.天；經(jīng)理以上人員：200元/人.天；其他人員：120元/人.天4、參加上級公司及行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織的各種會議的人員，憑上級批準參加會議的證明，住宿費據(jù)實報銷。5、住宿費超過規(guī)定標準，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后報銷，否則，超過規(guī)定標準部分由本人自理。6、出差人員的住宿發(fā)票、車船票等必須合法合規(guī)。7、員工出差伙食補助費，不分途中和住宿，每人每天補助標準為：在省內(nèi)其他地市及省外一般地區(qū)出差15元，經(jīng)濟特區(qū)20元，特別行政區(qū)40元。乘坐火車、汽車，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。8、員工外出參加會議，已享受會議伙食補助的，不再支報會議期間的補助費。9、市內(nèi)交通費、住宿費、伙食費三項費用不允許包干使用。按上述制定的標準，不超標準的按照實際發(fā)生金額報銷，超過的部分不予以報銷。憑車票報銷，每月報銷一次，超支自理，節(jié)約不補。1、總經(jīng)理助理以上人員：200元/人.月2、廣場各職能部室發(fā)生的出租車或公交車費用，按部門每月包干報銷，各部門每月包干額度按下表標準執(zhí)行(如有特殊原因需單獨呈報總經(jīng)理批準):部門額度(元/月)綜合部營銷部財務(wù)部合計四、業(yè)務(wù)招待費的報銷規(guī)定(一)業(yè)務(wù)招待費的范圍：包括招待用餐費、煙、茶、水果、飲料等費用。(二)業(yè)務(wù)招待費的報銷手續(xù)：(三)各部室要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴控制業(yè)務(wù)招待費，原則上要求各部室在商貿(mào)公司范圍內(nèi)酒店消費，2006年10月4日編號：[2006]10號行文部門：財務(wù)部擬稿人：劉冰急緩：急密級：二發(fā)文代號：商貴廣財[2006]3號報送時間：2006.10.4發(fā)文時間：2006.10.10購物廣場財務(wù)部商貴廣財〔2006〕3號關(guān)于財務(wù)用款開支審批程序規(guī)定一、廣場按時做出年、月財務(wù)用款開支預(yù)算，經(jīng)廣場總經(jīng)理審批后實施，由財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、財務(wù)開支必須按月制定用款計劃。每月二十五日由部室擬定用款計劃報財務(wù)部，財務(wù)部進行綜合平衡后報總經(jīng)理審三、總經(jīng)理對用款計劃審批后，部室在用款計劃內(nèi)用款。對支出的每筆用款項需經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)財務(wù)部經(jīng)理簽字，報分管財務(wù)副總和總經(jīng)理簽字批示后，再轉(zhuǎn)財務(wù)部審核員審核后方可支付款項。四、商品貨款的支付。為確保招商客戶貨款及時準確結(jié)算，財務(wù)部每月應(yīng)制作付款計劃，收入會計及時核對商品銷售收入及有關(guān)賬目，結(jié)算會計及時制作付款單據(jù)，在計劃內(nèi)為供應(yīng)商付款。自營商品貨款結(jié)算，由部門有關(guān)人員呈報主管副總和總經(jīng)理審批，批準后按規(guī)定程序辦理。五、對計劃外各項支出，應(yīng)由經(jīng)辦部門另行報告，由有關(guān)部門經(jīng)理簽字并報總經(jīng)理批示后轉(zhuǎn)財務(wù)部按程序規(guī)定辦理。六、廣場固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)由使用部門提出，填寫固定資產(chǎn)購置申請單，有關(guān)部門簽字并報總經(jīng)理批示，報上級公司審批后，按照有關(guān)規(guī)定辦理。七、員工工資的發(fā)放，由人事部依據(jù)員工出勤情況計算應(yīng)發(fā)工資總額，經(jīng)綜合部經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理批示，轉(zhuǎn)財務(wù)部按有八、總經(jīng)理給員工特別嘉獎，由人事部提出申請，經(jīng)綜合部經(jīng)理審核報總經(jīng)理批準后，財務(wù)部執(zhí)行。九、員工副食的撥付，由人事部根據(jù)員工人數(shù)，按標準計算餐費總額，行政部根據(jù)實際情況報綜合部經(jīng)理審批簽字后報總經(jīng)理簽字，財務(wù)部審核后執(zhí)行。十、部室需用的辦公用品、物料用品、低值易耗品等由綜合部按照批準后的計劃分批采買補充庫存，領(lǐng)用人手續(xù)完備后，方可領(lǐng)用發(fā)放。十一、廣場員工外埠出差辦公，應(yīng)先填寫廣場出差申請單，營銷部經(jīng)理綜合平衡，報總經(jīng)理批準，方可辦理借款手續(xù)。十二、員工市內(nèi)外出所需膳食費、車費及司機出車補助、停車費，由所在部門經(jīng)理簽字，報分管副總、總經(jīng)理簽字，財務(wù)部按標準辦理。十三、財務(wù)部每月按國家規(guī)定提取的各項福利基金，按規(guī)定做?？顚Ｓ?，防止挪作他用。本程序自下發(fā)之日起執(zhí)行。購物廣場財務(wù)部2006年10月4日先生時女土報銷借款元報銷元先生時女土報銷借款元報銷元級別天數(shù)日時日時飛機汽車輪船月間月間決出差人經(jīng)理營銷部經(jīng)理總經(jīng)理裁出差時間所去單位預(yù)計費用交通工具：濟南至省市飛機單雙程或火車，其它地區(qū)均為汽車、火車、輪船編號：[2006]11號發(fā)文代號：商貴廣財[2006]4號發(fā)文時間：2006.10.10 出差申請書 出差申請書樓層姓名關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定二、現(xiàn)金使用范圍1、職工工資、津貼、獎金、臨時工資。2、個人勞務(wù)報酬。3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各種獎金。4、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款。6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7、結(jié)算起點以下的零星支出和中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。廣場與各企事業(yè)單位之間的往來業(yè)務(wù)，凡達到支票起點的必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。后，報總經(jīng)理批準，財務(wù)部按規(guī)定辦理借款手續(xù)。四、廣場收銀臺根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出收銀臺業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金限額計劃，報中心財務(wù)部統(tǒng)一審定，待審定備案后實施。如因業(yè)務(wù)需要增加周轉(zhuǎn)金限額時，應(yīng)重新提出申請，財務(wù)部重新審定后五、外出人員、采購人員備用金，只能于本人業(yè)務(wù)范圍內(nèi)零星開支，不準挪作他用，并隨時準備接受財務(wù)部檢查，不符合規(guī)定要求時，按挪用公款論處。外埠出差所借差旅費，只限按原批準內(nèi)容和事項核銷，不得向他人墊付，出差返回五日內(nèi)必須向財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，逾期不報者在本人工資中全部追回。六、收銀員每日結(jié)賬完畢，將當日貨款(晚班連同備用金)交收銀領(lǐng)班處；收銀領(lǐng)班、值班收銀員會同交款收銀員共同填好交款登記表，三人同時認可后由收銀領(lǐng)班負責(zé)清點收銀包，鎖好收銀袋，準確無誤后與值班收銀員在廣場安保陪同下一同前往銀行，與銀行辦理交接手續(xù)。經(jīng)管現(xiàn)金人員一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款時，要及時查明原因，并報告財務(wù)部，不準私自處理。七、收銀臺占用銷貨款兌換零款時，要由責(zé)任人將所需換現(xiàn)金認真清點，經(jīng)兩人復(fù)核后，經(jīng)辦人持現(xiàn)金到銀行進行兌換，兌換好的零款需二人復(fù)核后方可使用。八、收支審批程序。支付現(xiàn)金，要有用款審批室根據(jù)計劃及有關(guān)單據(jù)填寫“現(xiàn)金支出憑單”,領(lǐng)用人及有關(guān)部門經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)財部務(wù)經(jīng)理簽字，報分管副總、總經(jīng)理批示，經(jīng)財務(wù)部審核員對有關(guān)單據(jù)進行審核，并加蓋審核員人名章，符合有關(guān)規(guī)定后方可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。對收入現(xiàn)金要由各部室填寫“通知財務(wù)收賬通知單”一式二份，到財務(wù)部交納有關(guān)登記現(xiàn)金收款、付款憑證，對已收付款的原始憑證加蓋“購物廣場現(xiàn)金收訖”、“購物廣場現(xiàn)金付訖”印章，做到日清月結(jié)，賬款相符。2、不準用“白條”或不符合財務(wù)制度的憑證抵庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。4、不準挪用公款和不經(jīng)批準借用公款。5、不準保留賬外公款或公款按個人儲蓄方式存入銀行。6、不準以個人名義或其它單位名義轉(zhuǎn)借領(lǐng)取現(xiàn)金。編號：[2006]12號報送時間：2006.10.42006年10月4日行文部門：財務(wù)部擬稿人：劉冰發(fā)文代號：商貴廣財[2006]5號發(fā)文時間：2006.10.10購物廣場財務(wù)部關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定一、開立銀行賬戶的規(guī)定廣場按照規(guī)定在有關(guān)銀行開立銀行存款賬戶，廣場銀行賬戶應(yīng)作為保密項目對待，廣場內(nèi)部工作人員需要銀行賬戶，需二、銀行支票的用途、領(lǐng)取、核銷、保管及對賬1、銀行支票是付款單位通知銀行從其賬戶中支付款項的憑證。支票分轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。2、轉(zhuǎn)賬支票金額起點為100元，自簽發(fā)之日算起，有效期限為十天，到期日遇假期順延。3、支票借款業(yè)務(wù)，必須填寫“借款單”,由部門經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理批準，財務(wù)部按規(guī)定辦理借款手續(xù)。對先付款后獲取發(fā)票的業(yè)務(wù)，支票借用者應(yīng)填寫“購物廣場支票申領(lǐng)單”,經(jīng)簽發(fā)支票時必須登記支票登記簿，簽發(fā)的支票必須寫明日期、收款人、用途和限額(知道確切金額時要在大小寫金額內(nèi)填寫大小寫金額),財務(wù)部留存支票申領(lǐng)單，支票領(lǐng)用人必須在支票存根4、外出采購人員要嚴格執(zhí)行用款額度，做到專款專用，未經(jīng)財務(wù)部同意挪作他用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷，如超額度用款造成銀行空頭罰款由支票領(lǐng)用人負責(zé)賠償。5、支票支出后，經(jīng)辦人員必須馬上到綜合部行政部辦理驗收入庫簽收等內(nèi)部手續(xù)，填寫“購物廣場支票支出憑單”,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)財務(wù)部經(jīng)理簽字，報分管副總、總經(jīng)理批示后，經(jīng)財務(wù)部審核員審核并簽章后到財務(wù)部出納處辦理報賬手續(xù)，以上手續(xù)須五日內(nèi)辦理完畢，逾期不辦或手續(xù)不全的部門，按照有關(guān)規(guī)定處理。6、嚴禁簽發(fā)空白支票、遠期支票，不準出租、轉(zhuǎn)借支票或?qū)⒅钡盅航o對方，更不允許將大量支票交財務(wù)部以外人員保管。月末出納員要對所發(fā)出支票進行一次清理，已付款者催其清賬，暫時未用者予以收回。7、空白支票和支票印章必須分人負責(zé)保管。每日下班時將支票與印章分別存放到保險柜內(nèi)。作廢支票必須加蓋“作廢”章，注明作廢原因，作廢支票訂入月末最后一本憑證的后面進行保管，不得丟失或缺號。8、對發(fā)生的銀行存款經(jīng)濟業(yè)務(wù)，出納根據(jù)記賬憑證序時登記銀行存款日記賬，會計將企業(yè)銀行賬與銀行企業(yè)賬進行核對，次月5日前做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由財務(wù)經(jīng)理審核簽字，與會計報表一同裝訂保管。9、對銀行存款未達賬項，出納、會計及時查詢清理，清理期限不得超過3個月，必要時由總經(jīng)理催促有關(guān)人員解決未達賬(商品銷售款除外),要由各部室填寫購物廣場“部門通知財務(wù)賬務(wù)處理。2006年10月4日編號：[2006]13號行文部門：財務(wù)部擬稿人：劉冰發(fā)文代號：商貴廣財[2006]6號報送時間：2006.10.4發(fā)文時間：2006.10.10購物廣場財務(wù)部關(guān)于有關(guān)賬戶和保險柜的管理規(guī)定及考核辦法1、現(xiàn)金、銀行存款的使用、銀行賬戶的開立符合《購2、杜絕各類小金庫、賬外賬、白條列支及公款私存等1、現(xiàn)金及銀行存款的管理嚴格按廣場財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)2、廣場的銀行存款賬戶必須作為保密項目對待，廣場內(nèi)部人員需要銀行賬戶，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意并到財務(wù)部辦理登記。廣場其他部門無權(quán)向任何人員、單位提供。3、廣場各保險柜均由財務(wù)部統(tǒng)一管理，各部門的保險柜由各部門經(jīng)理負責(zé)日常管理，并接受財務(wù)部的指導(dǎo)監(jiān)督。4、保險柜內(nèi)只能存放正常業(yè)務(wù)用現(xiàn)金、支票或備用金，嚴禁存放其他類現(xiàn)金及有價證券，嚴禁出現(xiàn)各類白條、借條。5、樓層預(yù)收貨款必須當日送存，嚴禁在保險柜內(nèi)過夜。6、嚴禁將保險柜挪做他用。7、保險柜出現(xiàn)故障或問題，必須馬上同財務(wù)部聯(lián)系，由財務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理，嚴禁擅自進行修理或處理。1、各部門對該管理規(guī)定的執(zhí)行情況，由財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)定期或不定期的檢查并及時向廣場總經(jīng)理匯報。2、違反本管理辦法私設(shè)小金庫，一律按貪污論處，追查直接負責(zé)人(即保險柜的管理負責(zé)人)的責(zé)任。該管理規(guī)定如有補充，另行通知。購物廣場財務(wù)部2006年10月4日編號：[2006]20號報送時間：20069.10.18發(fā)文代號：商貴廣財[2006]7號發(fā)文時間：2006.10.25購物廣場財務(wù)部關(guān)于購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法依據(jù)“購物廣場財務(wù)用款開支審批程序”,對廣場商品貨款結(jié)算做如下規(guī)定。為確保供應(yīng)商貨款準確、及時進行結(jié)算，財務(wù)結(jié)算部收入作供應(yīng)商結(jié)算單。結(jié)算會計收取供應(yīng)商增值稅發(fā)票后，必須按照規(guī)定流程進財務(wù)部每月根據(jù)上月銷售情況及資金情況，下達各樓層商品貨款結(jié)算額度，統(tǒng)籌安排商品資金使用，提高資金使用效率，為加速商品流轉(zhuǎn)服務(wù)。1、招商廠家貨款結(jié)算流程(1)每月7日前由結(jié)算會計根據(jù)招商廠家結(jié)算表，制作供應(yīng)商結(jié)算單。,經(jīng)網(wǎng)上注冊后，查詢供應(yīng)商結(jié)算通知單。(3)貨款查詢無誤后，由供應(yīng)商授權(quán)人憑供應(yīng)商結(jié)算證直接將增值稅發(fā)票送交結(jié)算中心相關(guān)結(jié)算會計。(4)對收取招商廠家的各項費用，由招商廠家直接到財務(wù)部交納現(xiàn)金或支票，由財務(wù)部出納開具相關(guān)發(fā)票。(5)結(jié)算會計在供應(yīng)商交納相關(guān)費用后，收取供增值稅專用發(fā)票，并制作“供應(yīng)商付款單”,連同增值稅專用發(fā)票，每八份單據(jù)匯總填制一式兩聯(lián)的“付款匯總表”簽字單，依次由營銷部合同員、營銷部經(jīng)理、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認后，送交財務(wù)部出納處，由出納辦理票據(jù)結(jié)算。(6)廣場原則上不辦理預(yù)付款，對需要辦理的預(yù)付貨款，應(yīng)依據(jù)樓層呈報、供應(yīng)商付款單，由結(jié)算部會計、結(jié)算部審核人員廣場總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字確認后，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。三、結(jié)算時間招商廠家結(jié)算時間為每月7日-14日上午9:00-11:30收取增值稅專用發(fā)票，每月15日-25日給供應(yīng)商支付貨款。結(jié)算會計需在收取發(fā)票一周內(nèi)將貨款結(jié)出，如無特殊情況財務(wù)部出納開具的支票和匯票等票據(jù)，由各結(jié)算會計簽字領(lǐng)取，在以上規(guī)定時間內(nèi)發(fā)放給供應(yīng)商。因供應(yīng)商的原因?qū)е缕睋?jù)過期，由供應(yīng)商持過期票據(jù)到出納處換取新的票據(jù)，并收取工四、其他事項結(jié)算會計收取發(fā)票時嚴格按照國家稅務(wù)總局和購物廣場的標準要求審核發(fā)票，貨款結(jié)算不允許代開增值稅專用發(fā)票，必須做到合同、發(fā)票、支付貨款的單位名稱三統(tǒng)一。購物廣場財務(wù)部2006年10月18日編號：[2006]21號報送時間：2006.10.18行文部門：財務(wù)部擬稿人：劉冰發(fā)文代號：商貴廣財[2006]8號發(fā)文時間：2006.10.25購物廣場財務(wù)部商貴廣財〔200