IPO項(xiàng)目流程及申報(bào)材料的制作資料教程

IPO項(xiàng)目流程及申報(bào)材料的制作中信證券甘亮二零零五年十二月IPO項(xiàng)目的一般流程改制改制輔導(dǎo)申報(bào)材料證監(jiān)會(huì)審核公開(kāi)發(fā)行企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票路線圖企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問(wèn)題1、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制；2、股份公司的設(shè)立要與日后公開(kāi)發(fā)行的規(guī)模、募集資金投向、資產(chǎn)負(fù)債率等因素統(tǒng)籌考慮；3、符合國(guó)家頒布的法律、法規(guī)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和有關(guān)比例的規(guī)定；4、合理重組資產(chǎn)，保障股份公司形成完整、健全、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系；5、合理分離資產(chǎn)、債務(wù)，保障股份公司、控股股東（或集團(tuán)）的正當(dāng)權(quán)益和發(fā)展?jié)摿Γ侠泶_立控股股東（或集團(tuán)）與股份公司的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；6、嚴(yán)格禁止控股股東與股份公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；7、減少關(guān)聯(lián)交易，8、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，9、保持獨(dú)立性改制重組的總體要求證監(jiān)發(fā)<2001>125號(hào)《首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》

規(guī)定凡擬在中華人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司，在提出首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)前，應(yīng)聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限至少為一年。

擬上市公司輔導(dǎo)相關(guān)介紹促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理；形成獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的能力；督促公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員全面理解發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)、證券市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作和信息披露的要求；樹(shù)立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、法制意識(shí)；具備進(jìn)入證券市場(chǎng)的基本條件；促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)擬上市公司輔導(dǎo)相關(guān)介紹輔導(dǎo)的程序參與企業(yè)改制重組、前期考察工作；輔導(dǎo)對(duì)象的參與和配合；輔導(dǎo)對(duì)象提供有關(guān)情況和資料；簽署輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)備案登記與審查；輔導(dǎo)工作備案報(bào)告；提出整改意見(jiàn)；輔導(dǎo)對(duì)象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜；輔導(dǎo)考試；提出輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)，監(jiān)管部門出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告；

持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對(duì)象，根據(jù)需要延長(zhǎng)輔導(dǎo)時(shí)間。

輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生控股股東變更；輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更；輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生三分之一以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更；輔導(dǎo)工作結(jié)束后三年內(nèi)未有主承銷商向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)的其他情形。需重新輔導(dǎo)的情況首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的制作編報(bào)依據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件》

《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》申請(qǐng)文件包括兩個(gè)部分：要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的；不要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的；一經(jīng)申報(bào)，非經(jīng)同意，不得隨意增加、撤回或更換材料；申請(qǐng)文件應(yīng)為原件，如不能提供原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)；申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用A4紙張規(guī)格，雙面印刷；申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“XXX公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件”字樣；申請(qǐng)文件的扉頁(yè)應(yīng)附相關(guān)當(dāng)事人的聯(lián)系方式；申請(qǐng)文件首次報(bào)送五份，其中一份為原件；應(yīng)提供與主承銷商簽定的承銷協(xié)議；同時(shí)報(bào)送一份標(biāo)準(zhǔn)電子文件申請(qǐng)文件的基本要求首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的制作申請(qǐng)文件的主要章節(jié)第一章

招股說(shuō)明書及發(fā)行公告第二章

保薦機(jī)構(gòu)推薦文件第三章

發(fā)行人律師的意見(jiàn)第四章發(fā)行申請(qǐng)及授權(quán)文件第五章募集資金運(yùn)用的有關(guān)文件第六章股份有限公司的設(shè)立文件及章程第七章發(fā)行方案及發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告（上會(huì)前提供）第八章其他相關(guān)文件第九章定募公司需提供的文件要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件不要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件招股說(shuō)明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后六個(gè)月內(nèi)有效；招股說(shuō)明書的有效期為六個(gè)月，自下發(fā)核準(zhǔn)通知前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算；關(guān)于補(bǔ)充披露：（1）報(bào)送申請(qǐng)文件后公開(kāi)披露前（2）核準(zhǔn)后（3）公開(kāi)披露后至刊登上市公告前；在首頁(yè)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”；引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來(lái)源；文字應(yīng)簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確，不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句。招股說(shuō)明書的基本要求首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的制作第一節(jié)封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義第二節(jié)概覽第三節(jié)本次發(fā)行概況第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素第五節(jié)發(fā)行人基本情況第六節(jié)業(yè)務(wù)和技術(shù)第七節(jié)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易第八節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員第九節(jié)公司治理結(jié)構(gòu)第十節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息第十一節(jié)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)第十二節(jié)募股