出納崗位課程培訓(xùn)

出納崗位課程培訓(xùn)演講人：日期：出納崗位概述出納基礎(chǔ)知識講解現(xiàn)金管理與操作規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)處理流程票據(jù)管理與使用規(guī)范出納崗位實務(wù)操作演練目錄CONTENTS01出納崗位概述CHAPTER出納是會計部門專設(shè)出納人員的各項工作的總稱，主要負(fù)責(zé)辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。崗位定義負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)；辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理銀行賬戶；保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)；編制和審核出納報表；協(xié)助做好財務(wù)管理和會計核算工作。崗位職責(zé)崗位定義與職責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系的重要橋梁出納人員需要與銀行、稅務(wù)、審計等部門保持密切聯(lián)系，協(xié)調(diào)處理好企業(yè)與外部單位的關(guān)系。企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)出納是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，承擔(dān)著資金收付、銀行結(jié)算等重要任務(wù)，對保障企業(yè)財務(wù)安全具有重要作用。內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位出納崗位是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位之一，要求出納人員嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和規(guī)定，確保資金安全。出納在企業(yè)中的角色學(xué)歷要求熟悉國家財經(jīng)政策、法律法規(guī)和會計制度；掌握出納業(yè)務(wù)知識和操作技能；了解銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和相關(guān)稅務(wù)知識。專業(yè)知識要求能力素質(zhì)要求具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；具備較強的責(zé)任心、細(xì)心和耐心；具備較強的溝通能力和協(xié)調(diào)能力；具備較強的學(xué)習(xí)能力和適應(yīng)能力。一般要求中專及以上學(xué)歷，財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)畢業(yè)。任職要求與技能標(biāo)準(zhǔn)02出納基礎(chǔ)知識講解CHAPTER會計的定義與職能會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的核算和監(jiān)督，并提供經(jīng)濟信息的管理活動。財務(wù)會計基本概念財務(wù)會計的目標(biāo)向企業(yè)外部的信息使用者提供反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的會計信息，以幫助他們進行經(jīng)濟決策。財務(wù)會計的基本假設(shè)會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等。出納的職責(zé)包括收款流程、付款流程、銀行賬戶管理等，確保資金流動的準(zhǔn)確性和安全性。出納的工作流程出納是會計部門的一個重要崗位，與會計相互協(xié)作，共同完成企業(yè)的財務(wù)管理任務(wù)。出納與會計的關(guān)系出納業(yè)務(wù)范疇及流程包括支票、匯票、本票等，每種票據(jù)都有其特定的格式和規(guī)定。票據(jù)的種類通過觀察票據(jù)的紙張、印刷、印章、簽名等方面，結(jié)合專業(yè)工具進行鑒別，防止收到假票。票據(jù)的真?zhèn)舞b別建立完善的票據(jù)保管制度，確保票據(jù)的安全；同時，對于過期或無效的票據(jù)，需按規(guī)定進行處理。票據(jù)的保管與處理票據(jù)識別與真?zhèn)舞b別方法03現(xiàn)金管理與操作規(guī)范CHAPTER企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合理的現(xiàn)金收支流程，確?，F(xiàn)金安全、準(zhǔn)確、高效地運轉(zhuǎn)，必須遵循收支兩條線的原則，即收入與支出分開管理，避免混淆和挪用?，F(xiàn)金收支原則企業(yè)應(yīng)制定完善的現(xiàn)金管理制度，包括現(xiàn)金的存放、使用、盤點、監(jiān)督等方面，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和有效性?，F(xiàn)金管理制度要求現(xiàn)金收支原則及制度要求現(xiàn)金日記賬登記出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時、準(zhǔn)確、完整地登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確?，F(xiàn)金日記賬核對出納人員應(yīng)定期與會計進行現(xiàn)金日記賬的核對，確保賬目與實際情況相符，及時發(fā)現(xiàn)和糾正差錯，防止現(xiàn)金短缺或溢余?，F(xiàn)金日記賬登記與核對技巧庫存現(xiàn)金限額企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況和需要，合理確定庫存現(xiàn)金限額，避免過多現(xiàn)金滯留，降低安全風(fēng)險。安全管理措施企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的現(xiàn)金安全管理制度，包括現(xiàn)金的存放、使用、盤點、押運等方面的規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全、完整。同時，出納人員應(yīng)提高安全意識，嚴(yán)格遵守安全管理制度，防范現(xiàn)金被盜、被搶等風(fēng)險。庫存現(xiàn)金限額及安全管理措施04銀行存款業(yè)務(wù)處理流程CHAPTER各類銀行賬戶開設(shè)條件及用途說明基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，開戶需提供法人身份證、營業(yè)執(zhí)照等文件。一般存款賬戶可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，主要用于借款或其他結(jié)算需要。臨時存款賬戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的賬戶，如驗資賬戶、增資賬戶等。專用存款賬戶特定用途的資金管理，如基本建設(shè)資金、更新改造資金等。支票結(jié)算適用于同城或異地的大額支付，需填寫支票并加蓋預(yù)留印鑒。本票結(jié)算在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)，用于支付各種款項的票據(jù)，分定額和不定額兩種。匯兌結(jié)算通過銀行將款項匯劃到異地收款人賬戶，適用于異地結(jié)算。銀行匯票結(jié)算出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人的票據(jù)。轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式選擇與操作指南每月與銀行對賬，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。核對賬戶余額對于未達賬項，需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列出企業(yè)銀行存款日記賬余額、銀行對賬單余額以及雙方未達賬項，以調(diào)節(jié)至一致。編制余額調(diào)節(jié)表銀行存款對賬及余額調(diào)節(jié)表編制方法05票據(jù)管理與使用規(guī)范CHAPTER本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是委付證券，是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票、匯票等票據(jù)類型介紹及特點分析需填寫領(lǐng)用申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后由專人領(lǐng)取，并登記票據(jù)的編號、金額、用途等信息。票據(jù)領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)存放在安全的地方，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意使用，應(yīng)定期盤點，確保票據(jù)的完整和安全。票據(jù)保管票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時注銷，并在票據(jù)上加蓋注銷印章，以防止票據(jù)被重復(fù)使用。票據(jù)注銷票據(jù)領(lǐng)用、保管和注銷流程梳理010203如何辨別票據(jù)的真?zhèn)?？可以通過觀察票據(jù)的紙張、印刷、印章等方面來辨別票據(jù)的真?zhèn)危匾獣r可以請銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)進行鑒定。如何防止票據(jù)丟失或被盜用？應(yīng)建立嚴(yán)格的票據(jù)保管制度，票據(jù)的領(lǐng)用、保管和注銷應(yīng)有明確的記錄，并定期檢查票據(jù)的完整性和安全性。常見問題解答與風(fēng)險防范建議如何處理票據(jù)的糾紛？如果發(fā)生票據(jù)糾紛，應(yīng)及時與銀行、持票人等相關(guān)方進行溝通協(xié)商，按照法律法規(guī)和票據(jù)的規(guī)定進行處理。06出納崗位實務(wù)操作演練CHAPTER熟練掌握現(xiàn)金的收付、保管和盤點流程，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付流程現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金報銷流程準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金的收支情況，做到日清月結(jié)。了解并熟悉現(xiàn)金報銷的審批程序和規(guī)定，確保報銷的合規(guī)性。模擬現(xiàn)金收支場景，進行實操練習(xí)了解并掌握銀行存款開戶的程序和注意事項。銀行存款開戶流程熟練掌握銀行存款的收支業(yè)務(wù)，包括支票、匯票等票據(jù)的收支。銀行存款收支操作定期進行銀行存款對賬，確保銀行存款余額