資金使用與管控制度

資金使用與管掌控度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范公司內(nèi)部資金的使用和管控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，高效利用資金資源，提高資金利潤(rùn)率，特訂立本《資金使用與管掌控度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本制度”）。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于全部公司員工在日常工作中使用和管理公司資金的行為。第三條定義資金使用：指公司員工在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中使用公司資金的行為，包含經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)、支出等活動(dòng)。資金管控：指對(duì)公司資金進(jìn)行有效的監(jiān)督、掌控和管理，確保資金使用合規(guī)、規(guī)范、安全。第二章資金使用程序第四條公司經(jīng)費(fèi)管理（一）預(yù)算編制每年度初，由財(cái)務(wù)部門(mén)按公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)需求、資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)掌控等因素，并征求各部門(mén)的看法。（二）經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)與批準(zhǔn)各部門(mén)依據(jù)工作需要和經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行合理的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)需填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，明確活動(dòng)、項(xiàng)目、金額等相關(guān)信息，并附上相關(guān)的支持料子。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)提前至少三個(gè)工作日提交財(cái)務(wù)部門(mén)審批。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)經(jīng)費(fèi)規(guī)定和實(shí)際資金情況對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)反饋審核結(jié)果。經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行后續(xù)操作。（三）發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工在公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的費(fèi)用需通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)。員工應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并供應(yīng)相關(guān)費(fèi)用發(fā)票、憑證等料子，支持費(fèi)用的真實(shí)性和合法性。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審批后，將款項(xiàng)依照相關(guān)流程予以支出。第五條資金支出管理（一）支出方式對(duì)于資金支出，原則上優(yōu)先使用電子支出方式，包含銀行轉(zhuǎn)賬、電子支出寶、電子微信以及電子支票等?，F(xiàn)金支出僅在特殊情況下，經(jīng)公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)后可以使用。（二）支出程序員工提出資金支出申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金支出申請(qǐng)單》，并附上相關(guān)支持料子。資金支出申請(qǐng)單應(yīng)由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審批，并核對(duì)其合規(guī)性和真實(shí)性。資金支出申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將按規(guī)定的支出方式將款項(xiàng)支出給指定的收款方。第三章資金管控規(guī)定第六條資金監(jiān)督和掌控（一）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，核實(shí)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出是否符合預(yù)算計(jì)劃和批準(zhǔn)的費(fèi)用范圍，并及時(shí)向公司高級(jí)管理層匯報(bào)執(zhí)行情況。（二）資金監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保公司資金的安全和合規(guī)性管理，嚴(yán)禁非法挪用、占用或私自調(diào)用公司資金。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立定期的資金清查制度，核對(duì)公司資金的實(shí)時(shí)余額、流入、流出和存款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決異常情況。（三）內(nèi)部掌控與審計(jì)公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，包含資金管理的流程和制度，并定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。第七條懲罰措施對(duì)于違反本制度的行為，公司將依照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)處理，包含但不限于警告、扣減獎(jiǎng)金、追究法律責(zé)任等。第八條附則本制度自頒布之日起生效，任何與本制度相沖突的以前有關(guān)公司資金使用和管控的制度或規(guī)定都應(yīng)予以廢止。第四章附表表1：經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表

|經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表|

|申請(qǐng)部門(mén)：|

|項(xiàng)目名稱(chēng)：|

|申請(qǐng)人：|

|申請(qǐng)日期：|

|申請(qǐng)金額：|

|相關(guān)支持料子：|

表2：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

|費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單|

|報(bào)銷(xiāo)人：|

|報(bào)銷(xiāo)日期：|

|報(bào)銷(xiāo)金額：|

|報(bào)銷(xiāo)事由：|

|相關(guān)發(fā)票及憑證：|

表3：資金支出申請(qǐng)單

|資金支出申請(qǐng)單|

|申請(qǐng)人：|