會計管理制度聯(lián)想公司財務(wù)管理制度

聯(lián)想企業(yè)財務(wù)管理制度

第一部分商務(wù)會計總則

一、為適應(yīng)集團企業(yè)發(fā)展需要，使集團企業(yè)資金做到合理分派及有效運用，規(guī)范集團企業(yè)財務(wù)行

為、加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，以不停提高經(jīng)濟效益，特制定本商務(wù)會計制度實行細則。

二、本制度根據(jù)中華人民共和國頒發(fā)《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》，遵照集團企業(yè)管理

制度、發(fā)展目的和管理規(guī)定，并結(jié)合集團企業(yè)實際狀況制定細化。

三、集團企業(yè)實行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制財務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排布署會計核算，負責(zé)

資金的籌集、使用，進行財務(wù)管理，實行總經(jīng)理負責(zé)制。

四、集團企業(yè)實行全面預(yù)算管理，財務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得

最大收益，要做好各項財務(wù)收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。

五、加強財務(wù)管理和會計核算基礎(chǔ)工作，以提高會計核算與財務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、

質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始

記錄。集團企業(yè)財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)檢查。

六、加強對財務(wù)核算電算化管理，以保證會計信息及時性、精確性、安全性。

七、集團內(nèi)部各經(jīng)營企業(yè)根據(jù)管理規(guī)定和實際狀況，建立多種責(zé)任中心，實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)

績考核。

八、集團企業(yè)會計年度是按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日

至十二月三十一日。集團企業(yè)財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。

九、本細則合用于本集團企業(yè)管理所有經(jīng)營企業(yè)。

十、本細則由集團企業(yè)財務(wù)部負責(zé)解釋。

第二部分預(yù)算管理

一、預(yù)算管理要點。

（-）預(yù)算布署。

集團企業(yè)總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目的和任務(wù),于每年2月布署集團企業(yè)下年度++整年預(yù)算

工作，集團企業(yè)財務(wù)部設(shè)計細化預(yù)算方案、表格，填報闡明并下發(fā)各編報企業(yè)和部門。

（二）組織保障。

各編報企業(yè)要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負責(zé)人共同參

與，分工負責(zé)，完畢我司或部門預(yù)算編制工作。

（三）編報范圍。

集團企業(yè)范圍內(nèi)所有經(jīng)營企業(yè)、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分企業(yè)及其

下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。

（四）編報措施。

編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡措施，自上而下分解目的、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐

層審核把關(guān)、匯總，最終進行綜合平衡。

（五）預(yù)算審批。

集團企業(yè)財務(wù)部搜集匯總總體預(yù)算，呈集團企業(yè)總裁辦平衡論證、上報集團企業(yè)總裁同意，各基

層企業(yè)或部門預(yù)算由各分企業(yè)平衡、論證、審批。

（六）預(yù)算控制。

各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展平常經(jīng)營管理活動，集團企業(yè)根

據(jù)各企業(yè)部門預(yù)算和實際執(zhí)行狀況進行分析、考核、評價。

（七）編制原則。

1、必須考慮到逐漸迫近集團企業(yè)發(fā)展中長期目的。

2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。

3、要保證自己增長要高于重要競爭對手增長。

4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。

5、要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。

第二部分預(yù)算管理

二、預(yù)算內(nèi)容。

（一）集團企業(yè)預(yù)算種類：集團企業(yè)實行全面預(yù)算管理。

1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。

（1）集團企業(yè)重要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。

（2）集團企業(yè)重要產(chǎn)品、商品銷售地辨別布盈利預(yù)算表。

2、成本預(yù)算。

（1）集團企業(yè)重要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。

（2）集團企業(yè)制造費用預(yù)算表。

（3）集團企業(yè)技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。

3、期間費用預(yù)算。

（1）集團企業(yè)營業(yè)費用預(yù)算表。

（2）集團企業(yè)管理費用預(yù)算表（分企業(yè)填列）

（3）集團企業(yè)管理費用預(yù)算表（職能部門填列）

（4）集團企業(yè)科研開發(fā)成本預(yù)算表。

4、資本預(yù)算

（1）集團企業(yè)固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。

（2）集團企業(yè)新項目投入預(yù)算表。

5、集團企業(yè)資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。

6、財務(wù)預(yù)算。

（1）集團企業(yè)損益預(yù)算表。

（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同企業(yè)簽定代理協(xié)議或協(xié)議貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般需

開具增值稅發(fā)票。

（4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大顧客，其購貨目H勺是直接使用經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般

購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具一般發(fā)票即可。

（5）進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內(nèi)容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進

貨數(shù)量、進貨金額。

4、分企業(yè)從集團企業(yè)重要產(chǎn)品、商品進貨狀況預(yù)算表。

體現(xiàn)分企業(yè)作為集團企業(yè)主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成狀況。

（I）分企業(yè)從集團企業(yè)進貨包括從各地進貨。

（2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。

（3）從集團企業(yè)獲得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。

（4）進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。

（5）欠款規(guī)模金額為含稅金額。

（6）填列數(shù)量、金額要考慮市場降價原因，保持其數(shù)據(jù)合理性。

5、分企業(yè)重要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，重要反應(yīng)重要產(chǎn)品、商品盈利

水平和構(gòu)成狀況。

6、分企業(yè)營業(yè)費用預(yù)算表：重要反應(yīng)銷售業(yè)務(wù)部門費用開支水平。

（1）預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費用。

（2）估計人數(shù)為整年平均人數(shù)。

（3）表中各項目按表中填列闡明項填列。

（4）估計不發(fā)生項日不填歹h

7、管理費用預(yù)算表：重要反應(yīng)職能部門費用開支水平。

（1）預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門（如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等）費用。

（2）估計人數(shù)為整年平均人數(shù)。

（3）表中各項目按表中填列闡明項填列。

（4）估計不發(fā)生項目不填列。

8、分企業(yè)固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反應(yīng)固定資產(chǎn)添置狀況。

新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、

用途。

9、分企業(yè)財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：重要反應(yīng)考核經(jīng)營指標(biāo)狀況。按表中計算公式填列。

10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會計概念中貨幣資金。

第三部分資金管理

一、資金籌集制度

（一）資金籌集管理規(guī)定。

1、集團企業(yè)各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦同意財務(wù)預(yù)算，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌

集計劃，并按照經(jīng)總裁辦同意年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團企業(yè)籌集資金采用逐筆審批制度，各級企業(yè)未總裁辦同意不得對外舉債（經(jīng)營性結(jié)算資

金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外），不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴厲處理。

3、集團企業(yè)對外統(tǒng)一籌資，由集團企業(yè)財務(wù)部提交計劃方案，辦理有關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營企業(yè)確因

經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐哂谢I資條件和能力，可向集團企業(yè)財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證

簽訂提議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。

4、各經(jīng)營企業(yè)、部門未經(jīng)總裁辦書面同意一律不得用企業(yè)名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對

違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴厲查處。

（二）資金需要量預(yù)測：

財務(wù)部根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定企業(yè)整年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年

投資規(guī)模。

（三）籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。

2、吸取結(jié)算資金。

3、靠集團企業(yè)信譽和實力，爭取國家優(yōu)惠貸款。

4、股市融資。

（四）資金成本管理：各籌資企業(yè)應(yīng)本著節(jié)省原則，努力減少籌資成本，減少資金籌集費用。

1、利率：各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。

2、計息措施：按月計息，即利息=貸款本金大年利率*占用天數(shù)/360

3、為了加強內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。

4、各核算企業(yè)由于超計劃完畢責(zé)任利潤所形成各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計利息。

二、資金使用管理。

集團企業(yè)資金使用采用統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則，各銷售業(yè)務(wù)部門或企業(yè)用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操

作，針對集團內(nèi)部不一樣組織形式卻特點采用不一樣措施。

（一）各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。

1、財務(wù)部根據(jù)年度各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金

額度，報總裁辦同意后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。

2、根據(jù)各分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門月（季）度經(jīng)營計劃，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，

于每月10日前向財務(wù)部報下月（本月11日到下月10日）內(nèi)部貸款增減變化狀況及貸款規(guī)模內(nèi)

部貸款計劃表。

3、為有利資金計劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時，上次還款與下次借款期

間不得少于15天，100萬元/次如下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表，未上報計劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金

流量表付款超過30萬元、逐筆填列，局限性30萬元、合計填列。

5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。

財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。

按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財務(wù)部有權(quán)停止其貸款,

直至其改善為止。

（二）各分企業(yè)向集團企業(yè)借款。

1、各分企業(yè)資金籌措，應(yīng)在集團企業(yè)總裁辦同意資金規(guī)模下，以各分企業(yè)為主對外獲得借款。

集團企業(yè)對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分企業(yè)，出分企業(yè)自行籌措借款,

集團企業(yè)可以予以擔(dān)保。

2、分企業(yè)向集團企業(yè)借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報分企業(yè)管理部門，由分企業(yè)管理部門提出意見，

負責(zé)辦理借款等手續(xù)。分企業(yè)向集團企業(yè)借款、擔(dān)保等，由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負辦理借款有

關(guān)手續(xù)，由財務(wù)部負責(zé)計算借款利息。分企業(yè)管理部門負責(zé)催促分企業(yè)償還借款本息。集團企業(yè)

出具擔(dān)保借款到期不能償還，所導(dǎo)致?lián)p失由分企業(yè)管理部門承擔(dān)，并影響分企業(yè)管理部門完畢業(yè)

績指標(biāo)。

3、分企業(yè)資金來源渠道。

（1）集團企業(yè)投入.

（2）分企業(yè)、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。

（3）發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。

（4）吸取經(jīng)營性結(jié)算資金。

（5）集團企業(yè)臨時借款。

（6）經(jīng)同意對外借款，集團企業(yè)向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。

（1）手續(xù)：各分企業(yè)向集團企業(yè)臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、償還時間、借

款原因和用途，統(tǒng)一上報分企業(yè)總經(jīng)理，由分企業(yè)總經(jīng)理簽訂意見，財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負責(zé)

辦理借款有關(guān)手續(xù)，計算借款利息:

（2）規(guī)定：分企業(yè)總經(jīng)理負責(zé)催促分企業(yè)償還借款本息，對分企業(yè)借款變化用途要追究分企業(yè)

總經(jīng)理責(zé)任，分企業(yè)不能按期償還借款，超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不妥不能

償還導(dǎo)致直接經(jīng)濟損失除追究分企業(yè)總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計分企業(yè)資金額度當(dāng)中并承擔(dān)償

還義務(wù)。

第四部分對外投資管理

1、集團及所屬企業(yè)對外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后，逐層上報總裁辦簽訂意見，經(jīng)總裁

辦同意后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何企業(yè)、部門均不得以任何方式對外投資。

2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦同意，

任何其他部門無權(quán)減免投資回報。

3、各所屬企業(yè)必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團企業(yè)財務(wù)部提交同意證書、營業(yè)執(zhí)照、協(xié)議、

章程等文獻復(fù)印件。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或變化合作條件，需經(jīng)總裁

辦同意。在辦完有關(guān)法律文獻后，向集團企業(yè)財務(wù)部提交變更文獻復(fù)印件。

4、集團分企業(yè)開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。

第五部分采購商務(wù)（接受訂單一年請編碼一在途監(jiān)控一提貨或接貨一辦理入庫）

一、采購原則：具有條件，方能進行采購。

1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。

2、根據(jù)市場分析和預(yù)測，確能保障銷路。

3、根據(jù)總企業(yè)任務(wù)或者月季預(yù)算。

二、采購審批規(guī)定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，但凡采購商品（無論是主營商品或外購商品或企業(yè)內(nèi)部進貨

還是當(dāng)?shù)夭少彛┚枰顚懖少彾▎巍?/p>

2、各分企業(yè)采購商務(wù)根據(jù)我司庫存、銷售狀況，以及隨時搜集的儲運和銷售人員提出采購提議,

及時填寫請購告知單，并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。

3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營狀況審批合理采購計劃，并簽字承認后，報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理

或總經(jīng)理審批。

4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。

（1）集團內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購潼務(wù)人員統(tǒng)歷來集團內(nèi)各分企業(yè)訂購，確認采購訂單生效。

（2）集團外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務(wù)記錄

崗申請外購商品編號。

5、分企業(yè)采購商務(wù)員確認采購訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、記錄、財務(wù)

主管。

6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進行復(fù)核、監(jiān)控。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨

品寄存地點做好接貨準備，對貨品到貨周轉(zhuǎn)狀況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務(wù)及負責(zé)人進行經(jīng)濟懲罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。

2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂

單。

3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)做接貨準備。

4、采購商務(wù)負責(zé)將采購訂單替代成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯告知。

2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財務(wù)部審批立案。

3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，告知財務(wù)部當(dāng)日用款。

4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。

5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。

6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃，每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。

五、聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商和貨運企業(yè)、進口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。

1、目嘰

（1）開展在途商品管理，監(jiān)控各分企業(yè)、供貨商各方面執(zhí)行貨品計劃狀況，明確各自責(zé)任和關(guān)

系。

（2）監(jiān)控集團企業(yè)總部至外地分企業(yè)物資流通過程和貨品在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。

（3）在途商品管理工作側(cè)重于對貨品在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制。

（4）跟蹤集團企業(yè)和供應(yīng)商及分企業(yè)之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為有關(guān)部門提供真

實和精確在途信息。

2、國內(nèi)在途意義。

（1）為貫徹集團企業(yè)物資管理目的，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨品，商務(wù)部開展了國

內(nèi)在途業(yè)務(wù)。

國內(nèi)在途：重要指分企業(yè)之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。

（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已獲得所有權(quán)，正在運送途中或已運達企業(yè)但

未驗收入庫商品。

3、國內(nèi)在途目的。

（1）監(jiān)控分企業(yè)在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運送企業(yè)、分企業(yè)各方面責(zé)任。

（2）對分企業(yè)在運送途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進行監(jiān)控，縮短運送時間，加緊物

資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。

（3）搜集、匯總、加工、整頓在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促

使銷售部盡快處理。

4、在途商品確認。

集團企業(yè)財務(wù)部傳遞銷售給分企業(yè)發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地辨別企業(yè)發(fā)送的發(fā)貨信息

及時傳送到對應(yīng)分企業(yè)商務(wù)記錄崗并經(jīng)對方確認生效后，即視為在途商品。

第五部分采購商務(wù)

5、在途商品管理。

分企業(yè)商務(wù)記錄人員每日接受發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量記錄我司在途狀況，并逐日向集團

企業(yè)商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超過正常期限在途商品標(biāo)注、闡明，便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與處理。

對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時精確提交在途信息而導(dǎo)致?lián)p失分企業(yè)，其損失由分企業(yè)

分擔(dān)，同步負責(zé)人應(yīng)寫出書面匯報上報總經(jīng)理。

6、國內(nèi)操作流程。

（1）集團企業(yè)商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)記錄。

（2）商務(wù)記錄根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計

算在途時間。

（3）商務(wù)記錄將到貨清單上商品與實際抵達商品差異表傳遞財務(wù)部。

（4）財務(wù)部根據(jù)商務(wù)記錄傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。

（5）商務(wù)記錄將在途商品差異信息傳遞有關(guān)部門。

（6）對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同步，重視發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨品狀況，促

使銷售業(yè)務(wù)部門盡快處理提高物流周轉(zhuǎn)速度，加緊資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。

（7）對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分企業(yè)掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷

售業(yè)務(wù)部門加緊運送力度，加速資金周轉(zhuǎn)。

（8）對供應(yīng)商監(jiān)控：體目前運送貨品能力和返款速度，供應(yīng)商發(fā)運能力高下直接影響貨品周轉(zhuǎn)

速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分企業(yè)減少貨品風(fēng)險系數(shù)，返款速度快慢，影響分企業(yè)資金周轉(zhuǎn)及

利潤獲得

（9）生成成果：對分企業(yè)在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨

商運作能力方面提供在途信息。

7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財務(wù)數(shù)量+以銷未提=記錄結(jié)存。

（1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進行查對后，

生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單

價、金額等內(nèi)容。

（2）入庫數(shù)據(jù)：各分企業(yè)商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、

單價、金額等內(nèi)容。

8、查對根據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為查對根據(jù)，根據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分企業(yè)入庫

單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

（1）定義。

<1>在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已獲得所有

權(quán)正在運送途中或已運達企業(yè)尚未驗收多種存貨。

<2>商務(wù)部在途商品：進口商對集團企業(yè)進行銷售并開制發(fā)票，貨品尚未運抵各目的地商品。

商務(wù)部對在途商品管理重要通過查對進口商發(fā)票和分企業(yè)入庫單據(jù)，監(jiān)控企業(yè)在途物資狀況，多

角度、多側(cè)面反應(yīng)物資流通狀況。

（2）意義。

<1>開展進出口商在途管理，跟蹤進出口?商、分企業(yè)各方面執(zhí)行貨品計劃狀況，明確各自責(zé)任

和關(guān)系。

<2>監(jiān)控進出口商至集團企業(yè)或分企業(yè)物資流通過程，對貨品在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、

過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能刀，減少風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長期在途

商品及進出口商發(fā)運能力控制。

第五部分采購商務(wù)

10、詳細物控工作流程。

（1）工作內(nèi)容：根據(jù)進口商發(fā)貨資料查對企業(yè)入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。

（2）進口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接受多種發(fā)貨資料流程。

<1>商務(wù)部采購商務(wù)每日接受進匚商和銷售業(yè)務(wù)部門多種發(fā)貨資料。進口商波及單據(jù)有：發(fā)貨

告知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨品清單。

<2>商務(wù)部采購商務(wù)整頓多種單據(jù)，并分別在登記本中詳細記錄。

<3>查對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。

〈4〉查對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨品清單。檢查單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)

格、數(shù)量等信息與否一致，尚有貨品清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃，還提供貨品運抵不一樣

目的地、運送方式、估計到貨時間，

<5>根據(jù)進口商發(fā)貨單核查每應(yīng)進口商發(fā)貨規(guī)模。

<6>單據(jù)查對過程中，針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方（進口商、銷售業(yè)務(wù)部門）進行必要信息反

饋，補充、改正單據(jù)信息，最終進行存檔、備查。

<7>多種單據(jù)審核無誤后，將進匚商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

（3）貨品抵庫，商務(wù)部商務(wù)記錄核減在途流程。

<1>貨品抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團企業(yè)，采購商務(wù)按到貨、入庫流程，根據(jù)實到貨數(shù)量填寫對應(yīng)國外到貨登記單和

入庫單實物運抵各分企業(yè),銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單

辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上走別欄信息加以辨別。

<2）每日采購商務(wù)在途崗接受商務(wù)記錄審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要

有對應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入醫(yī)單進行再次審核重點。

國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途記錄息息有關(guān)內(nèi)容，檢查

單據(jù)中各項填制內(nèi)容與否一致。

<3>審核過程中重視進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨品清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系（一張發(fā)

票針對一張貨品清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單：一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單：一張到貨

登記單可對應(yīng)多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

<4>錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化狀況。

（4）單據(jù)查詢流程。

（5）報表預(yù)覽、打印流程。

（6）在途數(shù)據(jù)傳播流程。

（7）分析流程。

<1>分析重要分月中、月末兩次論述在途商品狀況。

<2）分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進出口商運作能力。

<3>分析重點：記錄長期在途商品（在途時間超過一種月），定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促使銷

售業(yè)務(wù)部門盡快處理。

11、損失調(diào)賬：貨品在運送過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異狀況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商

后，進行賬面調(diào)整。

（1）屬于進出口商責(zé)任，導(dǎo)致貨品丟失調(diào)賬措施。

<1>貨品丟失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，貫徹賠償事宜。

<2>銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將丟失貨品進行銷售，即視同銷售給索賠負責(zé)人。

<3>以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務(wù)在途崗核減在途商品。

（2）屬于運送企業(yè)責(zé)任，致使貨品丟失調(diào)賬措施。

<1>銷售業(yè)務(wù)部門在確認貨品丟失的同步告知商務(wù)部。

<2>銷售業(yè)務(wù)部門貫徹賠償、獲得索賠款后，將填制索賠告知單，并給商務(wù)部（規(guī)定告知單

有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料）

〈3〉商務(wù)部商務(wù)記錄根據(jù)索賠告知單，核減在途差異。

12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨品。

（1）辦理原則：所有權(quán)屬于集團企業(yè)銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地

后，需辦理入庫手續(xù)。

（2）詳細操作方式：提供該類商品在途信息，同步，定期反饋代運商品在途狀況，督促銷售業(yè)

務(wù)部門盡快辦理入庫。

13、匯總分企業(yè)商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。

（1）分企業(yè)各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。

控制每批貨品在途時間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品，應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門

重視，確定貨品滯留原因，加速運送，縮短貨品周轉(zhuǎn)時間，減少或減少貨品風(fēng)險.

（2）分企業(yè)銷售業(yè)務(wù)部門重要商品進貨概況（按商品大類）。

按銷售業(yè)務(wù)部門重要商品類別匯總、加工、整頓商品在途數(shù)量、在途金額，比較不一樣商品占用

資金量大小。

14、匯總分企業(yè)在途時間一覽表。

（1）分企業(yè)入庫商品貨運周期一覽表。

（2）分企業(yè)在途商品在途時間一覽表。

<1>控制入庫商品運送周期，加緊運送力度。

<2>明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。

<3>監(jiān)控供貨商發(fā)運能力，加速貨品周轉(zhuǎn)，減少風(fēng)險系數(shù)。

第五部分采購商務(wù)

六、商品到貨、驗收、入庫管理。

（一）商品到貨、接貨和驗收管理,

商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作

質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時精確完畢，提高驗收效率，規(guī)定對商品數(shù)量和規(guī)格及外包

裝質(zhì)量和運送狀況進行檢查和確認,采購商務(wù)認真按照規(guī)定填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順

利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。

1、接貨規(guī)定：分企業(yè)采購商務(wù)每天根據(jù)總企業(yè)發(fā)送到貨信息，以到貨告知單形式于當(dāng)日告知儲

運商務(wù)，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。

2、操作流程。

（1）采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務(wù)，確定商品編號、數(shù)量、到貨

日期。

（2）商品抵達指定庫房后，采購商務(wù)和儲運商務(wù)根據(jù)抵達貨品清單共同清點商品種類、拆包、

分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號查對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，與否破

損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。

（3）商品驗收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》規(guī)定做到字跡清晰、數(shù)據(jù)精確、內(nèi)容完整、

及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供應(yīng)商全稱。詳細填寫商品H勺品名

及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。假如發(fā)票未抵達，待采購商務(wù)

拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到

貨登記單》簽字確認，各分企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。

（4）《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認后方可有效。

（5）商品到庫當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。如

未能在規(guī)定期間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲運商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面匯報報總經(jīng)理或

授權(quán)人對其進行處理處理。

（6）采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)記錄根據(jù)到貨登記單審核

入庫單對的性，同步便于核減在途數(shù)量。

3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤狀況時，儲運商務(wù)規(guī)定采購商務(wù)重新辦理。

（1）有涂改痕跡，內(nèi)容和項目不清晰和不完全。

（2）商品編碼和規(guī)格名稱與集團企業(yè)不一致。

（3）數(shù)量不對的。

（4）《到貨登記單》格式、使用闡明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。

第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲運商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)記錄，第四聯(lián)、財務(wù)會計。

（二）商品驗收入庫管理。

1、入庫目的。

（1）為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)精確性、及時性、完整性。

（2）為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù)

部門服務(wù)。

（3）把好審核關(guān)，為財務(wù)成本核算精確及時提供必要條件。

2、入庫操作措施。

（1）商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)根據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日（特殊

狀況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單（注意不要將相似商品累加），

辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)記錄處杳對商品編號,

無誤后及時填寫《商品入庫單》。

（2）入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運商務(wù)簽字。

<1>按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。

<2>填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

<3>按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。

<4>填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。

<5>《入庫單》備注欄處注明到貨時間，按照商品次序填寫發(fā)票號和金額。

<6>有關(guān)人員填寫姓名及人員編號。

<7>尤其注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與企業(yè)保持一致，規(guī)定商務(wù)員字跡清晰、內(nèi)容完整、

數(shù)據(jù)精確和及時迅速。

（3）批量到貨假如到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該

批商品收欠登記手續(xù)。

（4）儲運商務(wù)先記錄到貨前數(shù)量、后記錄到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。

（5）填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核，F(xiàn)AX件與原件查對，到貨登記單與入庫單查對

后，并確認后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。

（6）消耗品和不必逐一檢查商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù),

填寫《商品入庫單》。

（7）儲運商務(wù)根據(jù)庫房狀況整潔碼放，及時建立、增長垛卡，登賬。

3、出現(xiàn)錯誤狀況，儲運商務(wù)拒絕辦理。

（1）有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清晰，不完全。

（2）缺乏采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。

（3）商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定規(guī)定。

（4）商品編碼和規(guī)格名稱與集團企業(yè)不一致。

（5）《商品入庫單》格式與使用措施。

第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)記錄記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存

查。

5、入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)（即財務(wù)聯(lián)）增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)

和抵扣聯(lián)，及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤

后及時做商品增長賬務(wù)處理。

第五部分采購商務(wù)

（三）外購商品管理。

1、外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨品行為屬于外購管理范圍。

2、操作流程。

（1）采購商務(wù)或銷售人員進行采購前，應(yīng)填寫請購告知單由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認后方能

到財務(wù)借款外購。

（2）借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。

（3）采購商務(wù)或銷售人員在進行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購

專用欠款登記單，同步單據(jù)上加蓋我司公章方能進行欠款采購。

（4）一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單，并持

實物進行驗收。

（5）特殊狀況不能持實物驗收，應(yīng)通過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持顧客收貨證明，方可

辦理入庫手續(xù)。

（6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章，方能到財務(wù)

報銷。

（7）銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須不小于入庫金額，保證有合理

毛利。

（8）一次性外購商品不容許有庫存積壓。

（9）必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗罷手續(xù)。

（10）外購商品不容許做欠款銷售,

（II）如不符合規(guī)定，應(yīng)報分企業(yè)總經(jīng)理審批后方能辦理驗罷手續(xù)。

（12）一次性外購為便于記錄與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進行入賬和留存。

（13）所有外購商品實行比率控制，一般不得超過當(dāng)期進貨額（除稅）7%,特殊狀況需報分企

業(yè)管理部門同意。

（14）商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表企業(yè)名義，企

業(yè)不承擔(dān)任何責(zé)任。

3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非我司主營產(chǎn)品，為滿足顧客特殊規(guī)定或為銷售協(xié)議執(zhí)行，而一

次性采購商品。

（四）暫存商品管理。

1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。

（1）接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。

（2）由采購商務(wù)負責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)絡(luò)處理某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。

（3）企業(yè)已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。

（4）由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理同意臨時放置庫房里商品。

（5）待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終止，仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余

額內(nèi)。

2、規(guī)定。

（1）暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。

（2）進入暫存庫貨品應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨品應(yīng)填寫《暫存出庫單》。

（3）對于暫存庫貨品，應(yīng)設(shè)置備杳賬，隨時登記入庫、出庫狀況。

（4）對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而導(dǎo)致?lián)p失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進行處理處理。

（5）單據(jù)格式及使用闡明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)記錄記賬，第三聯(lián)、儲運商務(wù)

記賬。

（五）購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方承擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理

損耗+關(guān)稅估價。

1、集團企業(yè)內(nèi)購入存貨：其估價入庫根據(jù)應(yīng)是集團企業(yè)提供發(fā)票清單及銷售記錄.

2、集團企業(yè)外購入存貨，其估價入庫根據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。

3、但凡按估價成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本。

（1）如估價金額與實際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。闡明內(nèi)容：原入

庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。

（2）當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理

賬務(wù)。

4、企業(yè)用現(xiàn)金采購進貨要有供應(yīng)商已收款證明，收取供應(yīng)商進貨發(fā)票，沒有發(fā)票則不能入賬。

5、假如供應(yīng)商不開進項發(fā)票，則企業(yè)采購進貨費用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬

戶。

6、進貨發(fā)票在同一種月內(nèi)入賬，可不受開票H期限制，否則要用暫估價入賬。

7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。

8、供應(yīng)商銷貨清單即我司進貨清單，需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章，填寫不含稅價。

第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、企業(yè)記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用，

第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、企業(yè)交稅務(wù)機關(guān),

第六部分應(yīng)付賬款管理

一、預(yù)付賬款管理和核算程序。

（-）預(yù)付賬款管理規(guī)定。

1、預(yù)付賬款僅限于使用狀況。

（1）各部門采購貨品，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。

（2）采購貨品對外預(yù)付定金。

2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。

3、各企業(yè)對外采購付款，堅持貨到付款原則。

4、企業(yè)各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分企業(yè)總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部

授權(quán)人（最多不超過2人）簽字、審批。100萬元如下采購付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，

并報人事部、財務(wù)部立案后執(zhí)行。

5、各經(jīng)營企業(yè)對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽

字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分企業(yè)預(yù)付定金、必須提供購貨協(xié)議復(fù)印件及定

單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。

7、各分企業(yè)支付10萬元以上采購貸款必須具有條件。

（1）入庫單。

（2）采購協(xié)議或訂單、銷貨協(xié)議。

（3）收款單位驗貨單或入庫單。

8、各經(jīng)營企業(yè)對集團企業(yè)外支付采購貨款具有條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。

（二）預(yù)付賬款核算。

預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類核算，往來賬核算員定期進行清理和催促

報銷，對超過一種月預(yù)付賬款進行跟蹤查對，在協(xié)議約定期后五個工作H內(nèi)報銷。

二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。

應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進行明細核算，按集團內(nèi)外進行分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對應(yīng)付賬

款的管理，及時清理入庫未達賬項，保證余額真實反應(yīng)。集團內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬，對

賬措施、流程、規(guī)定同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期（三個月以上）應(yīng)付賬款及未付原因。

三、其他應(yīng)付款管理。

各企業(yè)在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進行管理,各企業(yè)應(yīng)定期

進行查對，并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務(wù)部。其核算按集團內(nèi)、外部分類，按款項單位、

性質(zhì)進行明細核算。

四、專題支出付款管理和核算程序,

專題支出（如批量購置家俱、大型維修、裝修、廣告）借款時，應(yīng)將同意的項目計劃報財務(wù)部。

計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完畢時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財

務(wù)部據(jù)此辦理付款。

第七部分儲運商務(wù)

現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承擔(dān)了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作，重要負責(zé)處理

商品進銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。

（由采購、物控、運送商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗

位）

一、儲運部各崗位分工。

1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運送監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管

理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。

2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨品查詢，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。

3、商務(wù)助理：收發(fā)、審核單據(jù)持續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送、訂水、訂餐、接聽電活。

商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨品管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號

管理。

4、車站提貨；提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并告知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送

貨、外地出貨交接。

5、庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并告知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外

地出貨交接。

6、發(fā)貨送貨；市內(nèi)配送、周圍地區(qū)貨品發(fā)送、代收支票。

7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫

商品機器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進行庫存商品信息反饋及溝通。

二、存貨管理概述。

（一）存貨含義和范圍。

1、存貨含義：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲備多種資產(chǎn)或物資。

2、企業(yè)存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、

材料備件材料等。

3、各經(jīng)營企業(yè)存貨：購入存貨，重要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。

（二）存貨管理目的。

1、滿足集團企業(yè)發(fā)展需要，實現(xiàn)集團內(nèi)規(guī)模化、統(tǒng)一化管理需求。

2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，到達有效地、統(tǒng)一地管理模式。

3、提高進、銷、存速度，減少不必要資源揮霍，防止違規(guī)操作，杜絕違法行為。

4、保證集團企業(yè)資產(chǎn)安全完整、保值、增值。

第七部分儲運商務(wù)

三、采購商務(wù)。

1、送貨制：由供應(yīng)商將商品送到我司指定地點或倉庫交貨。

（1）采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部匚經(jīng)理所下采購訂單。

（2）采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返P1銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購

訂單。

（3）采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)安排接貨準備。

（4）采購商務(wù)負責(zé)將采購訂單替代成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。

（5）采購商務(wù)著手辦理商品進口手續(xù)，準備協(xié)議與批文，辦理報關(guān)付稅手續(xù)。

（6）采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達分貨指令，分貨指令以書面形式下達于儲運商務(wù)。

（7）供應(yīng)商發(fā)貨，委托運送企業(yè)送貨或自己派車運送，由供應(yīng)商開具送貨憑證，送我司銷售業(yè)

務(wù)部門。

（8）供應(yīng)商將商品送到我司指定地點或倉庫。

（9）儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運企業(yè)聯(lián)絡(luò)交接貨品，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，

按協(xié)議或協(xié)議約定進貨數(shù)量，同步將貨品信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。

（10）儲運商務(wù)立即將到貨登記單紛銷售商務(wù)，便于立即銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商

務(wù)，便于計算成本。

2、提貨制：我司到供應(yīng)商倉庫或指定地點提取商品。

（1）由銷售業(yè)務(wù)部門告知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。

（2）采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門查對選購品種規(guī)格后,

填制一式四聯(lián)入庫收貨單,一聯(lián)作存根，其他各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供應(yīng)商辦

理貨款結(jié)算。

（3）儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬根據(jù)，其他各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。

3、發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)協(xié)議規(guī)定，將商品委托運送部門發(fā)送到我司所在地車站、碼頭交貨。

采用托收承付或委托收款辦理貸款結(jié)算。

（1）供應(yīng)商根據(jù)協(xié)議協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將發(fā)貨單（隨貨同行聯(lián)）、裝箱單等有關(guān)憑證，交運

送部門隨貨同行，運送我司。在商品發(fā)運，獲得運送單位證明后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)

貨單副本及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行，辦理托罷手續(xù)。

（2）銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨。

（3）儲運商務(wù)驗收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其他

各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部等，財務(wù)部作為進貨記賬根據(jù)。

（4）我司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)協(xié)議進行審

核，財務(wù)部最終審查單據(jù)內(nèi)容與否符合規(guī)定，數(shù)字與否對的，并根據(jù)付款期承付貨款。

笫七部分儲運商務(wù)

四、物控商務(wù)。

（一）庫房保管工作意義。

企業(yè)庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是企業(yè)各類商品和器材供應(yīng)中心，搞好庫房商品保

管工作，對于保證企業(yè)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、減少商品損耗、提

高企業(yè)經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。

（二）庫房保管工作任務(wù)。

從企業(yè)生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、精確、保質(zhì)保量的I搞好各類商品的收發(fā)工作，為企業(yè)生產(chǎn)和

業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。

1、嚴格把好入庫驗收關(guān)，保證入庫商品數(shù)量精確、質(zhì)量完好。

2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。

3、做好商品出庫工作，精確、迅速、安全。

4、加強庫房安全工作。

5、健全物資管理制度，不停提高業(yè)務(wù)管理水平。

（三）商品借用、償還、報廢管理,

<->商品領(lǐng)用出庫管理。

1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再運用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。

（1）規(guī)定。

<1>耗材領(lǐng)用需填寫《商品出庫單》。

<2>審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團企業(yè)正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字承認。

（2）領(lǐng)用出庫管理。

<1>由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字承認后持單到庫房辦理領(lǐng)用。

<2>《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人,

審批人。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨己付訖章和人名章。

<3>領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不容許以任何理由領(lǐng)取在庫商

品使用。

<4>領(lǐng)用人必須通過商務(wù)記錄審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。

（3）《商品出庫單》票據(jù)格式。

第一聯(lián)、儲運商務(wù)，第二聯(lián)、財務(wù)會計，第三聯(lián)、商務(wù)記錄，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。

2、其他領(lǐng)用。

（1）贈送出庫。

<1>審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分企業(yè)管理部門審批后方可辦理，應(yīng)由財務(wù)人員登記備查

賬，詳細、真實地記錄每筆業(yè)務(wù)。

<2>單據(jù)使用闡明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。

（2）索賠出庫。

〈1〉索賠包括兩種狀況：集團企業(yè)內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠。

〈2〉使用單據(jù)及闡明：索賠出庫填寫《商品借用單》。借用原因：索賠。

<3>索賠手續(xù)。

A、返Pl同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。

B、返回不一樣商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。

C、返回不一樣商品、且價格變化，按換貨，填寫《商品還貨單》，再沖原入庫單，并重新辦理

入庫手續(xù)。

D、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務(wù)部應(yīng)查對上報分企業(yè)總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人盡快索

回。

（3）調(diào)撥出庫：不一樣庫別之間商品轉(zhuǎn)移。

<1>調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收立章。

<2>調(diào)撥單格式。

3、低值易耗品支出。

（1）低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。

（2）其他物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。

（3）生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。

（4）低值易耗品購置、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。

<1>一次購置、領(lǐng)取在1000元如下由各部門具有簽字權(quán)負責(zé)人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后

方可報銷。

<2>一次購置、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報

銷。

<3>一次購置、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方

可借款、報銷。

（5）超過預(yù)算額度，事先需向集團企業(yè)報送增長預(yù)算匯報，待同意后方可辦理借款、報銷手續(xù)。

（6）低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做

銷賬和作價處理。

第七部分儲運商務(wù)

〈二〉商品借用管理。

1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機、維修、索賠，嚴禁銷售借用或其他種類借用。

2、借用原則：前賬不清，后賬不借。

（1）集團企業(yè)正式員工容許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)

人員必須是分企業(yè)已經(jīng)立案或辦了手續(xù)正式員工，非分企業(yè)正式員工（臨時工、試用人員）一律

不辦理借用業(yè)務(wù)。

（2）有銷售傾向商品借用，儲運商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先通過商務(wù)記錄審核，

期限不得超過1個月所有借用必須芍總經(jīng)理審批簽字。

（3）每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套（維修借用除外），耗材不容許辦理借用。

（4）持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否則庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。

（5）已辦理借用尚未償還員工，不得再次提出借用申請（維修人員除外），特殊狀況必須寫出書

面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)感人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用

商品。

3、借用手續(xù)。

（1）經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫《樣品借用單》。

（2）借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、計劃借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、

數(shù)量、借用原因、借用地點、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。

（3）《樣品借用單》必須填寫清晰、全面、精確、不容許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類。

借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團企業(yè)一致，借用原因和地點必須真實，借用時間須寫時

間段。

（4）儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同步注明所借商品貨號，經(jīng)

辦人保留存查聯(lián)。

4、借用商品管理。

（1）商務(wù)記錄崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進行核算。

（2）《樣品借用單》借用期限不得超過一種月，對于借用超過一種月不償還人員，需報總經(jīng)理審

批，按比例扣罰借用人工資直到償還為止。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離企業(yè)，

根據(jù)損壞狀況由借用人及借用同意人按比例進行賠償。

（3）凡作為樣品直接借給顧客單位，為防止出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與顧客單位簽訂《樣

品借用協(xié)議》，在商務(wù)部立案，儲運商務(wù)員對該協(xié)議審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。

5、借用管理規(guī)定。

（1）對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團企業(yè)總部。

（2）特殊狀況需寫明原因，經(jīng)分企業(yè)總經(jīng)理審批后，上報分企業(yè)管理部門立案。

（3）《租賃（借用）單》單據(jù)格式及使用闡明。

第一聯(lián)、儲運商務(wù)存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、記錄商務(wù)員。

〈三〉商品償還管理。

1、償還原則：誰借誰還，哪借哪還。

2、償還方式。

（1）以單據(jù)頂物。

（2）用實物償還。

3、手續(xù)（注意：償還數(shù)量不能不小于借用數(shù)量）。

（1）借用人必須在規(guī)定償還時間內(nèi)償還，若以票頂物時，借用人直接到商務(wù)記錄審查內(nèi)容即可。

（2）銷售償還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理償還手續(xù)。銷售小票開

據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《償還單》只能填寫一張《借用單》商品。

（3）《樣品償還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)NO號、商品編號、品名規(guī)格、

單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件與否齊全。

（4）實物償還必須通過維修部門槍查承認封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理償還手續(xù)，先到

商務(wù)記錄處確認，查詢商品租賃狀況，符合規(guī)定后再到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)，償還時必須持檢查

單一同辦理。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意與否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號與否與借用

單登記一致，如符合條件則辦理償還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章。

（5）還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。

（6）有關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。

笫七部分儲運商務(wù)

〈四〉維修備件管理。

1、備件來源。

（1）根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。

（2）根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。

2、管理原則。

（1）維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負責(zé)管理。

（2）各分企業(yè)維修部指定專人根據(jù)需要，制定采購計劃，辦理多種備件入庫。

（3）維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項。

（4）非維修人員未經(jīng)同意，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。

（5）不容許拆可售整機做維修配件。

3、備件入、出庫管理。

（1）入庫。

〈1〉根據(jù)需求，制定采購計劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人同意外購，由商務(wù)人員辦理入

庫手續(xù)。

<2>有多種途徑。

A、外購備件：按發(fā)票價格辦理入店手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。

B、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團企業(yè)總部統(tǒng)一編號。

（2）出庫。

<1>由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。

儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。

<2>領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》。

<3>銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》。

<4>借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫《維修借用單》，借用原因維修。

（3）維修償還多種狀況。

<1>償還完好實物：填寫《維修償還單》，同步附《檢查匯報單》將完好實物還回庫房。

<2>償還完好實物，但非所借物品：填寫《維修償還單》《調(diào)賬單》同步附《檢查匯報單》對實

物進行調(diào)賬處理。

<3>償還壞損實物：填寫《維修償還單》，同步填寫備件出庫單，將壞件退回庫房.

〈4〉不償還實物：填寫《維修償還單》，同步填寫《備件出庫單》。

（4）票據(jù)格式、傳遞方式及使用闡明。

〈1〉所有票據(jù)都要先通過庫房，由儲運商務(wù)向財務(wù)傳遞。

<2>票據(jù)傳遞要及時，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日傳送，特殊狀況次日上午十點之前也要傳到財務(wù)。

<3）假如財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、改正。

<4>票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認。

（四）商品在庫管理。

商品在庫保管工作，根據(jù)商品不一樣性質(zhì)，合理寄存，精心管理，妥善保管，到達庫容整潔，賬、

物、卡一致基本規(guī)定。

1、商品（分庫房、分區(qū)、分部門、分類）保管規(guī)劃。

根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點、保管規(guī)定和消防安全規(guī)定、結(jié)合庫房

面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位寄存商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品

詳細位置按圖索引。有助于提高庫房面積運用率，調(diào)劑倉容，也有助于縮短搬運距離，加緊商

品入出庫效率。

（1）按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。

（2）按商品類別劃分。

（3）按商品輕重大小劃分。

（4）按商品冏轉(zhuǎn)快慢狀況劃分。

2、貨位規(guī)劃與商品碼放。

（1）貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品寄存地點?？茖W(xué)合理貨位規(guī)劃有助于提高運用率、有助于商

品保管，有助于商品入出庫以便。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號。任何儲

運商務(wù)都能找到商品所在位置，長處是能減少盲目性、減少差錯、提高工作效率，同步、這也是

庫房管理規(guī)范化規(guī)定。

（2）商品碼放基本規(guī)定：合理、牢固、定量、整潔、節(jié)省、安全。商品碼放與否合理科學(xué)，直

接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積運用程度、商品入出以便、以及與否便于商品動碰盤點和與否

符合庫房安全規(guī)定。商品碼放多采用貨架式寄存和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用五五碼

放法相近商品堆碼方式，其長處是便于計算、減少差錯、有助于快進快出、提高工作效率。

3、平常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原則，加強對商品常常性檢查，根據(jù)狀況采

用有效措施。

（1）根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護作用。

（2）根據(jù)商品先進先出原則，靠近保修期、索賠期商品要先出，防止給企業(yè)導(dǎo)致不必要損失。

（3）商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，商品標(biāo)志向上，要考慮商品承受力。

（4）根據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。

（5）常常對商品進行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整頓，減少半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛。

（6）搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化。

（7）定期向有關(guān)部門反應(yīng)商品積壓狀況和商品庫存信息。

（8）碼放貨品需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原則上不得分開碼放。

（9）長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品辨別碼放。

4、立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)《流通加工、檢查檢測）、

辦公區(qū)、存儲區(qū)、X-DOCKING（直入直出）區(qū)（貨品分撥、收、發(fā)貨），存儲辨別為橫梁式高

層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式原則托拍或鋼制貨架，采用堆垛機，寄存大型和出入庫頻率

高的貨品）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（寄存大件不規(guī)則物品）。

第七部分儲運商務(wù)

5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨.

立體倉庫采用SAP的R/3系統(tǒng)和倉庫管理WMS系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接：自動化流水

線管理模式，能提供精確庫位信息、貨品實行先進先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作

業(yè)塊。全國各分企業(yè)的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在ERP系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認定單后能迅速備貨，

第一時間將貨品發(fā)出。

（1）用堆垛機自動存取，輸送機自動輸送，電瓶叉車搬運。

（2）所有貨品、貨位等信息通過條碼管理、實時傳播，實現(xiàn)無紙化作業(yè)。

（3）所有工作按照RF（無線掃描設(shè)備）提醒操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。

收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨

信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨品放到托拍（托拍是寄存貨品載

體）后來，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動

提議該托拍應(yīng)當(dāng)放到的貨位，最終庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進行

貨品入庫上架操作，并對貨位進行掃描確認。

（五）存貨積壓管理。

1、原則：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價準備金制度，用于對分企業(yè)及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考核與評

價。

2、有關(guān)削價準備金計提方式。

（1）未獨立核算分企業(yè)財務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)記錄崗提供積壓商品報表，確定積壓存貨金額和對

應(yīng)計提比例計算存貨削價準備金，作為一項風(fēng)險準備基金，抵減責(zé)任利潤.以真實反應(yīng)經(jīng)營成果。

（2）已獨立核算分企業(yè)按系記錄算銷價準備金作內(nèi)部賬務(wù)處理。

（3）凡在庫超過三個月庫存商品（包括借用），根據(jù)在庫時間長短，存貨削價準備金計提比率。

在庫一種月至二個月（不含二個月］,按庫存金額10%提取存貨削價準備金。

在庫兩個月至三個月（不含三個月），按庫存金額25%提取存貨削價準備金。

在庫三個月至四個月（不含四個月），按庫存金額45%提取存貨削價準備金。

在庫四個月至五個月（不含五個月），按庫存金額70%提取存貨削價準備金。

在庫五個月以上（含五個月），按庫存金額100%提取削價準備金。

3、有關(guān)積壓商品處理。

（1）對于積壓庫存五個月以上，已經(jīng)所有計提完削價準備金商品，均需經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門同意？

〈1〉對于市場上有一定競爭條件，由于當(dāng)?shù)貐^(qū)管理不善導(dǎo)致積壓商品，應(yīng)以原價盡快售出。

〈2〉處理積壓商品，需經(jīng)分企業(yè)總經(jīng)理簽字后，報分企業(yè)管理部門總經(jīng)理審批后方可處理。

（2）對于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每月報送集團企業(yè)總部管理部門立案。

（六）單據(jù)和卡片管理。

商品垛卡是管理商品最直接手段，是商品入、出庫流通信息真實記錄，具有手工賬功能，是庫房

管理水平提高標(biāo)志，認真填寫商品垛卡是庫房管理重要環(huán)節(jié)。

1、儲運商務(wù)必須按單據(jù)商品編號、名稱及規(guī)定填寫商品垛卡對應(yīng)位置處，時間必須填寫真實入、

出庫時間，憑證單號填寫單據(jù)種類、單據(jù)號，摘要處填寫商品供應(yīng)商、銷售客戶。結(jié)存數(shù)=上

期實存+本期入庫一本期出庫

2、結(jié)存數(shù)必須保證與實物數(shù)量相符。

3、填寫垛卡要精確、清晰便于查詢、注意節(jié)省、不要揮霍。

4、商品垛卡應(yīng)放在明顯位置，并注意保留防止丟失。

5、每張垛卡填滿后須按照商品編號搜集歸檔。

第七部分儲運商務(wù)

（七）商品盤點管理制度。

由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進出頻繁，極易導(dǎo)致數(shù)量變化。因此，常常性動碰盤點和檢查

是商品保管過程中不可缺乏一項工作，也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止商品差錯事故發(fā)生的

手段。

1、盤點過程及流程（詳細操作措施）

（1）儲運商務(wù)與商務(wù)記錄共同對庫存貨品進行盤點與監(jiān)控，保證存貨數(shù)據(jù)真實性。

（2）日動碰：每日商品出庫后，儲運商務(wù)要配合商務(wù)記錄把當(dāng)日出入庫動態(tài)較大、價值較高、

庫存較大重要商品進行日動碰點即賬與實物查對，做到日清月結(jié)，結(jié)存數(shù)/整數(shù)（件、臺、箱）

對余數(shù)。并且打印儲運與記錄對賬差異表無誤后，打印每日庫存日報。

（3）每日商務(wù)記錄必須與儲運商務(wù)對賬，清點實物數(shù)與報表數(shù)與否一致，查對庫存差異，查明

差異原因，及時進行修改改正，如實填寫盤點表，做到當(dāng)日問題當(dāng)日處理，保證儲運賬、記錄賬

一致。如商務(wù)記錄員沒有盤點實物儲運商務(wù)有權(quán)在盤點表上簽字，并向部門經(jīng)理如實查對差異。

（4）旬盤點：每旬儲運商務(wù)和商務(wù)記錄共同對所保管所有庫存商品進行全面盤點，共同在盤點

表上簽字確認并打印旬報、月報，傳遞給商務(wù)記錄，保證賬賬相符，賬實相符。

（5）月對賬：每月由商務(wù)經(jīng)理、病務(wù)記錄、儲運商務(wù)三方共同進行全面盤點月底盤點無誤后，

進行賬賬查對，儲運商務(wù)與商務(wù)記錄應(yīng)在月報表上共同簽字承認，上報總經(jīng)理及集團企業(yè)。集團

企業(yè)商務(wù)部管理員根各地報送數(shù)據(jù)定期對分企業(yè)記錄數(shù)據(jù)進行核算；對走存實物進行盤點。

（6）通過監(jiān)控，庫存商品保證賬、物、卡一致，保證存貨數(shù)據(jù)真實性。

2、在查對賬目或?qū)嵨锉P點時如發(fā)現(xiàn)錯誤狀況，將對分企業(yè)商務(wù)記錄、儲運商務(wù)主管進行懲罰。

（1）因管理不善導(dǎo)致貨品損壞丟失現(xiàn)象。

（2）與向總部報送數(shù)據(jù)不符。

（3）未按規(guī)范操作流程操作。

（4）其他違反企業(yè)有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。

3、盤盈、盤虧處理。

清查盤點中發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)認真查明原因，詳細填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單,

提供對應(yīng)證據(jù)，視不一樣狀況進行處理。

（1）盈虧相抵，競虧價值在1000元以內(nèi)，分企業(yè)自行處理。

（2）競虧價值在1000-10000元，報分企業(yè)管理部門同意，同步送財務(wù)部，商務(wù)部立案。

（3）競虧價值在10000元以上，報分企業(yè)管理部門審批，同步送財務(wù)部、商務(wù)部立案處理。

（4）所有競虧損失均需對負責(zé)人進行懲罰。

（八）對的使用程序、單據(jù)傳遞、報表和票據(jù)保留、報表及數(shù)據(jù)管理。

1、報表管理。

（1）報表種類：分為儲運類報表和記錄類報表。

<1>儲運類報表：庫存H報、庫存旬報、庫存月報、實存報表。

<2>記錄類報表：入庫商品明細表、積壓商品月報表、庫存商品月報表、記錄與儲運差異表、

庫存商品旬報表、已銷未提明細報表、借用商品明細報表、入庫狀況匯總表。

<3>闡明：報表每月結(jié)賬后5日人傳送至商務(wù)部。

（2）報表有關(guān)規(guī)定。

<1>儲運商務(wù)每天出日報、每旬出旬報，月底出月報。

<2>商務(wù)記錄每旬出旬報、月底出月報，并將數(shù)據(jù)及報表簽字后傳到總部。

<3>商務(wù)記錄每月出積壓商品明細表，上報總經(jīng)理。

<4>商務(wù)記錄每月出已銷未提明細表，上報總經(jīng)理。

<5>商務(wù)記錄每月租賃商品明細表，上報總經(jīng)理。

<6>商務(wù)記錄每天打印記錄與儲運差異表，查對差異。

2、數(shù)據(jù)管理。

（1）原則：分企業(yè)儲運、記錄數(shù)據(jù)精確性，是直接影響物流管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過數(shù)據(jù)傳播，可

以使集團企業(yè)總部可以盡快理解全國各分企業(yè)物流狀況，以便于實現(xiàn)大物流體系形成。

（2）數(shù)據(jù)傳播內(nèi)容規(guī)定：單據(jù)庫、月報庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途

庫、成本庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。

3、配合部門經(jīng)理完畢集團企業(yè)下達各項工作任務(wù)，配合集團企業(yè)各部門檢查工作。

（九）倉庫安全檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)。

庫房安全工作包括人身安全、商品安全和設(shè)備安全。搞好庫房安全工作，保證人身安全、商品安

全和設(shè)備安全對于全面完畢庫房工作任務(wù)，具有十分重要的意義。

1、以防止為主、防消結(jié)合方針，加強庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專人負責(zé)，建立安

全制度，有貫徹有檢查。每日班前班后對重點部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進行檢查，做好

記錄，對不安全隱患隨時改善。

2、嚴禁攜帶多種易燃易爆物品進入庫房，嚴禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)而品貨垛要與照明燈具保

持一定距離，儲運商務(wù)工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并常常檢查線路完好狀況，發(fā)現(xiàn)異常及

時上報，庫房人員要牢記火警119、匪警110,會使用滅火器材。

3、庫房保管員要嚴格遵守商情保密制度，嚴格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作需要進入

庫房時，儲運商務(wù)要陪進陪出。

4、庫房裝卸、運送和堆碼作業(yè)要嚴格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運送，堅決杜絕

野蠻操作，保證商品安全，要常常維護和保養(yǎng)機械設(shè)備，保證機械設(shè)備使用安全。

第七部分儲運商務(wù)

五、運送商務(wù)工作。

1、客戶上門自提。

（1）根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價錢，由銷售商務(wù)數(shù)控開出一式五聯(lián)銷售單

（包括倉庫提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)記錄聯(lián)等）。

（2）銷售商務(wù)留下存根聯(lián)，其他各聯(lián)交客戶，向商務(wù)部、財務(wù)部辦理貨款結(jié)算手續(xù)。

（3）商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財務(wù)部留下記賬聯(lián)，其他交回客戶到指定倉庫提貨。

（4）客戶到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)記錄聯(lián)交儲運商務(wù)。

（5）儲運商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)記錄聯(lián)送商務(wù)記錄。

（6）儲運商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已發(fā)貨憑證。

（7）倉庫發(fā)貨后，銷售客戶聯(lián)交購貨單位，作為客戶已取貨憑證。

2、市內(nèi)送貨上門。

（1）銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫送貨。

（2）銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)記錄聯(lián)交儲運商務(wù)。

（3）儲運商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)記錄聯(lián)送商務(wù)記錄。

（4）儲運商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，調(diào)配車輛送貨到客戶倉庫或其指定地點。

（5）儲運商務(wù)待客戶驗收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，