《關(guān)于借款和報(bào)銷的》課件

關(guān)于借款和報(bào)銷的本課件將詳細(xì)講解公司借款和報(bào)銷流程，包括申請(qǐng)流程、審批流程、報(bào)銷流程、相關(guān)政策等，幫助員工更好地理解公司財(cái)務(wù)管理制度。課程大綱1借款管理介紹借款流程、審批標(biāo)準(zhǔn)、額度、期限和還款方式等。2費(fèi)用報(bào)銷闡述報(bào)銷流程、可報(bào)銷費(fèi)用類別、單據(jù)填寫(xiě)和審批等。3案例分析提供常見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷場(chǎng)景案例，例如出差、辦公用品采購(gòu)等。4問(wèn)題解答解答關(guān)于借款、報(bào)銷的常見(jiàn)問(wèn)題，例如逾期處理、虛假報(bào)銷等。借款管理借款管理是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。合理的借款管理制度能夠確保公司資金安全，提高資金使用效率。1.1借款申請(qǐng)流程1填寫(xiě)申請(qǐng)單員工填寫(xiě)借款申請(qǐng)單2部門(mén)主管審批部門(mén)主管審核申請(qǐng)單3財(cái)務(wù)部審批財(cái)務(wù)部門(mén)審核借款申請(qǐng)4發(fā)放借款財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放借款借款流程包括填寫(xiě)申請(qǐng)單、部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)部審批和發(fā)放借款。員工填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)證明材料，部門(mén)主管審核申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)審批借款申請(qǐng)并完成發(fā)放流程。1.2借款批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限借款審批權(quán)限根據(jù)借款金額和用途進(jìn)行劃分，不同金額的借款需要不同級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批。申請(qǐng)材料借款申請(qǐng)需要提供完整的申請(qǐng)材料，包括借款申請(qǐng)表、項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、預(yù)算明細(xì)等，以便審批人員進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保借款金額合理，用途明確，符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。審批結(jié)果審批結(jié)果會(huì)及時(shí)通知申請(qǐng)人，并根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行下一步的操作，例如發(fā)放借款或拒絕借款申請(qǐng)。1.3借款額度規(guī)定借款額度規(guī)定是根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和員工實(shí)際需求制定，并結(jié)合相關(guān)政策法規(guī)，確保借款合理性。10K最高額度員工單次借款最高額度為人民幣10,000元。30D借款期限借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)30天。2審批層級(jí)借款金額超過(guò)2,000元需部門(mén)經(jīng)理審批，超過(guò)5,000元需財(cái)務(wù)部門(mén)審批。1.4借款期限及還款期限規(guī)定借款期限應(yīng)根據(jù)資金用途和實(shí)際需求確定，一般不超過(guò)30天。還款方式借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)歸還借款，并提供相關(guān)憑證。逾期處理逾期未還款的，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并可能影響個(gè)人信用記錄。1.5借款記錄管理記錄完整記錄借款時(shí)間、金額、用途、還款日期、還款金額等信息，保證借款記錄完整準(zhǔn)確。定期核查定期核查借款記錄，確保借款金額與實(shí)際使用情況一致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。存檔保存將借款記錄進(jìn)行存檔保存，方便日后查詢和管理。2.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，也是員工日常工作中不可或缺的環(huán)節(jié)。本部分將詳細(xì)介紹費(fèi)用報(bào)銷的流程、標(biāo)準(zhǔn)、常見(jiàn)問(wèn)題等，幫助員工更好地了解相關(guān)規(guī)定，規(guī)范報(bào)銷行為。2.1報(bào)銷流程介紹1提交申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)報(bào)銷單2部門(mén)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核3財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)審核4審批通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審批5資金發(fā)放財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放報(bào)銷款首先，員工需要填寫(xiě)報(bào)銷單，提交申請(qǐng)。然后，部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。接著，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)審批報(bào)銷申請(qǐng)。最后，財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放報(bào)銷款。2.2可報(bào)銷費(fèi)用類別差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。辦公用品費(fèi)包括打印紙、筆、文件夾、筆記本等。培訓(xùn)費(fèi)包括參加培訓(xùn)的報(bào)名費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)包括會(huì)議場(chǎng)地費(fèi)、茶歇費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。2.3報(bào)銷單填寫(xiě)要求填寫(xiě)規(guī)范報(bào)銷單應(yīng)使用公司統(tǒng)一格式，字跡工整，內(nèi)容清晰。明細(xì)清晰費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)詳細(xì)列明，并提供相關(guān)憑證。簽字確認(rèn)報(bào)銷單需經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.4單據(jù)保存及提交單據(jù)整理報(bào)銷單據(jù)應(yīng)整理完整，內(nèi)容清晰，便于審核。所有單據(jù)應(yīng)按類別整理，避免遺漏。單據(jù)保存報(bào)銷單據(jù)需妥善保存，至少保存一年。電子單據(jù)可保存至公司系統(tǒng)，紙質(zhì)單據(jù)需歸檔，避免丟失。提交方式報(bào)銷單據(jù)可通過(guò)線上系統(tǒng)提交，或?qū)⒓堎|(zhì)單據(jù)交至財(cái)務(wù)部門(mén)。具體方式應(yīng)遵循公司規(guī)定。2.5報(bào)銷審批標(biāo)準(zhǔn)真實(shí)性報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)有效，與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相符。合規(guī)性報(bào)銷費(fèi)用必須符合公司相關(guān)規(guī)定，并提供必要的證明材料。必要性報(bào)銷費(fèi)用必須是業(yè)務(wù)所需，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批。合理性報(bào)銷金額必須合理，符合市場(chǎng)行情和公司預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷案例本部分將介紹幾種常見(jiàn)的費(fèi)用報(bào)銷案例，幫助您更好地理解費(fèi)用報(bào)銷流程和操作規(guī)范。3.1出差報(bào)銷機(jī)票報(bào)銷出差期間的機(jī)票費(fèi)用，需提供機(jī)票行程單和發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。住宿報(bào)銷酒店住宿費(fèi)用需要提供酒店發(fā)票和入住登記證明。交通報(bào)銷出租車費(fèi)用需要提供出租車發(fā)票或行程單進(jìn)行報(bào)銷。3.2辦公用品采購(gòu)11.申請(qǐng)流程員工填寫(xiě)辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。22.采購(gòu)流程財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，并記錄采購(gòu)信息。33.報(bào)銷流程員工收到辦公用品后，需提交相關(guān)單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，并附上采購(gòu)申請(qǐng)表。44.審批流程財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，進(jìn)行報(bào)銷處理。3.3培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用需提供相關(guān)證明材料，如培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)具的培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票、培訓(xùn)證書(shū)等。時(shí)間限制報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用需符合公司規(guī)定的培訓(xùn)時(shí)間限制，超出時(shí)間范圍的培訓(xùn)費(fèi)用原則上不予報(bào)銷。預(yù)算審批報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用需事先進(jìn)行預(yù)算審批，超過(guò)預(yù)算的培訓(xùn)費(fèi)用需提供特殊情況說(shuō)明。3.4會(huì)議費(fèi)用會(huì)議費(fèi)用會(huì)議費(fèi)用包括會(huì)場(chǎng)租金、餐飲、住宿、交通等。具體費(fèi)用需要根據(jù)會(huì)議規(guī)模、時(shí)間、地點(diǎn)等因素進(jìn)行核算。報(bào)銷流程會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷需要提供相關(guān)單據(jù)，如會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、發(fā)票等。審批標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)用需要經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并符合公司財(cái)務(wù)管理制度。3.5其他費(fèi)用辦公用品例如：打印紙、筆、文件夾等。郵寄費(fèi)用例如：快遞、郵票、信封等。交通費(fèi)用例如：出租車、地鐵、火車票等。禮品費(fèi)用例如：客戶贈(zèng)送禮品等。常見(jiàn)問(wèn)題解答針對(duì)員工借款報(bào)銷過(guò)程中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題，我們提供解答和解決方案。4.1借款逾期處理借款逾期會(huì)影響資金周轉(zhuǎn)，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要及時(shí)跟進(jìn)借款情況，提醒借款人按時(shí)歸還款項(xiàng)。對(duì)逾期借款，要制定合理的催款方案，并記錄催款過(guò)程。如借款人無(wú)法按期還款，應(yīng)及時(shí)與借款人協(xié)商解決，避免造成更大損失。4.2虛假報(bào)銷單處理提交虛假報(bào)銷單是嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度的行為。發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷單，將立即停止報(bào)銷流程并進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于經(jīng)查證屬實(shí)的虛假報(bào)銷行為，將根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于追回虛報(bào)款項(xiàng)、通報(bào)批評(píng)、解除勞動(dòng)合同等。4.3報(bào)銷延遲原因分析報(bào)銷延遲會(huì)影響員工的資金周轉(zhuǎn)，降低工作效率。報(bào)銷延遲的主要原因包括：1.**審批流程繁瑣**:審批流程冗長(zhǎng)，涉及多個(gè)部門(mén)和人員，導(dǎo)致審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。2.**單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范**:單據(jù)填寫(xiě)不完整、信息錯(cuò)誤或缺少相關(guān)證明材料，需要反復(fù)修改和補(bǔ)充，延誤報(bào)銷時(shí)間。3.**系統(tǒng)故障**:報(bào)銷系統(tǒng)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致報(bào)銷單無(wú)法提交或?qū)徟?，造成延遲。4.**財(cái)務(wù)人員工作量大**:財(cái)務(wù)人員處理報(bào)銷業(yè)務(wù)量大，審批和處理時(shí)間有限。4.4報(bào)銷不合規(guī)操作報(bào)銷流程中常見(jiàn)的違規(guī)操作包括：虛假報(bào)銷，重復(fù)報(bào)銷，超額報(bào)銷，未按規(guī)定報(bào)銷，未提供完整證明材料，等等。為了避免違規(guī)操作，建議嚴(yán)格按照公司制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，確保資料齊全，內(nèi)容真實(shí)，并進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。如果發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)操作，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。4.5部門(mén)間報(bào)銷協(xié)調(diào)部門(mén)間報(bào)銷協(xié)調(diào)至關(guān)重要，確保報(bào)銷流程順暢，避免因部門(mén)間信息不對(duì)稱導(dǎo)致的誤解和問(wèn)題。建立明確的報(bào)銷流程和審批權(quán)限，加強(qiáng)部門(mén)間溝通，及時(shí)解決報(bào)銷過(guò)程中遇到的問(wèn)題?？偨Y(jié)與展望借款和報(bào)銷是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一部分，高效規(guī)范的管理有利于提升財(cái)務(wù)管理效率，降低企業(yè)成本，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。5.1優(yōu)化管理建議簡(jiǎn)化流程優(yōu)化借款和報(bào)銷流程，減少不必要的步驟。提升效率，減少時(shí)間浪費(fèi)。加強(qiáng)制度完善借款和報(bào)銷制度，規(guī)范操作流程。加強(qiáng)監(jiān)督管理，杜絕違規(guī)行為。5.2未來(lái)發(fā)展方向優(yōu)化審批流程借