電網(wǎng)企業(yè)數(shù)智化預(yù)算管理模式探索

電網(wǎng)企業(yè)數(shù)智化預(yù)算管理模式探索摘要：預(yù)算管理是電網(wǎng)企業(yè)的重要工作，通過預(yù)算管理掌握企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，并為電網(wǎng)企業(yè)的未來發(fā)展指明方向。將預(yù)算管理體系與數(shù)智化模式融合，意味著預(yù)算管理再上一層樓。本文分析了電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算管理的不足，并探索預(yù)算管理與數(shù)智化的融合模式，總結(jié)數(shù)智化預(yù)算管理的應(yīng)用效果。關(guān)鍵詞：電網(wǎng)企業(yè)；數(shù)智化；預(yù)算管理引言：電網(wǎng)企業(yè)的健康發(fā)展，與預(yù)算管理和科學(xué)的財(cái)務(wù)決策關(guān)系密切。若能在預(yù)算管理體系中落實(shí)數(shù)智化理念，發(fā)揮信息技術(shù)對于預(yù)算管理和企業(yè)決策的意義，意味著電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)營再上一臺階。因此有必要總結(jié)數(shù)智化預(yù)算管理的策略。一、電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算管理問題1．各專業(yè)系統(tǒng)鏈路不通暢工作模塊聯(lián)動效應(yīng)不足。電網(wǎng)企業(yè)雖然已經(jīng)建立了較為成熟的預(yù)算審批流程和信息系統(tǒng)體系，決策體系，但是由于專業(yè)性強(qiáng)、部門多、審批流程節(jié)點(diǎn)較多，各個系統(tǒng)間的決策體系中的各個模塊數(shù)據(jù)聯(lián)動效應(yīng)明顯不足，數(shù)據(jù)信息共享難度大，模塊獨(dú)立性偏強(qiáng)。在決策體系缺乏數(shù)據(jù)互動的基礎(chǔ)上，降低預(yù)算決策的效率和質(zhì)量。2．預(yù)算體系運(yùn)行效率低不高。電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算管理體系涉及到預(yù)算編制、分析與考核等多個環(huán)節(jié)，傳統(tǒng)當(dāng)前預(yù)算管理模式中，各類型項(xiàng)目需求提報(bào)、審核、反饋均通過線下電子表格進(jìn)行，需要花費(fèi)大量人工進(jìn)行項(xiàng)目核查，上述工作多數(shù)通過手動方式完成，信息化成分較少，降低預(yù)算管理的執(zhí)行效率不高。在信息化數(shù)字化支撐不足的情況下，預(yù)算工作自動化效應(yīng)偏弱，降低預(yù)算工作的時效性。3．投入產(chǎn)出輔助決策支撐不足缺陷。電網(wǎng)企業(yè)編制預(yù)算時，需要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為決策分析的重要依據(jù)。，而財(cái)務(wù)工作理應(yīng)發(fā)揮決策輔助支撐的重要作用，為預(yù)算資源的高質(zhì)量分配奠定基礎(chǔ)。在現(xiàn)行預(yù)算管理模式中，難以對單個項(xiàng)目實(shí)施量化的投入產(chǎn)出效益分析，導(dǎo)致無法評價預(yù)算投入的效益，難以為公司高質(zhì)量發(fā)展提供強(qiáng)有力支撐。信息化的因素較少，無法為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累、挖掘與分析提供重要支持。電網(wǎng)企業(yè)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)因素時，沒有缺少專業(yè)化的模型作為輔助，數(shù)據(jù)分析過程針對性不足，自然無法評價電網(wǎng)企業(yè)的未來發(fā)展趨勢，也就無法發(fā)揮預(yù)算管理的應(yīng)有作用。換言之，數(shù)字化智能化因素不足，直接影響智能化輔助決策體系的構(gòu)建，導(dǎo)致電網(wǎng)企業(yè)的輔助決策體系停留在較低層次，也為企業(yè)優(yōu)化預(yù)算管理模式提供了切入點(diǎn)。二、數(shù)智化預(yù)算管理模式1．預(yù)算編制與調(diào)整。建立常態(tài)預(yù)算管理儲備機(jī)制，提升預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化程度，為合理編制預(yù)算方案、分配資源提供有效依據(jù)。針對電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算需求儲備、填報(bào)與編制過程進(jìn)行數(shù)字化、智能化升級，促進(jìn)預(yù)算數(shù)據(jù)信息的匯總與動態(tài)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)預(yù)算生成到下達(dá)過程的自動化效果。（1）預(yù)算編制。將預(yù)算管理與信息化融合，構(gòu)建自動化預(yù)算管理模式，整理并優(yōu)化現(xiàn)有預(yù)算管理流程。將預(yù)算編制過程集成在信息化環(huán)境中，根據(jù)提供的表格模板編制預(yù)算計(jì)劃，確保預(yù)算編制過程高效規(guī)范合理。（2）成本定額編制。電網(wǎng)企業(yè)要注意成本定額內(nèi)容的編制與更新，確定重要預(yù)算科目的標(biāo)準(zhǔn)。基于保證預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)性的目的，應(yīng)用信息技術(shù)的優(yōu)勢，有效保證預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化特征，在編制電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算時直接套用成本定額標(biāo)準(zhǔn)。（3）預(yù)算需求管理。電網(wǎng)企業(yè)通常定期開展預(yù)算編制與調(diào)整工作，預(yù)算編制申報(bào)到批復(fù)的時間較長。由于外部經(jīng)營環(huán)境處于時刻變化的狀態(tài)，意味著批復(fù)的預(yù)算方案可能滯后于市場的變化，未必符合電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng)營要求。基于數(shù)智化預(yù)算管理思想，構(gòu)建預(yù)算需求常態(tài)化儲備機(jī)制，為動態(tài)分配預(yù)算資源奠定基礎(chǔ)，解決預(yù)算編制中的各種問題。針對預(yù)算的常態(tài)需求與動態(tài)分配過程，應(yīng)用信息化技術(shù)的優(yōu)勢，保證預(yù)算編制過程與需求儲備相融合，確保預(yù)算資源調(diào)配合理規(guī)范。2．資源配置輔助決策。電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營決策需要考慮復(fù)雜的場景，確保經(jīng)營決策與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃吻合，為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。因此企業(yè)經(jīng)營決策必須吻合當(dāng)前狀況，在平衡優(yōu)化的基礎(chǔ)上推測企業(yè)今后的發(fā)展趨勢，在企業(yè)決策體系中起到輔助作用。利用數(shù)智化理念，將決策分析模型融合在企業(yè)決策分析體系中，針對模型分析結(jié)果進(jìn)行平臺化處理，借助仿真處理模式確定經(jīng)營決策是否合理。在接入平臺數(shù)據(jù)后，評價企業(yè)的決策成果，由此實(shí)現(xiàn)經(jīng)營決策評價的自動化效果。電網(wǎng)企業(yè)智能化決策體系應(yīng)運(yùn)而生，在企業(yè)管理決策中發(fā)揮重要作用，也為企業(yè)優(yōu)化資源配置提供了有效依據(jù)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效推手。在智能化決策體系中，以決策管理機(jī)制為綱領(lǐng)，發(fā)揮決策分析工具的優(yōu)勢，多角度提升電網(wǎng)企業(yè)的決策質(zhì)量。關(guān)于電網(wǎng)企業(yè)的數(shù)智化決策體系，以經(jīng)營決策過程為基礎(chǔ)，以智能化信息化系統(tǒng)作為支撐，完成判斷企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、預(yù)測未來發(fā)展走勢等任務(wù)，決策過程中使用指標(biāo)庫、量化模型等工具，為決策提供更多支撐。3．預(yù)算執(zhí)行與考核。預(yù)算執(zhí)行與考核需要分析大量數(shù)據(jù)，基于數(shù)智化理念融合先進(jìn)技術(shù)，將預(yù)算分析考核過程融合在自動化平臺中，提升預(yù)算執(zhí)行考核過程的質(zhì)效。使用自動化平臺快速獲取并分析預(yù)算數(shù)據(jù)，使得自動化理念貫穿預(yù)算考核全過程。（1）預(yù)算執(zhí)行分析。電網(wǎng)企業(yè)的常規(guī)預(yù)算分析過程相對依賴財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，需要導(dǎo)出并加工處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。由于處理過程由人工完成，數(shù)據(jù)獲取處理效率較低，預(yù)算編制結(jié)果不夠精確，同時產(chǎn)生很多數(shù)據(jù)加工任務(wù)，預(yù)算管理效率不高。將預(yù)算執(zhí)行分析與數(shù)智化理念融合，快速解決預(yù)算執(zhí)行中的數(shù)據(jù)分析問題，在短時間內(nèi)完成大量預(yù)算數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，數(shù)據(jù)采集、加工與處理均在自動化環(huán)境中進(jìn)行。（2）預(yù)算執(zhí)行預(yù)警。電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境多變，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行的偏差現(xiàn)象。針對預(yù)算執(zhí)行偏差未雨綢繆，及時做好應(yīng)對方案，修正預(yù)算預(yù)測結(jié)果并調(diào)整經(jīng)營策略，提升電網(wǎng)企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的響應(yīng)能力。預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制的核心就在于此，通過預(yù)警機(jī)制提供處理預(yù)警情況的流程和措施，深度融合預(yù)警機(jī)制與信息化系統(tǒng)，通過不同的顏色代表不同的預(yù)警級別。（3）預(yù)算考核。建立預(yù)算考核模式，在按照周期分解預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)上，圍繞預(yù)算目標(biāo)擬定考核體系，并將上述要素融合在信息化系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)自動化預(yù)算考核評價的效果。三、數(shù)智化預(yù)算管理效果1．經(jīng)營預(yù)算更加標(biāo)準(zhǔn)。將成本定額、預(yù)算流程等環(huán)節(jié)與信息化模式融合，電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算處理流暢更加規(guī)范得當(dāng)，企業(yè)的預(yù)算編制質(zhì)量更高，也為電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算數(shù)據(jù)分析考核過程提供重要支撐。2．人員操作自動化。融合預(yù)算數(shù)據(jù)獲取填報(bào)過程與自動化技術(shù)，預(yù)算數(shù)據(jù)的導(dǎo)出和加工完全在自動化環(huán)境中進(jìn)行，有效減輕電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員無需進(jìn)行大量重復(fù)性勞動，電網(wǎng)企業(yè)人力資源使用效率更高。3．?dāng)?shù)據(jù)分析可視化。預(yù)算數(shù)據(jù)分析過程與信息化模式完全融合，同時發(fā)揮可視化套件的作用，能夠準(zhǔn)確分析電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況，及時診斷電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營過程中的不足，評價企業(yè)的未來發(fā)展走勢。在預(yù)算數(shù)據(jù)分析可視化的基礎(chǔ)上，充分利用預(yù)算報(bào)表模板資源，形成包含數(shù)據(jù)和圖表的預(yù)算報(bào)告。4．資源調(diào)配更加合理?；谛畔⒒Ｊ?，綜合應(yīng)用預(yù)算需求儲備信息，分析電網(wǎng)企業(yè)的投資趨勢，為企業(yè)擬定預(yù)算方案提供前瞻性依據(jù)，也為電網(wǎng)企業(yè)及時響應(yīng)預(yù)算需求變化提供支持。在編制電網(wǎng)企業(yè)年度預(yù)算方案時，需要結(jié)合需求變化和預(yù)算滾動情況，確保資源分配足夠合理。5．經(jīng)營決策到位。充分采集分析預(yù)算數(shù)據(jù)，定位并反饋電網(wǎng)企業(yè)的外部環(huán)境變化特征，并及時更新相關(guān)參數(shù)。借助動力學(xué)模型測算并優(yōu)化預(yù)算資源的分配情況，為電網(wǎng)企業(yè)的未來投資指明方向?？梢婎A(yù)算管理數(shù)智化與企業(yè)的經(jīng)營決策關(guān)系密切，是提升企業(yè)經(jīng)營決策水平的關(guān)鍵。結(jié)束語：數(shù)智化預(yù)算管理指明了電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算工作的發(fā)展方向，電網(wǎng)企業(yè)在認(rèn)識到預(yù)算管理重要性的基礎(chǔ)上，探索預(yù)算管理與數(shù)智化的融合路徑，為提升預(yù)算管理質(zhì)量提供更多的專業(yè)力量。參考文獻(xiàn)：[1]房括城.新常態(tài)下電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理優(yōu)化路徑分析[J].產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究,2021,(17):142-144.[2]張格瑋.信息化時代的電網(wǎng)企業(yè)全面預(yù)算管理研究[J].產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究,2020,(13):105-106.[