年產(chǎn)3000噸大豆蛋白制品項(xiàng)目可研報(bào)告

3000噸大豆休閑制品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告PAGE3-3000噸大豆休閑制品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告大豆休閑制品生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2010年10月

目錄第一章概述 11.1項(xiàng)目簡介 11.2項(xiàng)目單位概況 11.3編制依據(jù)及研究范圍 31.4編制原則 41.5研究過程 51.6可行性研究概要 51.7結(jié)論簡述 6第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 72.1項(xiàng)目建設(shè)背景 72.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 15第三章需求分析及建設(shè)規(guī)模 163.1需求分析 163.2建設(shè)規(guī)模 173.3建設(shè)內(nèi)容 17第四章建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)條件 184.1建設(shè)地點(diǎn) 184.2建設(shè)條件 184.3建筑材料 20第五章工程設(shè)計(jì)方案 215.1設(shè)計(jì)思想 215.2主要規(guī)范、規(guī)程及規(guī)定 215.3實(shí)訓(xùn)樓設(shè)計(jì)方案 225.4公用輔助工程 25第六章環(huán)境保護(hù) 296.1設(shè)計(jì)依據(jù) 296.2環(huán)境保護(hù)措施 29第七章消防 317.1設(shè)計(jì)依據(jù) 317.2消防通道 317.3疏散通道 317.4室外消防給水系統(tǒng) 327.5室內(nèi)消防給水系統(tǒng) 327.6滅火器配置 32第八章節(jié)能及節(jié)水 338.1節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范 338.2節(jié)能措施 358.3節(jié)能效果分析 388.4節(jié)水措施 39第九章安全衛(wèi)生 409.1設(shè)計(jì)依據(jù) 409.2主要危害因素分析 409.3安全與衛(wèi)生防范措施 41第十章組織管理 4310.1建立健全管理機(jī)構(gòu) 4310.2實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制 4410.3項(xiàng)目實(shí)施按“三制”執(zhí)行 4410.4加強(qiáng)資金管理 44第十一章項(xiàng)目招標(biāo) 4511.1招標(biāo)范圍 4511.2招標(biāo)組織形式 4511.3招標(biāo)方式 46第十二章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 47第十三章投資估算和資金籌措 4913.1估算依據(jù) 4913.2投資估算 49第十四章經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益 5114.1經(jīng)濟(jì)效益 5214.2社會(huì)效益 52第十五章結(jié)論及建議 5315.1結(jié)論 5315.2建議 53

第一章總論1.1項(xiàng)目單位基本情況1.1.1概況項(xiàng)目單位名稱：山東鶯歌食品有限公司所有制形式：有限責(zé)任公司發(fā)展歷程:山東鶯歌食品有限公司原為棗莊市乳制品廠，創(chuàng)建于1976年，1999年6月改制而成。該企業(yè)1996年無油析出花生醬生產(chǎn)技術(shù)填補(bǔ)國內(nèi)空白，居當(dāng)時(shí)國際領(lǐng)先水平。2000年通過了ISO9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證，2002年同全球連鎖零售業(yè)巨頭沃爾瑪公司結(jié)成合作伙伴，2003年通過HACCP食品安全體系認(rèn)證。2004年成功實(shí)施了國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目——5000噸大包裝花生醬生產(chǎn)線技改項(xiàng)目，通過了省開發(fā)部門組織的專家組驗(yàn)收。2005年被評為山東省重點(diǎn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，收購河南吉利食品有限公司，成立河南鶯歌食品有限公司（花生醬生產(chǎn)能力8000噸）。2005年12月通過了綠色食品認(rèn)證，2009年1月進(jìn)行了綠色認(rèn)證續(xù)展。企業(yè)小包裝花生醬生產(chǎn)能力達(dá)到1.1萬噸，成為亞洲最大專業(yè)花生醬生產(chǎn)企業(yè)。公司鶯歌花生醬產(chǎn)品2003年獲得國家農(nóng)業(yè)部優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號、2005年獲得了山東名牌產(chǎn)品稱號，2010年7月組建成立山東鶯歌集團(tuán)，產(chǎn)品銷售到北京、上海、浙江、廣東等國內(nèi)50余大中城市商場、超市，出口到韓國、日本、美國、法國、馬來西亞、新西蘭、臺(tái)灣、中東等30余國家和地區(qū)。2010年10月底企業(yè)出口創(chuàng)匯560萬美元，出口創(chuàng)匯額在棗莊市食品生產(chǎn)企業(yè)中位居第二。主營業(yè)務(wù)：花生醬及花生制品。人員結(jié)構(gòu)：公司在冊員工350人，具有本科以上學(xué)歷的7人，大專學(xué)歷的15人；具有食品工藝、機(jī)械高級工程師職稱的4人，中級職稱的8名，營銷、財(cái)務(wù)、國際貿(mào)易等專業(yè)技術(shù)人員35名。1.1.2財(cái)務(wù)狀況公司2008年10月企業(yè)資產(chǎn)總額13087萬元，固定資產(chǎn)5601萬元，流動(dòng)資產(chǎn)6396萬元，負(fù)債總額5171萬元，所有者權(quán)益7915萬元，營業(yè)收入11659萬元，凈利潤652萬元，資產(chǎn)負(fù)債率39.51%；2009年資產(chǎn)總額達(dá)到15271萬元，固定資產(chǎn)7672萬元，流動(dòng)資產(chǎn)6544萬元，負(fù)債總額6866萬元，所有者權(quán)益8402萬元，營業(yè)收入11884萬元，凈利潤681萬元，資產(chǎn)負(fù)債率44.96%。1.1.3法人代表基本情況集團(tuán)公司董事長、山東鶯歌食品有限公司執(zhí)行董事、法人代表鄭洪永，男，46歲，大學(xué)本科學(xué)歷，高級工程師職稱。自1982年從事花生醬生產(chǎn)和企業(yè)管理工作以來，積累了豐富的企業(yè)生產(chǎn)、管理經(jīng)驗(yàn)，通過20多年的努力，將一個(gè)年產(chǎn)值不足100萬元的鄉(xiāng)鎮(zhèn)小企業(yè)，發(fā)展成為山東省級農(nóng)業(yè)重點(diǎn)龍頭企業(yè)，亞洲最大花生醬專業(yè)加工企業(yè)，多次被棗莊市委、市政府表彰、嘉獎(jiǎng)、記功，曾被授予“棗莊市勞動(dòng)模范”、“山東省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)優(yōu)秀廠長（經(jīng)理）”稱號，曾擔(dān)任過山亭區(qū)人大代表、政協(xié)委員，現(xiàn)任棗莊市貿(mào)促會(huì)副會(huì)長、棗莊市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化協(xié)會(huì)副會(huì)長。其為人忠厚、誠實(shí)、講究信用，無破產(chǎn)和銀行欠資等不良記錄。1.2項(xiàng)目建設(shè)方案1.2.1項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目名稱：3000噸大豆休閑制品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：既有法人新建項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：該項(xiàng)目位于棗莊市山亭區(qū)城頭鎮(zhèn)工業(yè)園內(nèi)，占地50畝，已經(jīng)于當(dāng)?shù)卣炗喭恋厥褂孟嚓P(guān)手續(xù)。1.2.2建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)3000噸大豆休閑制品。產(chǎn)品方案：200ｇ/袋紙箱裝。1.2.3技術(shù)、設(shè)備主要技術(shù)及來源的可靠性、可得性：該企業(yè)前身為乳制品生產(chǎn)企業(yè)，有15年的乳香蛋白粉生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)。該項(xiàng)目聘請引進(jìn)河南工業(yè)大學(xué)植物蛋白科研所所長周瑞寶教授周瑞寶教授作為生產(chǎn)技術(shù)總顧問。周瑞寶教授常年從事植物蛋白科研與教學(xué)，是國內(nèi)植物蛋白領(lǐng)域權(quán)威，首批國務(wù)院特殊津貼獲得者，并現(xiàn)場指導(dǎo)生產(chǎn)，生產(chǎn)技術(shù)有保障。。項(xiàng)目涉及主要設(shè)備29臺(tái)（套），詳情見附表2-2:《設(shè)備投資明細(xì)表》。生產(chǎn)設(shè)備主要來自青島新藝糧油機(jī)械設(shè)備公司和湖北安路糧油機(jī)械設(shè)備公司。項(xiàng)目主要建筑物是生產(chǎn)車間、成品庫房、原料庫房及配套附屬建筑，主體生產(chǎn)車間建筑面積6000m2的、成品庫房2000m2、原料庫房及配套附屬建筑2000m2，總體建筑面積10000m2。建筑結(jié)構(gòu)為墻體磚混結(jié)構(gòu)、結(jié)合鋼架結(jié)構(gòu)的大棚屋頂。項(xiàng)目建設(shè)期限：項(xiàng)目建設(shè)期限為1年，即2010年12月至2011年12月。1.3投資結(jié)構(gòu)及資金來源項(xiàng)目計(jì)劃總投資4700萬元，固定資產(chǎn)投資3400萬元，其中生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)用1800萬元，建筑工程投資1600萬元；流動(dòng)資金1300萬元。本項(xiàng)目資本金1700萬元，對外合作融資3000萬元。1.4項(xiàng)目效益項(xiàng)目建設(shè)完成達(dá)產(chǎn)后，企業(yè)將形成3000噸系列大豆蛋白休閑制品和750噸大豆油（副產(chǎn)品）生產(chǎn)能力。企業(yè)每年消耗大豆3750噸，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)銷售收入3930萬元，年實(shí)現(xiàn)稅收392萬元，年實(shí)現(xiàn)純利潤933.51萬元，全部投資投資利潤率19.86%，稅后靜態(tài)全部投資回收期5.034年，融資投資利潤率31.3%，融資投資回收期3.2年。1.5可行性研究報(bào)告編制依據(jù)（1）國家優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域發(fā)展“十一五”規(guī)劃（2）棗莊市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)十一·五規(guī)劃；（3）棗莊市山亭區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展十一·五規(guī)劃；（4）國家現(xiàn)行有關(guān)行業(yè)規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)；（5）山東鶯歌食品有限公司2012年發(fā)展規(guī)劃；1.6綜合評價(jià)該項(xiàng)目屬農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，符合國家“三農(nóng)”政策和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃；所采技術(shù)工藝成熟可靠，生產(chǎn)過程不產(chǎn)生有害廢棄物，不會(huì)對周圍環(huán)境產(chǎn)生不利影響，產(chǎn)品市場穩(wěn)定；企業(yè)自籌資金有保障，能保證順利實(shí)施；項(xiàng)目投資回收期短，經(jīng)濟(jì)效益顯著，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及帶動(dòng)農(nóng)民致富意義重大。總之，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和市場等方面看，項(xiàng)目切實(shí)可行。3000噸大豆休閑制品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告PAGEPAGE10第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景近幾年國家不斷加大支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及農(nóng)民等“三農(nóng)”方面的扶持力度。2009年中央《關(guān)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和促進(jìn)農(nóng)民增收的若干意見》文件中的第四章第21條：支持農(nóng)民專業(yè)合作社和龍頭企業(yè)的發(fā)展條款中明確提出：中央和地方財(cái)政增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金規(guī)模，扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工，讓農(nóng)民更多分享加工流通增值收益，其方式就是通過扶持具有較強(qiáng)實(shí)力的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，帶動(dòng)農(nóng)民增收。棗莊市地處魯南，食品加工業(yè)是當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)，在山東省人民政府關(guān)于魯南經(jīng)濟(jì)帶的戰(zhàn)略規(guī)劃中，將推動(dòng)食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展放在首要位置。棗莊市委、市政府提出了構(gòu)建棗莊市民營經(jīng)濟(jì)十朵金花（十大產(chǎn)業(yè)集群）的發(fā)展思路，城頭豆制品位列其中。市政府曾多次組織外經(jīng)貿(mào)、發(fā)改局、農(nóng)業(yè)局等到公司實(shí)地調(diào)研，并出臺(tái)了促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展的“構(gòu)筑平臺(tái)、產(chǎn)業(yè)扶持、擴(kuò)大規(guī)模、集團(tuán)滾動(dòng)發(fā)展”的各項(xiàng)政策。就產(chǎn)品安全、國際市場拓展、包裝上市、基地建設(shè)等問題為企業(yè)出謀劃策，現(xiàn)場解決企業(yè)運(yùn)營中的問題。區(qū)委、區(qū)政府并為此成立重點(diǎn)項(xiàng)目辦公室，進(jìn)行全程管理，重點(diǎn)支持，成為山亭區(qū)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、建設(shè)優(yōu)勢突出、特色鮮明農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)依托單位。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性2.2.1項(xiàng)目在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條中的地位及作用企業(yè)在花生醬生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)上，實(shí)施運(yùn)營該項(xiàng)目，可使3750噸當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)大豆實(shí)現(xiàn)就地加工、轉(zhuǎn)化增值，進(jìn)一步提高了當(dāng)?shù)卮蠖辜庸まD(zhuǎn)化能力，提高大豆產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，提供大量就業(yè)崗位，安置大量農(nóng)民工，帶動(dòng)農(nóng)民增收。2.2.2完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條、促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，培育壯大優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的需要項(xiàng)目實(shí)施后，擴(kuò)大了龍頭企業(yè)的產(chǎn)品類型和產(chǎn)量，增加了大豆原料的加工消耗數(shù)量，提高了大豆加工轉(zhuǎn)化率和商品率，提高大豆加工增值效益，進(jìn)一步完善大豆種植—加工—銷售諸環(huán)節(jié)發(fā)展，促進(jìn)花生產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1建設(shè)地點(diǎn)選擇選址原則：充分利用現(xiàn)有資源，發(fā)揮資源的最大效益。地理位置：棗莊市位于山東省南端，東靠沂蒙山區(qū)，西瀕微山湖畔，南枕京杭古運(yùn)河，北連鄒城、曲阜。山亭區(qū)位于棗莊市北部，位于東經(jīng)117o14,14,,--117o44,20,,，北緯34o54,5,,--35o19,20,,東與平邑.費(fèi)縣.蒼山毗鄰，南與市中區(qū).薛城區(qū)接壤,西部緊靠滕州,北與鄒縣相連,呈斜三角狀,南北長47.5公里,東西寬39公里,總面積1018.74平方公里。城頭鎮(zhèn)位于山亭區(qū)北部，距京滬線滕州站、京滬高鐵滕州站、京福高速公路滕州入口處僅30km，距濟(jì)寧機(jī)場僅80km，距臨沂機(jī)場90km，距濟(jì)南機(jī)場270km，公路、鐵路、航空交通條件方便，位置優(yōu)越。占地面積：企業(yè)總體占地面積為50畝。更具生產(chǎn)發(fā)展需要，項(xiàng)目新建生產(chǎn)車間、原料、成品庫房占地面積3000平方米。3.1.2自然條件山亭區(qū)屬暖溫帶季風(fēng)性大陸性氣候，年平均氣溫14℃，極端最高溫度40℃，極端最低溫度-17.7℃，日最大降水量164.9mm，年平均降水量700--800mm，最大凍土深度30cm，無霜期210--220天。該區(qū)屬丘陵低山區(qū)，土壤以沙土和褐壤為主，十分適宜種植花生。棗莊地區(qū)常年花生種植面積穩(wěn)定在100萬畝以上。戈河由北向南貫穿全境，公司駐地距棗莊第一大水庫—巖馬水庫2km，水資源較豐富；公司電力供應(yīng)充足，該項(xiàng)目不需新上電力供應(yīng)設(shè)備；公司周圍無大型工業(yè)項(xiàng)目，沒有任何污染,生產(chǎn)環(huán)境良好。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況棗莊地區(qū)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度很快，出現(xiàn)了許多成規(guī)模的包裝運(yùn)輸企業(yè)。棗莊惠邦包裝廠技術(shù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，可以根據(jù)客戶需要設(shè)計(jì)生產(chǎn)各種規(guī)格型號的包裝材料，為客戶提供滿意的服務(wù)；當(dāng)?shù)馗黝愡\(yùn)輸公司眾多，交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，保證了物流通暢。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析3.2.1政策、資源、市場、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等3.2.1.1政策優(yōu)勢山東鶯歌食品有限公司是山東省重點(diǎn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，產(chǎn)品主要出口，是一個(gè)出口創(chuàng)匯型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，可以享受國家對農(nóng)業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)一系列扶持優(yōu)惠政策，包括土地、稅收、財(cái)政補(bǔ)貼等。3.2.1.2資源優(yōu)勢城頭鎮(zhèn)是全國規(guī)模最大的豆制品加工專業(yè)鎮(zhèn)，具有30余年的生產(chǎn)歷史，享有“中國豆制品之鄉(xiāng)”和“中國豆制品第一鎮(zhèn)”的美譽(yù)，目前，全鎮(zhèn)豆制品加工企業(yè)（業(yè)戶）400余家，從業(yè)人員近10000人，豆制品機(jī)械制造業(yè)戶86家，豆制品年交易量達(dá)到20萬噸，年交易額近10億元，形成了豆制品加工、機(jī)械制造、精煉油于一體的產(chǎn)業(yè)集群，產(chǎn)品銷往安徽、浙江、江西、天津等二十多個(gè)省市，推動(dòng)了全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，2002年被命名為“省級民營經(jīng)濟(jì)示范區(qū)”，也是棗莊市四大產(chǎn)業(yè)集群之一和重點(diǎn)扶持的創(chuàng)業(yè)園，建設(shè)規(guī)范化都制品深加工企業(yè)的基礎(chǔ)較好。3.2.1.3市場優(yōu)勢項(xiàng)目產(chǎn)品大豆休閑食品是面對各類消費(fèi)者的大眾食品，大豆蛋白一種優(yōu)質(zhì)的植物蛋白，含有大量易被人體吸收利用的氨基酸，營養(yǎng)價(jià)值高，產(chǎn)品可進(jìn)入餐飲、休閑、旅游等領(lǐng)域進(jìn)行銷售，市場空間廣闊。3.2.1.4基礎(chǔ)設(shè)施條件山東鶯歌食品有限公司駐地距京福高速公路、京滬高速鐵路滕州站30公里，距臨沂機(jī)場90公里，距濟(jì)南機(jī)場270公里，距日照港200公里、青島港400公里，公路、鐵路、航空四通八達(dá)，交通運(yùn)輸十分便利。項(xiàng)目初步估算投產(chǎn)運(yùn)營后，日生產(chǎn)耗電260kw，距公司2公里有110KV變電所一座，可滿足生產(chǎn)用電。公司開通國際通訊專線3條，內(nèi)部固話、移動(dòng)通訊網(wǎng)絡(luò)2個(gè)，網(wǎng)絡(luò)寬帶暢通，通訊發(fā)達(dá)，信息流暢。第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析大豆休閑食品是用當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)大豆為原料，經(jīng)過低溫烘烤脫皮、脫脂、塑性擠壓而成。產(chǎn)品具有高溶解性、高分散性，含有人體必需的八種氨基酸，具有動(dòng)物蛋白的優(yōu)點(diǎn)，鉀、鈣、磷等多種元素比一般動(dòng)物蛋白高。不含膽固醇，營養(yǎng)價(jià)值高。可通過餐飲、旅游、等環(huán)節(jié)進(jìn)行銷售，高端大豆休閑制品國內(nèi)市場需求量很大，產(chǎn)品一直供不應(yīng)求。據(jù)河南工業(yè)大學(xué)蛋白資源研究所2009年10月調(diào)查統(tǒng)計(jì)，自上個(gè)世紀(jì)90年代以來，我國大豆加工企業(yè)發(fā)展迅速，產(chǎn)品主要是大豆榨油企業(yè)，目前大豆浸油工業(yè)90%以上采用“高溫脫溶”工藝。而“高溫脫溶”所得豆粕，在高溫作用下，蛋白質(zhì)發(fā)生“過度變性”，榨油企業(yè)大量的大豆豆粕被用來制作飼料，造成大量的優(yōu)質(zhì)蛋白浪費(fèi)。大豆蛋白綜合利用，進(jìn)行深加工成規(guī)模的企業(yè)不多，即便有，其企業(yè)生產(chǎn)工藝比較簡單，生產(chǎn)環(huán)境與食品加工企業(yè)的相關(guān)要求有較大的差距。中國現(xiàn)今已有50余家生產(chǎn)大豆蛋白的企業(yè)，可以生產(chǎn)大豆組織蛋白、大豆?jié)饪s蛋白、大豆分離蛋白。其中，大豆分離蛋白是主要品種。2009年，這些企業(yè)使用大豆60萬噸。其中，大豆組織蛋白的生產(chǎn)使用大豆8萬噸，大豆分離蛋白和大豆?jié)饪s蛋白使用大豆28萬噸。盡管現(xiàn)在大豆蛋白系列產(chǎn)品在大豆產(chǎn)業(yè)中還不占影響地位，但是從發(fā)展趨勢看，大豆蛋白系列產(chǎn)品的加工具有廣闊的發(fā)展前景。

20世紀(jì)90年代中期以前，中國僅有吉林前郭、黑龍江三江、湖北云夢等少數(shù)廠家生產(chǎn)大豆蛋白。近幾年，隨著中國植物蛋白應(yīng)用市場的日益擴(kuò)大，尤其是肉類制品行業(yè)應(yīng)用量的迅速增加，國內(nèi)又紛紛投資興建大豆分離蛋白加工廠，如雙匯集團(tuán)、九三油脂集團(tuán)等實(shí)力雄厚的企業(yè)。2009年底生產(chǎn)能力突破60萬噸/年的規(guī)模，與美國不相上下。從大豆蛋白企業(yè)的分布來看，中國的大豆蛋白企業(yè)已從關(guān)外的松花江流域、遼河流域到關(guān)內(nèi)的黃河、長江流域，廣布到中國的東北、西北、華北、華中、華東地區(qū)。這其中，黑龍江9家、吉林2家、遼寧1家、河北2家、內(nèi)蒙2家、山西1家、山東13家、河南6家、湖北2家、甘肅1家、江蘇1家、浙江1家。從產(chǎn)量上看，山東最大，黑龍江次之。中國最大的大豆分離蛋白生產(chǎn)基地———湖北云夢植物蛋白廠設(shè)計(jì)大豆分離蛋白年生產(chǎn)能力可達(dá)6000噸，2009年實(shí)際生產(chǎn)3500噸，目前在國內(nèi)市場的占有率達(dá)到一半以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，目前國內(nèi)大豆蛋白制品需求100萬噸，總體供應(yīng)能力不足20萬噸，市場缺口很大。山東鶯歌食品有限公司為搶抓機(jī)遇，盡快爭先實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代、并迅速開拓產(chǎn)品市場，立足于國內(nèi)大豆蛋白市場，規(guī)劃建設(shè)3000噸大豆蛋白粉生產(chǎn)項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施完成后，將形成國內(nèi)最規(guī)范、生產(chǎn)能力最大的大豆蛋白休閑制品生產(chǎn)能力，將占有國內(nèi)市場份額的30%以上。4.1.2項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析4.1.2.1產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢明顯該項(xiàng)目應(yīng)用當(dāng)前國家級最新科研成果——低溫壓榨蛋白生產(chǎn)技術(shù)，居國際領(lǐng)先水平。4.1.2.2生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)項(xiàng)目主要設(shè)備按國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求規(guī)劃設(shè)計(jì)，保證設(shè)備性能處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。4.1.2.3產(chǎn)品價(jià)格、商譽(yù)山東鶯歌食品有限公司先后通過了ISO9OO1質(zhì)量體系、HACCP質(zhì)量體系及“HALAL”清真食品等認(rèn)證。該企業(yè)是山東省重點(diǎn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，產(chǎn)品已通過綠色食品認(rèn)證和有機(jī)食品轉(zhuǎn)換認(rèn)證，其鶯歌牌花生醬是山東省名牌產(chǎn)品，“鶯歌”商標(biāo)是山東省著名商標(biāo)，知名度和美譽(yù)度很高，有很強(qiáng)的品牌優(yōu)勢。4.2營銷策略、方案、模式4.2.1營銷策略該項(xiàng)目產(chǎn)品主要定位于國內(nèi)市場，兼顧國際市場，側(cè)重于滿足國內(nèi)中青白領(lǐng)層次人群消費(fèi)需求。在營銷策略上，主要做好如下工作：一是加快完善市場信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。積極收集、發(fā)布需求信息、產(chǎn)品規(guī)格、包裝、價(jià)格等信息進(jìn)行系統(tǒng)收集，嚴(yán)密跟蹤，依靠準(zhǔn)確的信息制定營銷計(jì)劃，力爭在市場競爭中搶占先機(jī)。二是加強(qiáng)完善市場營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。采取直銷與尋求代理商相結(jié)合的營銷方式，盡量減少中間環(huán)節(jié)，讓消費(fèi)者得到實(shí)惠，提高產(chǎn)品市場占有率。三是保護(hù)好知識(shí)產(chǎn)權(quán)。根據(jù)既定的目標(biāo)市場，進(jìn)行綠色產(chǎn)品或無公害農(nóng)產(chǎn)品使用商標(biāo)認(rèn)證，提高產(chǎn)品的信譽(yù)度和市場占有率。四是加大產(chǎn)品的宣傳力度。對公司形象和產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)的策劃、包裝，積極參加各種形式的產(chǎn)品推介活動(dòng)，提高產(chǎn)品的品牌效應(yīng)和消費(fèi)者的認(rèn)知度。4.2.2營銷方案在全國各地成立專門營銷公司，加強(qiáng)產(chǎn)品營銷，聘請專業(yè)營銷人員，擴(kuò)大產(chǎn)品的營銷力度；利用電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體加強(qiáng)鶯歌產(chǎn)品宣傳、推介力度，發(fā)揮品牌效應(yīng)。不斷提高產(chǎn)品知名度，培養(yǎng)潛在消費(fèi)者；做好售后服務(wù)工作，對客戶進(jìn)行專訪、回訪，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)及行情，適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，力爭生產(chǎn)出成系列優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。4.2.3營銷模式該項(xiàng)目產(chǎn)品主要直接銷售，其余通過銷售公司代理銷售。4.3市場風(fēng)險(xiǎn)分析4.3.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)主要在于目前全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)對中國食品市場需求的影響，如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)動(dòng)蕩而不能保持持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，購買力出現(xiàn)普遍下降現(xiàn)象，勢必影響銷售量；其次是不可預(yù)見的如潛在的替代產(chǎn)品的沖擊。4.3.2防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策針對目前國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)對市場需求的影響，公司立足自身專業(yè)優(yōu)勢，不斷進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)革新，積極開發(fā)食品這一人們?nèi)粘１匦杵沸袠I(yè)，生產(chǎn)多系列產(chǎn)品，減少單一產(chǎn)品對市場的依賴性。并不斷開發(fā)新的潛在的客戶，積極與其它食品廠合作，為他們提供原料，擴(kuò)大銷售數(shù)量，從而將大大降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；對于其它不可預(yù)見的潛在替代品的影響和國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格不斷上漲的不利局面，公司緊緊依靠資源優(yōu)勢，建立了4萬畝大豆種植基地，簽訂長期原料供貨合同努力降低生產(chǎn)成本，積極搶占市場。3000噸大豆休閑制品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第五章建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)3000噸大豆休閑制品。產(chǎn)品主要為200ｇ/袋箱裝大豆休閑制品。5.2建設(shè)規(guī)劃和布局新建10000M2生產(chǎn)車間、成品庫房、原料庫房、及附屬設(shè)施。5.3建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)基建工程部分按國家建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，生產(chǎn)車間、倉庫全部采用輕質(zhì)鋼構(gòu)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)使用年限20年。廠房設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)GB14881—94《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》和2002年4月19日國家出入境檢驗(yàn)檢疫局《出口企業(yè)衛(wèi)生注冊登記管理規(guī)定》。車間內(nèi)部各個(gè)工序相對隔離，全封閉式生產(chǎn)，預(yù)留參觀通道。5.4工藝（技術(shù)）方案該項(xiàng)目利用低溫壓榨大豆制取豆粕工藝，利用物理加工手段，先脫去大豆種皮，再進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆鬯?、生產(chǎn)大豆休閑制品。5.4.1工藝（技術(shù)）路線及流程圖5.4.1.1工藝（技術(shù)）路線本產(chǎn)品生產(chǎn)過程分兩部分，首先是采用低溫機(jī)械壓榨大豆，產(chǎn)生大豆油和大豆豆粕，對大豆豆粕進(jìn)行加工，產(chǎn)生各系列產(chǎn)品。5.4.1.2工藝（技術(shù)）流程圖：大豆壓榨大豆油精煉灌裝成品豆粕浸泡添加輔料熟化切片冷卻殺菌包裝成品5.4.2主要工藝（技術(shù)）參數(shù)原料要求：水分≤6（質(zhì)量百分比）；烘烤要求：熱源溫度要求≤80℃，烘烤后花生的水分≤3%；脫皮要求：種皮殘留量≤0.5%蛋白細(xì)度要求：100—200目氮溶解指數(shù)≥70%5.4.3項(xiàng)目物料消耗定額及余缺表物料名稱基地供給量消耗定額消耗量余缺量備注大豆3750噸1.253750噸基地供應(yīng)電14070萬度合同供應(yīng)5.5設(shè)備方案5.5.1設(shè)備選型該項(xiàng)目需要部分壓榨設(shè)備和前期烘烤設(shè)備，重點(diǎn)是蛋白粉粉碎、烘烤、結(jié)晶及小包裝設(shè)備。考慮到項(xiàng)目整體規(guī)劃情況，壓榨設(shè)備為每天壓榨處理大豆10噸的成套設(shè)備。根據(jù)生產(chǎn)及產(chǎn)品質(zhì)量需要，主要生產(chǎn)設(shè)備全部采用不銹鋼材質(zhì)設(shè)備主要生產(chǎn)設(shè)備見下表生產(chǎn)線涉及主要設(shè)備一覽表：序號項(xiàng)目規(guī)格型號數(shù)量

（臺(tái)、件、套）單價(jià)（萬元/臺(tái)、件、套）投資額

（萬元）1主要設(shè)備2917601.1烘烤設(shè)備13103101.2熟化鍋28161.3封口機(jī)46241.4灌裝機(jī)22565121.5冷榨機(jī)238761.6多功能切割機(jī)245901.7壓濾機(jī)2601201.8浸泡釜230601.9微機(jī)配料系統(tǒng)11321321.10噴碼機(jī)218361.11貼標(biāo)機(jī)128281.12恒溫箱115151.13破碎機(jī)4301201.14紫外線殺菌箱228461.15旋蓋機(jī)125251.16包裝機(jī)215302附屬設(shè)備402.1現(xiàn)場電控箱4282.2配電柜2482.3線纜管道閥門20202.4保溫材料54合計(jì)1800項(xiàng)目通用設(shè)備通過招標(biāo)采購，專用生產(chǎn)設(shè)備通過相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)場定做安裝。5.5.2通過前期考察有關(guān)設(shè)備生產(chǎn)廠家，重點(diǎn)邀請青島新藝糧油機(jī)械公司和湖北安路糧油機(jī)械公司參與投標(biāo)，實(shí)行招標(biāo)采購。5.6節(jié)能減排措施在車間設(shè)計(jì)上，注重采取前面使用鋁合金大型玻璃門、窗，后面輔以小窗，增加車間前后透光性能，增加采光面積，減少電耗；在工程設(shè)備選擇上，選擇科技含量高、能耗低的環(huán)保型產(chǎn)品。5.7實(shí)施進(jìn)度安排時(shí)間工作內(nèi)容2010年2011年12-2月3-8月7-9月10月11月12月可行性研究論證初步設(shè)計(jì)與申報(bào)立項(xiàng)=====廠房建設(shè)============設(shè)備購置=====設(shè)備安裝調(diào)試人員培訓(xùn)=====正式運(yùn)營====注：===為實(shí)施進(jìn)行中。第六章環(huán)境影響評價(jià)6.1環(huán)境影響該項(xiàng)目生產(chǎn)加工過程，純屬物理變化過程，不產(chǎn)生化學(xué)污染。項(xiàng)目實(shí)施后，對環(huán)境的影響微乎其微。6.2環(huán)境保護(hù)與治理措施該項(xiàng)目主要是生產(chǎn)車間設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪音污染，可通過把設(shè)備集中布置在相對獨(dú)立密閉的車間內(nèi)，并進(jìn)行吸音、隔音處理，阻止噪音向車間外傳播，使車間噪音值降至50dB以下，低于國家《工業(yè)企業(yè)噪音標(biāo)準(zhǔn)》要求。產(chǎn)品質(zhì)量安全方案：首先從源頭控制，該項(xiàng)目生產(chǎn)所用原料全部來自企業(yè)基地?；剞r(nóng)戶按照綠色食品A級標(biāo)準(zhǔn)要求，進(jìn)行五統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化種植，杜絕了農(nóng)藥殘留。原料入庫和投入生產(chǎn)前，由公司試驗(yàn)室對花生原料進(jìn)行各項(xiàng)指標(biāo)檢測，經(jīng)檢測合格后，方可入庫或投入生產(chǎn)，否則，就地隔離處理；其次，公司制定了詳細(xì)的崗位職責(zé)，建立了貫穿生產(chǎn)全程的產(chǎn)品質(zhì)量、安全責(zé)任制，明確職責(zé)，具體落實(shí)到各個(gè)崗位操作工，保證加工安全；三是車間操作嚴(yán)格按照ISO9001和HACCP標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化生產(chǎn)，生產(chǎn)過程建有詳細(xì)記錄，能夠?qū)ιa(chǎn)全程進(jìn)行正反追溯，監(jiān)督安全生產(chǎn)；四是產(chǎn)品銷售前，每批產(chǎn)品均進(jìn)行全項(xiàng)目檢驗(yàn)，產(chǎn)品檢測報(bào)告隨產(chǎn)品發(fā)送到客戶手中，產(chǎn)品質(zhì)量安全有保證。6.3評價(jià)與審批有關(guān)本項(xiàng)目環(huán)境影響情況，已經(jīng)通過環(huán)保部門總體評審。在項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)過程中，將嚴(yán)格按照環(huán)保三同時(shí)的要求進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)與建設(shè)。環(huán)保部門審批意見見《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表》第七章項(xiàng)目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分公司已經(jīng)把該項(xiàng)目列入重點(diǎn)大項(xiàng)目管理計(jì)劃，成立重點(diǎn)項(xiàng)目辦公室，進(jìn)行全程管理。該項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容由山東鶯歌食品有限公司獨(dú)立承擔(dān)融資建設(shè)，項(xiàng)目設(shè)總經(jīng)理1人，即企業(yè)法人代表，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目全面實(shí)施。其下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、設(shè)備采購部、原料供應(yīng)部、技術(shù)部5個(gè)部門。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理，原料供應(yīng)部負(fù)責(zé)原料采購與供應(yīng)，設(shè)備采購部負(fù)責(zé)設(shè)備采購與安裝，技術(shù)部負(fù)責(zé)技術(shù)引進(jìn)與組織培訓(xùn)，辦公室負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)各部門工作并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，以確保各部門分工協(xié)作同步進(jìn)行，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。7.2勞動(dòng)定員項(xiàng)目運(yùn)營后勞動(dòng)定員100人，其中管理人員2人、技術(shù)人員3人，財(cái)會(huì)人員1人，銷售人員3人，車間一線生產(chǎn)工人91人。7.3經(jīng)營管理措施項(xiàng)目竣工后，由生產(chǎn)副總分管，進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃制定和生產(chǎn)調(diào)度，按照《生產(chǎn)管理制度》、《員工管理手冊》等制度要求組織生產(chǎn)，生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行ISO9001質(zhì)量管理體系和HACCP食品安全體系，保證產(chǎn)品質(zhì)量；財(cái)務(wù)上，將嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理；營銷上，為擴(kuò)大銷售網(wǎng)絡(luò)，將聘請專業(yè)營銷人員，強(qiáng)化銷售培訓(xùn)，實(shí)行定人、定責(zé)、定工資，獎(jiǎng)金與業(yè)績掛鉤，多勞多得。7.4技術(shù)培訓(xùn)技術(shù)培訓(xùn)包括車間工人、企業(yè)管理人員和市場營銷人員培訓(xùn)。重點(diǎn)是結(jié)合生產(chǎn)工藝要求，對生產(chǎn)一線員工進(jìn)行生產(chǎn)操作、食品安全及花生蛋白粉和花生油專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。對企業(yè)員工主要采取理論與實(shí)踐相結(jié)合的方式，分期分批地進(jìn)行集中培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可上崗：（1）請大豆蛋白粉生產(chǎn)專家對車間工人集中授課，進(jìn)行食品安全衛(wèi)生和安全生產(chǎn)操作技術(shù)培訓(xùn)；（2）對企業(yè)管理人員進(jìn)行企業(yè)管理、食品安全、大豆蛋白粉和花生油專業(yè)知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)；（3）對市場營銷人員進(jìn)行營銷知識(shí)培訓(xùn)。7.5勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防項(xiàng)目完成后實(shí)施前，企業(yè)組織學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》、《安全生產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備安全操作規(guī)程》等規(guī)定，建立衛(wèi)生、安全、管理崗位責(zé)任制，安全、衛(wèi)生落實(shí)到人，保證安全生產(chǎn)。同時(shí)將嚴(yán)格按照消防安全三同時(shí)原則，通過消防部門驗(yàn)收合格后進(jìn)行生產(chǎn)。公司嚴(yán)格按國家《消防法》等文件規(guī)定配置消防栓、消防水池等器材，建立切實(shí)可行的突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，并進(jìn)行相關(guān)演練，消防安全完全滿足需要。第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》（中國計(jì)劃出版社2006年出版）中國輕工總會(huì)頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》和《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》設(shè)備購置、運(yùn)輸及安裝等費(fèi)用，參考《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》和國家機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊，主要設(shè)備通過與生產(chǎn)廠家協(xié)商，按協(xié)議價(jià)格進(jìn)行估算。8.2投資估算8.2.1總投資項(xiàng)目計(jì)劃總投資4700萬元，項(xiàng)目資本金1700萬元，對外合作融資3000萬元。8.3資金來源8.3.1資本金：從山東鶯歌食品有限公司現(xiàn)有流動(dòng)資金提取1700萬元，作為項(xiàng)目建設(shè)資本金。8.3.2對外融資：通過合資或合作等方式對外融資，額度3000萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資，不足部分，從項(xiàng)目資本金中提出。第九章財(cái)務(wù)評價(jià)9.1財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)依據(jù)中國計(jì)劃出版社2006年出版的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》，并取行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率8%、國家基準(zhǔn)收益率（社會(huì)折現(xiàn)率）8%。該項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅按基本稅率17%，主要原料大豆增值稅按13%計(jì)算，城建稅和教育費(fèi)附加按計(jì)算應(yīng)交增值稅的7%和3%計(jì)算；土地使用稅及其他有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)國家現(xiàn)行的財(cái)務(wù)稅收政策計(jì)入管理費(fèi)用估算；企業(yè)所得稅按25%計(jì)算，項(xiàng)目貼現(xiàn)率按8%，項(xiàng)目計(jì)算期10年。9.1銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算9.1.1項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可生產(chǎn)銷售大豆休閑產(chǎn)品3000噸，精煉大豆油750噸。該大豆休閑產(chǎn)品市場預(yù)售價(jià)11000元/噸，精煉大豆油8400元/噸，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入3417萬元。即：3000×11000+8400×750=3930（萬元）9.1.2項(xiàng)目建成運(yùn)營后，企業(yè)年加工大豆3750噸（現(xiàn)價(jià)每噸0.45萬元計(jì)），需包裝物料600噸（單價(jià)按每噸1萬元計(jì)），每年上交增值稅銷售稅金及附加情況如下：增值稅年銷項(xiàng)稅額=3930×17%=668.1（萬元）；增值稅年進(jìn)項(xiàng)稅額=3750×0.45×13%+600×17%（萬元）；=311.375（萬元）；年應(yīng)納增值稅額=增值稅年銷項(xiàng)稅額-增值稅年進(jìn)項(xiàng)稅額=668.1-311.375=356.725（萬元）;城建稅=356.725萬元×7%=24.97（萬元）教育費(fèi)附加=356.725萬元×3%=10.7（萬元）銷售稅金及附加合計(jì)35.67萬元。9.2總成本及經(jīng)營成本估算9.2.1本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中需添加輔料，大豆含粗蛋白率80%、含油脂18-20%，紅衣2%。為便于分析計(jì)算，在把榨油后大豆豆粕作為主要產(chǎn)品進(jìn)行分析的同時(shí)，把花生油作為副產(chǎn)品并把花生紅衣作為廢棄物處理分析。單位產(chǎn)成品成本包括：原料大豆、輔料、包裝物料、動(dòng)力（電）、工資福利和制造費(fèi)用6部分。大豆含蛋白按80%計(jì)，原料大豆消耗定額為1.25，市場現(xiàn)價(jià)每噸4500元；輔料消耗定額0.005，市場現(xiàn)價(jià)每噸200元；包裝物料折合每噸1400元；耗電1000度，每度0.85元，計(jì)每噸850元；平均每噸產(chǎn)品按消耗5個(gè)工日計(jì)，工資福利折合每噸500元；每噸制造費(fèi)用約800元；以上合計(jì)單位生產(chǎn)成本7350元。大豆出油率按20%計(jì)，紅衣按2%計(jì)算。每生產(chǎn)1噸成品可回收副產(chǎn)品大豆油0.25噸，處理花生紅衣0.025噸。大豆油按每噸8400元，可回收入2100元；花生紅衣處理費(fèi)用按每噸200元計(jì)，需支付5元的處理費(fèi)。9.2.2由以上分析可知，項(xiàng)目實(shí)施完成滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)后，總成本估算如下：（1）原輔材料：每年需外購原料大豆3750噸，大豆現(xiàn)價(jià)4500元/噸，計(jì)1687.5萬元；需消耗包裝物料1400噸，計(jì)420萬元；原輔材料成本小計(jì)：2107.5萬元；（2）耗電：每噸產(chǎn)品需耗電1000度，計(jì)每度電0.85元，噸產(chǎn)品需電費(fèi)850元，年支付電費(fèi)255萬元；（3）工資及福利費(fèi)：按每噸500元計(jì)，年需150萬元；（4）修理費(fèi)：年需60萬元；（5）其他費(fèi)用：其他土地使用稅、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，參照有關(guān)企業(yè)估算，年需200萬元；（6）折舊及攤銷費(fèi)用：折舊費(fèi)按建筑物20年估算，每年為22.85萬元；設(shè)備按10年估算，每年54.3萬元。以上項(xiàng)目成本總計(jì)2649.65萬元。9.3財(cái)務(wù)效益分析4.4.1盈利能力分析銷售利潤=銷售收入-總成本費(fèi)用-營業(yè)稅金及附加=3930-2649.65-35.67=1244.68萬元。純利潤=銷售利潤-所得稅=1244.68×（1-25%）=933.51萬元固定資產(chǎn)投資利潤率=利潤/固定資產(chǎn)投資額×100%=933.51/3400×100%=27.4%融資投資利潤率=利潤/融資額=933.51/3000=31.1%融資投資回收期=融資總投資/年凈利潤=3000/933.51≈3.2（年）全部投資利潤率=利潤/固定資產(chǎn)投資額×100%=933.51/4700=19.86%全部投資回收期=投資總資額/利潤=4700/933.51=5.034（年）即本項(xiàng)目實(shí)施后5.034年就可收回全部投資，融資回收期3.2年，加之1年項(xiàng)目建設(shè)期，第四年就可實(shí)現(xiàn)盈利。9.4盈虧平衡分析盈虧平衡分析用生產(chǎn)能力利用率表示其平衡點(diǎn)進(jìn)行分析。BEP＝＝100%＝31.9%計(jì)算結(jié)果表明，盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率為31.9%（即達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的31.9%），即生產(chǎn)957噸，銷售收入1052.7萬元，就可保本經(jīng)營，不發(fā)生虧損。9.5、結(jié)論通過對財(cái)務(wù)進(jìn)行綜合分析，項(xiàng)目投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值；盈虧平衡點(diǎn)較低，比較安全；盈虧分析結(jié)果表明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從財(cái)務(wù)角度評價(jià)項(xiàng)目可行。PAGE39-第十章項(xiàng)目結(jié)論本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)卮蠖辜庸さ谝绘?zhèn)優(yōu)勢，項(xiàng)目符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，可享受政府各項(xiàng)政策優(yōu)惠；環(huán)保、安全、消防等均當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)；項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量較搞，市場競爭力強(qiáng)，利潤空間大，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益較高；項(xiàng)目財(cái)務(wù)各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)較高，收益有保證，該項(xiàng)目完全可行。

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編寫規(guī)范以工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為例，可行性報(bào)告的編寫規(guī)范一般包括下列11項(xiàng)內(nèi)容。第一部分可行性研究總述這一部分是可行性研究報(bào)告的首要部分，總述要綜合講述研究報(bào)告中各部分的主要問題以及研究結(jié)論，并對項(xiàng)目是否可行提出最終建議，為可行性研究的審批提供條件。提出的背景項(xiàng)目的背景包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目承辦單位、項(xiàng)目的主管部門、項(xiàng)目擬建地區(qū)和地點(diǎn)、承擔(dān)可行性研究工作的單位及法人代表、研究工作依據(jù)、研究工作概況等七個(gè)方面。研究工作概況又包括：①項(xiàng)目建設(shè)的必要件，②項(xiàng)目發(fā)展以及可行性研究工作概況?？尚行匝芯康慕Y(jié)論在可行性研究報(bào)告中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益以及國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等若干重大問題，都應(yīng)作出明確的結(jié)論。可行性研究結(jié)論包括；市場預(yù)測和項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模：原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)：廠址選擇；項(xiàng)目工程技術(shù)方案：環(huán)境保護(hù)；工廠組織與勞動(dòng)定員：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；投資估算與資金籌措：項(xiàng)目財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評價(jià)；項(xiàng)目綜合評價(jià)結(jié)論等十個(gè)方面。技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表在總述部分中，可將研究報(bào)告中每個(gè)部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，從而使審批和決策者對項(xiàng)目全貌有一個(gè)全面概括的了解。存在的問題及提出的建議對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。第二部分項(xiàng)目的背景以及發(fā)展概況第二部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目的發(fā)起過程，項(xiàng)目提出的理由，項(xiàng)目前期工作的發(fā)展過程以及投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)?；诖四康?，需將項(xiàng)目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)的敘述，說明項(xiàng)目提出的背景，投資的理由，在可行性研究前工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項(xiàng)目發(fā)展概況時(shí)，要能夠清楚地提示出本項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)和問題。項(xiàng)目的背景項(xiàng)目的背景包括國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由兩項(xiàng)。項(xiàng)目發(fā)展概況項(xiàng)目的發(fā)展概況指項(xiàng)目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況，包括己進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及成果、試驗(yàn)試制工作(項(xiàng)目)：情況、廠址初勘初步測量工作情況、項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報(bào)告)的編制、提出及審批過程等四項(xiàng)內(nèi)容。第三部分市場分析和項(xiàng)目規(guī)模市場分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算乃至廠址的選擇都必須建立在對市場需求情況有了充分了解的基礎(chǔ)之上才能決定。并且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，對市場需求預(yù)測，價(jià)格分析進(jìn)行詳細(xì)闡述，并確定建設(shè)規(guī)模。市場調(diào)查市場調(diào)查包括擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查；產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查；產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查；替代產(chǎn)品調(diào)查；產(chǎn)品調(diào)查國外市場調(diào)查等六項(xiàng)。市場預(yù)測所謂市場預(yù)測，是指市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)。利用市場調(diào)查所得到的有關(guān)信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告得出的結(jié)論，對本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量以及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析，在可行性研究工作中，市場預(yù)測的目的是制訂產(chǎn)品方案，同時(shí)也是確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)(一)國內(nèi)前場需求預(yù)測預(yù)測內(nèi)容有：本產(chǎn)品消耗對象；本產(chǎn)品的消費(fèi)條件；本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)；可能會(huì)出現(xiàn)的替代產(chǎn)品：本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途等方面。(二)產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析有替代出口分析和出口可行性分析。(三)價(jià)格預(yù)測市場營銷戰(zhàn)略隨著競爭的日益激烈，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定適當(dāng)?shù)匿N售戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷戰(zhàn)略進(jìn)行研究。(一)營銷方式推銷方式有：投資者分成，企業(yè)自銷，國家部分收購，經(jīng)銷人代銷人情況分析等。(二)推銷價(jià)格制度(三)促銷的措施(四)產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)測產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模(一)產(chǎn)品方案產(chǎn)品方案包括列出產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)。(二)建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品銷售收入的預(yù)測根據(jù)已經(jīng)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測的產(chǎn)品價(jià)格，可以進(jìn)行產(chǎn)品銷售收入的預(yù)測。第四部分建設(shè)條件以及廠址選擇根據(jù)第三部分中關(guān)于產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在本部分中按建議的產(chǎn)品方案及規(guī)模來研究資源、原料、燃料動(dòng)力等需求與供應(yīng)可靠性，并對可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析，研究新廠址方案。資源與原材料(一)資源(二)原材料及主要輔助材料供應(yīng)這一項(xiàng)目包括原材料、主要輔助材料需要量及供應(yīng)；燃料動(dòng)力及其他公用設(shè)施的供應(yīng)；主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算等。(三)需要作生產(chǎn)試驗(yàn)的原料建廠地區(qū)的選擇建廠地區(qū)的選擇除了要符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)考慮資源，區(qū)域地質(zhì)，交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等要素。(一)自然條件(二)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)(三)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件：(四)其他應(yīng)考慮的因素廠址的選擇廠址多方案比較廠址多方案比較主要有：地形、地貌、地質(zhì)的比較；占有土地情況比較；拆除情況的比較；各項(xiàng)費(fèi)用的比較等。廠址推薦方案廠址推薦方案包括：繪制推薦廠址的位置圖：敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由；環(huán)境條件的分析；占用土地種類分析；推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等。第五部分項(xiàng)目工程技術(shù)方案項(xiàng)目工程技術(shù)方案可行性研究的重要組成部分。技術(shù)方案主要研究項(xiàng)目應(yīng)采用的生產(chǎn)工藝和工藝流程，重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置，主要車間組成以及建構(gòu)筑物型式等。并在此基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確估算土建工程量和其他工程量。在技術(shù)方案中，除文字?jǐn)⑹鐾猓€應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)及指標(biāo)列表說明，并繪制出總平面布置圖、工藝流程示意圖等。項(xiàng)目組成的范圍本項(xiàng)目投資的廠內(nèi)、外所有單項(xiàng)工程，配套工程包括生產(chǎn)投放、后勤、運(yùn)輸、生活福利等，都屬于項(xiàng)目組成的范圍。產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)方案所謂生產(chǎn)技術(shù)方案，是指生產(chǎn)產(chǎn)品所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。（一）主、副產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)此項(xiàng)敘述項(xiàng)目產(chǎn)品和副產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（二）生產(chǎn)的方法技術(shù)參數(shù)和工藝流程主要工藝設(shè)備選擇主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)。主要生產(chǎn)車間布置方案三、總平面布置的原則和運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等方案（一）總平面布置的原則總平面布置應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)目各單項(xiàng)工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存以及廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范等進(jìn)行安排。（二）廠內(nèi)外運(yùn)輸方案（三）倉儲(chǔ)方案（四）占地面積及分布土建工程方案主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及其結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計(jì)建筑材料土建工程造價(jià)估算其他工程方案給排水工程地震設(shè)防動(dòng)力及公用工程生活福利設(shè)施第六部分環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全在項(xiàng)目工程建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)及職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項(xiàng)目可能對環(huán)境造成的各種近期和遠(yuǎn)期影響，對可能影響勞動(dòng)得健康和安全的各種因素，都要進(jìn)行可行性研究分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)，并且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的解決方案。按照我國現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，要求在可行性研究報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目的主要污染源和污染物

（一）項(xiàng)目的主要污染源

（二）項(xiàng)目的主要污染物建設(shè)項(xiàng)目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)治理環(huán)境方案環(huán)境監(jiān)測制度建議環(huán)境保護(hù)投資估算環(huán)境影響價(jià)結(jié)論勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生包括生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析、職業(yè)安全衛(wèi)生的主要設(shè)施、勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、消防措施和設(shè)施方案建設(shè)等。第七部分企業(yè)組織與勞動(dòng)定員這一部分主要講在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)以及勞動(dòng)力來源和相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。企業(yè)組織其內(nèi)容有企業(yè)組織形式、企業(yè)工作制度等。勞動(dòng)定員和人員的培訓(xùn)其內(nèi)容有勞動(dòng)定員、年總工資和職工年平均工資估算、人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算。第八部分項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施同樣也是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦可稱為投資時(shí)期，它是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這一段時(shí)間。這一時(shí)期有以下工作階段：項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金安排，勘察設(shè)計(jì)與設(shè)備訂貨施工準(zhǔn)備，施工與生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等。這些工作階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響、前后銜接的，也有些是同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的，所以，在可行性研究階段，需要將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，綜合平衡，作出合理而