2024年公司財務管理制度1

2024年最新公司財務管理制度

最新公司財務管理制度1

第一章總則

第一條目的

為了加強本公司的經(jīng)濟管理和財務管理，搞好成本核算，合理運用企業(yè)的資金，嚴格履行財

務審批手續(xù)，杜絕財務管理中的漏洞，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)和公司的經(jīng)

營管理制度，特制本公司的《財務管理制度》。

第二條財務管理的基本原則

認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。建立健全公

司財務管理辦法和內(nèi)部會計控制規(guī)范，真實反映公司資產(chǎn)、負債、損益的狀況，依法繳納國家稅

收，保證投資者權益不受侵犯。

第三條財務管理部門的職責

（一）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財考核管理制度，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行

情況。

（二）負責編制和執(zhí)行公司財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，

合理使用資金，對財務預算和各項財務計劃執(zhí)行進行控制、監(jiān)督。

（三）積極籌措資金，規(guī)避財務風險，提高資金使用效率，確保資金流動通暢，提高資金（資

產(chǎn)）的利潤率和企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）負責公司的財務管理和會計核算工作，審核原始憑證，編制并審核記帳憑證，按時記

帳，定期編制各項財務報表和分析報告并及時上報集團公司。

（五）負責公司各項稅款的核算、申報繳納和各類統(tǒng)計報表的編制上報工作，以及各種證件、

執(zhí)照的年檢工作。

（六）負責制定公司各項經(jīng)濟業(yè)務的財務審批流程和業(yè)務辦理流程，嚴格按照審批程序和相

關規(guī)定辦理款項收支業(yè)務。

（七）負責公司各類發(fā)票的領購、保管和繳銷工作，對發(fā)票使用情況進行監(jiān)督指導，發(fā)票使

用嚴格按國家發(fā)票管理辦法執(zhí)行。

（八）負責采暖費的收費繳銷二作，確保收費應收、實收數(shù)據(jù)準確無誤，及時編制上報各類

收費統(tǒng)計報表，為公司制定收費管理方案提供準確依據(jù)。

（九）負責嚴格按照公司制定的工資考核方案及定編定崗方案進行職工工資薪金的核算和發(fā)

放工作。

（十）負責財務人員的聘用、調(diào)動、培訓工作，制定財務人員考核管理辦法，對財務人員進

行定期和不定期的考核、檢查和指導。

（十一）負責財務檔案的整理、歸檔工作，建立財務檔案借閱管理制度，確保財務檔案的完

整和安全。

第二章財務工作管理

第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第二條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計

制度的規(guī)定。

第三條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記

帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第四條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第五條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報

表每月由會計編制，財務審計部部長負責復核，上報財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審閱。

第六條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，

予以退回，要求更正、補充。

第七條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書

面報告，并請求查明原因，作出處理。

第八條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔

案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第九條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告報送總經(jīng)理。

第十條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，財務工作人員辦理

交接手續(xù)時，需由專人進行監(jiān)督交接。

第三章支票及現(xiàn)金管理

第一條支票由出納進行保管。支票使用時須有"支票領用申請單"，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批

準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領

用簿上簽字備查。

第二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計復核、財務總監(jiān)、常務副總經(jīng)理和

總經(jīng)理審批。填寫金額需準確無誤.完成后交出納人員。出納員根據(jù)審批后的發(fā)票等單據(jù)在“支

票借款單”及登記簿上注銷。

第三條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算。

第四條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)

行。

第五條公司財務人員支付每一筆款項金額在3萬元由財務總監(jiān)會同常務副總經(jīng)理聯(lián)簽字。

金額在3萬元以上的必須由財務總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理簽字審批。領導外出應由財務人員設

法通知，經(jīng)領導授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。

在供熱企業(yè)推行集中供熱的過程中，有的供熱企業(yè)在確定供熱地區(qū)時對建設的成本與后期的

收入預估不到位，致使企業(yè)出現(xiàn)成本大于收入的情況，導致企業(yè)在供熱過程中資金造成虧損，阻

礙供熱企業(yè)的進一步發(fā)展。例如，有的企業(yè)在推進集中供熱范圍的過程中，只注重供熱覆蓋的范

圍有多廣,不注重成本與收益之間的關系，導致建成之后出現(xiàn)成本大于收益的情況,使企業(yè)的資

金持續(xù)虧損。

1.2供熱企業(yè)不及時追回應收的欠款,導致企業(yè)的資金長期虧損

供熱企業(yè)在最初推行集中供熱的過程中，為了收到更好地推行效果，對其他的配套企業(yè)便提

供了一定的綠色通道，讓這些企業(yè)可以先"賒"后"還"，但供熱企業(yè)在之后的繼續(xù)發(fā)展過程中

沒有及時地將欠款追回，導致企業(yè)的資金處于長期虧損狀態(tài)。供熱企業(yè)對于這類現(xiàn)象必須盡快解

決，從而補回企業(yè)的資金虧損，讓企業(yè)可以更好地經(jīng)營運行。

1.3供熱企業(yè)的財務管理制度不完善，對財務管理人員的約束不到位

部分供熱企業(yè)在整體工作的推行過程中，往往對財務管理這一環(huán)節(jié)沒有足夠的重視，導致供

熱企業(yè)的財務管理制度不完善，對財務管理人員的約束不到位，使財務管理人員在處理財務管理

問題時無規(guī)可循，往往因此出現(xiàn)工作的失誤，讓企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟損失。企業(yè)若想使自身的

經(jīng)濟效益有更好的提高，企業(yè)必須首先將其財務管理制度做到科學嚴謹?shù)臓顟B(tài)，使財務管理工作

人員在解決財務問題的過程中保證解決措施的科學性，讓財務管理問題得到解決，保證財務管理

工作正常推進，進而確保供熱企業(yè)的其他工作正常運轉。

2.保證供熱企業(yè)財務管理工作正常運行的策略

為了更好地保證供熱企業(yè)的財務管理工作推進，我們便需要根據(jù)上述所提出的財務管理問題,

提出相應的財務管理策略，做到“對癥下藥”，使供熱企業(yè)的財務管理體系更加的科學完善。

2.1供熱企業(yè)應當聘用專業(yè)的財務管理人員，保證企業(yè)預估準確

為了使供熱企業(yè)的財務管理工作正常運行，首先，企業(yè)聘用的財務管理人員，具備專業(yè)的財

務管理知識，在企業(yè)項目運行之前提前對項目的成本與收益進行科學的預估，從而評定項目是否

可以進一步推進，確保企業(yè)不會出現(xiàn)資金虧損的現(xiàn)象。供熱企業(yè)財務管理部門只有讓企業(yè)不必要

的經(jīng)濟損失最小化，且在源頭發(fā)現(xiàn)才可以讓企業(yè)的財務管理工作得到最初的保障，讓企業(yè)的發(fā)

展整體呈現(xiàn)持續(xù)生機。

2.2供熱企業(yè)應當推行互聯(lián)網(wǎng)財務管理系統(tǒng)，嚴格保證拖欠款情況的追回

供熱企業(yè)的財務管理部門應當進行相應的改革，摒棄傳統(tǒng)的財務管理模式，積極引入科學高

效的互聯(lián)網(wǎng)財務管理系統(tǒng)，通過計算機對企業(yè)的整體財務管理情況進行掌控，對于拖欠款情況也

可以清晰地發(fā)現(xiàn)，并及時追回，使供熱企業(yè)不會因為拖欠款而遭受經(jīng)濟損失。財務管理部門通過

使用互聯(lián)網(wǎng)的財務管理系統(tǒng)使得財務管理人員的工作壓力也有所下降，可以更好地保證供熱企業(yè)

財務管理工作質(zhì)量，使企業(yè)的資金虧損情況降到最低，使企業(yè)效益最大化。

2.3供熱企業(yè)應當完善財務管理制度，保證財務管理人員在工作時有章可循

為了更好地減少因財務管理人員的工作失誤所導致的供熱企業(yè)的資金虧損，企業(yè)應當制定科

學嚴謹?shù)呢攧展芾碇贫?，保證企業(yè)的財務管理工作人員在進行財務問題處理時有章可循，使企業(yè)

的財務管理人員可以按照科學的解決步驟解決實際問題，避免工作人員在處理相關問題時因經(jīng)驗

處理所導致的不必要經(jīng)濟損失，保證企業(yè)的財務管理工作有條不紊地開展下去。

最新公司財務管理制度3

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結合的機制。財務室對全年經(jīng)費

安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預算，經(jīng)費開支

優(yōu)先保工作運轉，年度節(jié)余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、

培訓、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的

項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預留20%,其余經(jīng)費由科室憑

工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據(jù)。爭取財政預算外資金

必須先經(jīng)分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際

工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部

務會研究決定,其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務會研究；各科

室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列

支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務

收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須

先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。

5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷。科室包干經(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽

字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務副部長簽字報銷。發(fā)票上必

須有經(jīng)辦人簽"經(jīng)手"分管副部長簽"屬實"分管財務副部長簽"同意"后才能報銷否則，

財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日,足額向財務室交帳，任何人不得坐支、

拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務結束

后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在"三八"節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體

檢一次。

最新公司財務管理制度4

1、資金審批制度

縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一

支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分

管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付。

2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任

主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

3、醫(yī)療費報銷制度

享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。

4、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料,如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額

較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報

銷，一次一結。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關。

具體實施由行政科長統(tǒng)計報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買現(xiàn)金會計保管。

如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

6、監(jiān)督和審計制度

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領

導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

最新公司財務管理制度5

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，財務人員應

及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。

3、不準用"白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢置監(jiān)督。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀

行結算業(yè)務。

2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算

管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結

算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明

細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、

使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應收帳款的管理：

(1)進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據(jù)將發(fā)生業(yè)務的數(shù)量,準備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、

發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；

(2)出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；

(3)會計人員當天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；

(4)每日收款截止后,出納人員應保管好所收款項；

(5)項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；

(6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應在當日進行帳務處理，并登記相

應的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

2、總經(jīng)理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。

XXXXXXXX有限公司

時間：

最新公司財務管理制度6

第一章總則

第一條為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適

應社會主義市場經(jīng)濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，《企業(yè)財務

通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關法規(guī)、政策、制度，結合本集團的實際情況,

制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事

業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業(yè)）。

第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民

事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)

法人資格，不得自立銀行帳號。

第四條集團公司對國家授權經(jīng)營的國有資產(chǎn)負有保

值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設

立會計機構，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項

經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。

第五條各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營管理，努力解氐成本、

費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。

第六條各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺

地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥

善保管，未經(jīng)集團批準不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外

循環(huán)。

第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權為紐帶，享有投資收益權。

第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或

集團以外的法人提供擔保,因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。

第二章集團公司財務管理機構及職責

第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股

公司占有的集團資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。

一、制由口完善集團最新公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負責實

施。

二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、

考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以糾正。

三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算,

負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。

四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監(jiān)督;負責集團公司投資權益的管理，并向集

團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、

融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權

管理。

五、負責集團授權經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)

增值指標并按期考核;對授權范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定。

六、對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。

七、根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團發(fā)展需要,

策劃集團融資方案并實施。

八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。

九、制定集團公司內(nèi)部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結算價格，調(diào)解因

價格而引起的集團公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛。

十、如實反映集團公司的財務狀況和經(jīng)營成果。按照有關規(guī)定，編制集團公司的財務會計報

告和集團公司的合并財務會計報告。

第三章所屬企業(yè)財務機構職責

第十條貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團

公司的有關規(guī)定制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案,

接受集團公司的財務監(jiān)督。

一、做好各項財務管理撤出工作，健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位

責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章

制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制，建立科學規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。

二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。

(1)每年1月中旬，根據(jù)集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。

(2)2月中旬上報正式預算案。

(3)各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

(4)上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。

三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動

和財務狀況，準確核算本公司經(jīng)營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會

計報告，每個會計年度終了，應根據(jù)集團要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務所對年報進行審計。

四、對外的長期投資項目，資產(chǎn)轉讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣，必須經(jīng)集團公司批準方可處置。

五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè)，對其長期投資必須采用權益法核算并編制

合并會計報表。

六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團公司批準。

七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批

準，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法

計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按

照集團頒布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。

八、每年進行一次財產(chǎn)清查盤點，對各項資產(chǎn)的盤盈盤

虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。

九、各企業(yè)在年度終了進行利閏分配時，須統(tǒng)一按照稅

后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提,法定公積金超過

注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。

十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到

有關文件之日起5天內(nèi)向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作

日內(nèi)予以答復。

第四章附則

第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。

第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。

最新公司財務管理制度7

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)爰崗，不做有損于公司的

事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫

徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供

應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)

濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公

司領導決策提供有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單"，詳細填寫借款日期、

資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借

款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過

5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支

票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,

辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審

批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，

報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對

于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方

可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證

明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的

入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此

期間行使相

應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司

后再進行補簽。

最新公司財務管理制度8

一、認真執(zhí)行國家和上級有關財政方針政策和財經(jīng)紀律。

二、財務人員要認真學習和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務管理辦

法。

三、正確制定、嚴格執(zhí)行計劃，搞好資金平衡。做到?？顚Ｓ茫桓銦o計

劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務。

四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，

執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標準，不準擴大開支范圍。

五、堅持原則，嚴格開支手續(xù),壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。

六、認真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟效益。

最新公司財務管理制度9

一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般

限制在1一3人，嚴禁一客多陪。

二、明輸簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、

晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提

交”來客接待審ftt單"，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。

2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300

元。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班軸出。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經(jīng)局長審批后，總務跟車修理。

7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

8、其它事項仍按公路局（20XX）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉

報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。

最新公司財務管理制度10

一、有事寫請假條，請假1天由股長批準，請假2天報主管局長審批，

請假3天以上者報局長審批后，方可離開。

二請假期滿后，應當日銷假，否則按曠工論處。

二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的

基本工資，曠工3天扣當月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。

最新公司財務管理制度11

為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效

益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關法律、法規(guī)，結合本公司的實際業(yè)

務，制定本制度。

一、財務崗位職責

(-)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作

的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用

進行控制、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手

續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領導交辦的其他工作。

(二)削職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處

理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)

務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（三）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水

收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名

后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）o因出差或其他原因必須預支

現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天

內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、

付訖章，防止重復報銷。

（五）支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀

行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名

后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫"支票領用單"，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總

經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤直

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存

情況，編制"出納報告表"，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五

下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未

達帳項應由會計編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"進行檢直核對。

3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

支出相關部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

二、費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項

費用的報銷流程辦理：未通過

第二條原始憑證有效性的規(guī)定:

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予

報銷：

稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否

則不予報銷(除特殊情況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

一、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)

理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第二條員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單"，并注明借款事由按規(guī)定程序審批后，

到財務部門預借差旅費。

第三條借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務萌清借款，前款不清后款不予辦理借

款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清

歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2、公司內(nèi)部采購報銷制度

第四條各部門應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。

采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，

由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關物資的儲備情況決定，由物流部相關負責人持申請函、相關費

用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第六條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，

填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第七條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物

資入庫單交財務部經(jīng)理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。

第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十

五個工作日內(nèi)報銷。

第九條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部經(jīng)理審核后，實報

實銷。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須

取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

第十一條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

4、公司業(yè)務招待費用報銷制度

第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總

經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部

門招待費。

第十三條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

5、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

最新公司財務管理制度12

第一章總則

第一條

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家

有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核

算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清杳。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條

財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實

施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的要出工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的

書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備填制憑證的日期、

憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會

計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應

以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互

可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資

料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、

有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善

保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員

辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交

人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊

會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓

出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以

上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽

發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理

核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)

金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以

保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬

戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)T呆管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第五章長期資產(chǎn)管理

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和

個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對

未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條

應收帳款的管理：對應收賬款.每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管

業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款

人一部門負責人―財務負責人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的

支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范

圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。公

司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中

心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控

制權的，長期投資采用權益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上

的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營

主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理

部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產(chǎn)明細賬。

最新公司財務管理制度13

一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立

會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務。

三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借

款時，應當另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核

對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

最新公司財務管理制度14

為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工

作正常運轉，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領導辦公會

報告，提交領導辦公會討論審議通過。

二、半年時由

財務負責同志（來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領

導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安

抖壞得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握

經(jīng)費支出情況。

四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據(jù)

上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內(nèi)容

應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責

人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，

借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大

致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

最新公司財務管理制度15

根據(jù)高縣教育局關于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如

下制度：

一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作;

二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；

三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：

1、必須有接受憑證單位名稱；

2、憑證日期必須是近期；

3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；

4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；

5、購買實物必須有經(jīng)辦人或實物驗收人簽字；

四、凡是購置物品，大金額的,購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有

兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領導批準，出納員不得私自購買；

五、凡是會議伙食和來客接待由領導指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須

取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字；

六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預算或合

同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效；

七、出納取現(xiàn)金后，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；

八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目

給教師公布帳；

九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應立即歸還，并按銀行

同期貸款利息付息給單位，并追究其責任；

十、出納員應按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情服務，公正服務；

十一、學校預算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結工

作。

最新公司財務管理制度16

為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才

中的作用，特制訂本制度。

一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費

（包括預算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務。

二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合"的原則。凡學

校的一切預算內(nèi)、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。

不得搞帳外資金，不得私設"小金庫"。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

三、加強財務的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收

入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情

況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。

四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權力機構教代會是審議、

監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參

加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。

五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度

和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管

理制度等。

六、具體審批方法：

1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，

學校拿出標準，工會具體經(jīng)辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。

3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

4、有關的預算中切塊的費用,由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

最新公司財務管理制度17

為加強對鎮(zhèn)政府財務管理，達到"減少漏洞、節(jié)約開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機關各項工作

的正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后,交分管領導審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要

領導審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領導同意后安排辦公室人員統(tǒng)一

購買。

三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降彳氐成本，并向經(jīng)銷商

索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經(jīng)主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在

10天內(nèi)報帳結清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費、住宿費，經(jīng)主要領導審批后，按標準報銷。

六、財務人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度認真把好財務關為主要領導當好參謀助手。

最新公司財務管理制度18

一、財務管理職責

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。

3、積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。

4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。

領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事

項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

5、完成公司交給的其他工作。

二、財務工作崗位及職責

1、財務經(jīng)理：

L1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。

1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。

1.4負責財務檔案的管理工作。

1.5督促、指導和支援本部門人員工作。

L6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2、會計

2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確,

賬目清楚。

2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及

時提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務管理，并定期協(xié)同有關部門清點資產(chǎn)。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

2.6完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨市資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的

結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務。

3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負責核對銀行未達賬項。

3.6配合會計做好各種賬務處理。

3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。

3.8完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

三、財務工作管理要求

L會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制

度的規(guī)定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬

憑證。

4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相

符。

5、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門，會計報表每

月編制并上報一次。

6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不

予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

7、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查

明原因，作出處理。

8、財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、支票管理

L支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按

批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。

3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用

人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資

處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實

可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金；

2、個人勞務報酬；

3、預支出差人員的差旅費；

4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元；

5、總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項,應當以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，

總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方

式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。

超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬

相符。

六、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸

檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),

由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝

訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。

最新公司財務管理制度19

第一章總則

第f、為了加強對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《內(nèi)部