《銀行風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論綜述》1500字

銀行風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u7895銀行風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論綜述 1146841.1操作風(fēng)險(xiǎn)綜合理論 1192461.2操作風(fēng)險(xiǎn)理論發(fā)展歷史 154441.3操作風(fēng)險(xiǎn)事故評估 21.1操作風(fēng)險(xiǎn)綜合理論商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，存在諸多經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其具體定義是指，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中，實(shí)際的業(yè)務(wù)活動(dòng)可能與先前預(yù)期不符，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)最終的實(shí)際收益與預(yù)期收益之間，存在較大的偏差，使銀行有遭受損失的可能。其產(chǎn)生原因，可能受到內(nèi)外因等多種因素的影響。目前最主要的分類是將風(fēng)險(xiǎn)分類為：市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).新資本協(xié)議，征求意見稿（三）[M].2003（04）.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).新資本協(xié)議，征求意見稿（三）[M].2003（04）.就本文研究的操作風(fēng)險(xiǎn)而言，巴塞爾銀行監(jiān)管委員給出其具體定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)就是某種導(dǎo)致商業(yè)銀行直接或間接損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可能來源于內(nèi)部——程序、人員、系統(tǒng)的運(yùn)行失當(dāng)，也可能因?yàn)橥獠恳氐臎_擊而導(dǎo)致。與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有更為明顯的特征。在分析風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成時(shí)，銀行應(yīng)根據(jù)自身所在的情況而定，具體應(yīng)當(dāng)取決于商業(yè)銀行經(jīng)營必須依賴的操作環(huán)境。因此操作風(fēng)險(xiǎn)在不同商業(yè)銀行中展現(xiàn)的面目不一、造成的后果不同、處理的方法不一致，這是操作風(fēng)險(xiǎn)最明顯的特征。王斌.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量與管理.王斌.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量與管理.[J].中國商界,2009/041.2操作風(fēng)險(xiǎn)理論發(fā)展歷史在英國，銀行家協(xié)會(huì)于1997年創(chuàng)立，該協(xié)會(huì)最先給出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有人為失誤、程序控制不完善、欺詐和犯罪活動(dòng)等，但導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)事故，是必須存在金融活動(dòng)中的技術(shù)缺陷以及監(jiān)管系統(tǒng)的整體崩潰，二者共同造成的。1998年5月，操作風(fēng)險(xiǎn)論壇由IBM于英國發(fā)起并建立。這是全球首個(gè)銀行業(yè)先進(jìn)思想管理論壇。在這個(gè)論壇上，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)具體是指由于客戶、控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)不正確、控制系統(tǒng)故障、不可控事件等原因而導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)所可能產(chǎn)生的潛在損失。這類損失可能是由于決策機(jī)構(gòu)和公司內(nèi)部控制制度、信息系統(tǒng)、行政組織、倫理道德或其他重要控制方法和標(biāo)準(zhǔn)無法理解執(zhí)行和組織的內(nèi)外部事件、宏觀趨勢和變化所造成的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在此定義的基礎(chǔ)上，對操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)做出進(jìn)一步闡述，最終正式定義為：由于內(nèi)部流程、人員架構(gòu)和系統(tǒng)的不完整或失敗，或由于外部不可控事件而造成的商業(yè)銀行損失風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和損害程度，將常見的操作風(fēng)險(xiǎn)類別分為七類：（一） 內(nèi)部欺詐。涉及內(nèi)部人員的欺詐、挪用資產(chǎn)、違反法律和規(guī)章制度的行為。（二） 外部欺詐。詐騙犯罪的第三方，存在挪用資產(chǎn)以及其他違法行為。（三） 因雇傭合同和工作條件引起的風(fēng)險(xiǎn)事件。（四） 來自客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)事件。（五） 有形資產(chǎn)的損失。因?yàn)?zāi)難性事件或其他原因造成的財(cái)產(chǎn)、廠房和設(shè)備的損壞或損失。（六） 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。諸如，軟件或硬件故障，存在通信問題和設(shè)備已經(jīng)嚴(yán)重過時(shí)。（七） 設(shè)計(jì)執(zhí)行、交付和事務(wù)流程管理活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件。1.3操作風(fēng)險(xiǎn)事故評估操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，其影響力不局限于金融機(jī)構(gòu)，與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的下游企業(yè)、政府部門乃至客戶的利益，都會(huì)受到巨大的影響。羅海燕.商業(yè)銀行操作基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要難點(diǎn)與對策[M].財(cái)稅金融.2011.羅海燕.商業(yè)銀行操作基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要難點(diǎn)與對策[M].財(cái)稅金融.2011.表1經(jīng)典金融違規(guī)操作案例匯總表經(jīng)典金融案件違規(guī)操作案例公司名稱損失金額事件緣由發(fā)生時(shí)間1巴林銀行10億美元未將交易和清算業(yè)務(wù)分離，交易員違規(guī)操作導(dǎo)致銀行破產(chǎn)1995年2日本大和銀行11億美元交易員偽造交易記錄，管理層未能及時(shí)制止違法操作，給銀行造成巨大損失1995年3中國航油5.5億美元投機(jī)虧損，被迫債務(wù)重組2004年從全球操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失的總結(jié)來看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、業(yè)務(wù)活動(dòng)水平高、業(yè)務(wù)員交易頻繁的辦事機(jī)構(gòu)，而必然發(fā)生在管理不善、內(nèi)控不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較為淡薄的地區(qū)。李寶寶.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述[J].南京社會(huì)科學(xué).2011(12)所有涉及金融交易的部門和機(jī)構(gòu)，都應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前提前考慮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和防范的相關(guān)問題。一些國際銀行已經(jīng)開始為操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備資金，并提早建立起了自己的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)控和控制體系。然而，就各個(gè)國家對于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制水平而言，我國衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的框架不甚成熟，