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文檔簡介
2024財務規(guī)章制度
2024財務規(guī)章制度第:篇
第一條為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,結(jié)合公司具
體情此制定本制度。
第二條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財
經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,
在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開丸降低消耗,增加積累。
第四條公司及公司下屬項目部的財務工作,都必須執(zhí)行本制度。
第五條公司設置獨立的財務機構(gòu)財務部,根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的專職
財務人員:會計員、出納員。
第六條財務人員必須認真執(zhí)行崗位責任制,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督
各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,賬目清楚,
日清月結(jié),按期報賬。
第七條各級領導處須切實保障財務人員依法行使職權(quán)和履行取責。
第八條財務人員辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。沒有主管領導
審批簽字的一律拒絕付款。
第九條財務人調(diào)動工作或因故離職的,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有
辦清交接手續(xù)的,不得離職。
會計人員崗位職責
1、根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負責擬訂公司
會計核算的有關工作細則和具體規(guī)總報經(jīng)領導批準后組織實瓶
2、在總經(jīng)理的領導下,準確、及時地做好帳務和結(jié)算工作,正確進行會計
核算,填制和審核會計憑證,登記明細帳和總帳。
3、正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務成果,具體負責編制
公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。
4、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準,審核原始憑證的合法性、合理性
和真實性,審核費用發(fā)生的審枇手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
5、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定
期地組織清產(chǎn)核資工作6
6、負責公司確稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關部門開展財務審計和
年檢。
7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔
案管理工作.
8、主動進行財會資訊分析和評價,向領導提供及時、可靠的財務信息和有關
工作建議。
9、協(xié)助做好部門內(nèi)務工昨,臨時交辦的其他任務。
出納員崗位職責
1、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根弟公司總經(jīng)理和會
計審核無誤的原始憑證進行復核辦理款項收付工作,并加蓋“收、付訖”戳記。
2、及時、準確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬,按時結(jié)出余額,并做到賬實
相符。
3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴格按照規(guī)定用途費用,并專設登記
鬻,依序登記備查。
4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余頷。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,清理
未達帳項,發(fā)生差錯及時核比查明原因,做到月末后發(fā)生額為帳面余額與銀行
對賬單相符。
5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式,認真填制各種銀行憑證,根據(jù)
審核無誤的銀行記帳憑證,及時登記鋌行日記帳。
6、完成領導交辦的其他工作。
2024財務規(guī)章制度第2篇
二收費站會計工作的人員配備
各單位應當根據(jù)會計業(yè)務需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得
會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。
會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關法律、法規(guī)、
規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。
二、收費站會計工作的崗位設置及其職責權(quán)限
1、各單位應當根據(jù)會計業(yè)務需要合理設置會計工作崗位,合理劃分職責杈限,
堅持不相容職務相互分離,確保不同崗位之間權(quán)責分明、相互制織相互監(jiān)督。
2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,
可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、
債權(quán)債務賬目的登記工作。
3、收費站會計人員工作明動或者因故離職,處須將本人所經(jīng)管的會計工作全
部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應有財
審科人員監(jiān)處
4、與貨幣資金相關的票據(jù)必須嚴格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、
背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票
據(jù)的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預留印卷的管理。財務專用章由出納保管,個人名章必須由
本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
三、收費站票證管理工作
㈠票證管理遵循統(tǒng)一領導,分級管理的原則,其基本職責是:
L高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領發(fā),并對各收費站票證
的使用,進行宣替、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領發(fā)、保管、
使用和審核銷號。
㈡各單位必須指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領、用、核的
制度和手續(xù)。加強票證管理,領入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領用雙方要當面
點清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。
㈢票證處須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,
并定期盤點,做到帳實相羯
㈣對作廢收據(jù)應妥善保管,不得私自銷隊
㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時,必須辦清交接手續(xù)后方準離職。
四、賬戶管理
收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續(xù)。
五、收入解散
每月5日、15日、25日應將規(guī)費收入專戶中的存款全額解數(shù)。
六、收費站會計核算工作
收費站會計核算應執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》,應使用
財務統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。
七、收費站財務的監(jiān)督管理
高管中心財審科負責對收費站的財務進行監(jiān)督管理。采用定期審計和專項審
計相結(jié)合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬第、會計報表和其他會計資料
以及有關情況,不得拒絕、隱趴流報。
2024財務規(guī)章制度第3篇
第一章、財務部部門職能:
(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;
(-)負責租金、稅缸物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;
(四)負責員工薪酬發(fā)或、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;
(五)負責公司外部財務環(huán)境加調(diào)處理工作。
(六)商戶日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買用品的建檔記禮
第二章、財務部部門職范
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計
核算體系;
(二)負責公司內(nèi)控制度建設、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;
(三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;
(四)分析公司的財務經(jīng)營情況;
(五)負責公司資金調(diào)度和管理,辦理各類結(jié)算業(yè)務,辦理銀行帳戶、證券帳
戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;
(A)對公司經(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責:
一、財務總監(jiān)職責:
(一)在董事會和總經(jīng)理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、勢力降低成本、增收節(jié)支、提高效
益;
(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會決議。
二、會計崗位職責;
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的
現(xiàn)象,麴直大問題及時向部門領導報告,確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時
編制各種財務報表,使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關規(guī)定,嚴格發(fā)
票管町并定期檢鰥票便月情況;
(三)負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務工作的機調(diào)與管鼠極調(diào)各崗每月
以報表方式對賬目做出結(jié)算;
(四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財務資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬.登記帳簿、科目
匯總表及財務報表;
(七)為調(diào)出納員進行資金業(yè)務管理;
(A)對進項發(fā)票進行登記,并及時到稅務機關認證;
(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務部門的工作;
(十)編制應收、應付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;
(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任:
(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務制度;
(二)負責現(xiàn)金日記賬、限行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金
的'業(yè)務核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準確無誤;
(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手
續(xù),對每張票據(jù)嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據(jù)可依;
(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、
登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(A)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責:
(一)熟知商品的品名、特怛功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清新、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬
物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻
匯報;
(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或
其他工作人員隨意進入庫房;
(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆箱積壓庫存的合理
調(diào)整,提出薨議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務當日完成,不許
他人代辦。
五、采購員崗位職責:
(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關的廠家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷攻策、獎勵、返點、
廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;
(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應
商進行管理及考評,每年按一定出例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存埔況,在有庫存的
情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵魯。
2024財務規(guī)章制度第4篇
二總則
第一條為嚴格財務管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒
布的有關財務法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制c學校財務工作實
行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條學校總務處財務辦公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負乳同時,
學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督.
第四條學??倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具
體管理財務工作。
第五條學校財務應加強機決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、
規(guī)定,結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學校領導審核、
批準后報上級主管部門。
第六條認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內(nèi)、外資金以及暫
存類資金按性質(zhì)及時劃入財政“專庫”°
二、各項收入管理制度
第七名學校的各項收入,包拈學雜費收入、計劃外招生收兒借讀生、承包
收入等。
L學雜費收入按市物價局和市教育局等部門核定的收費標:隹收取的學雜費是
學校的重要收入,學??倓仗帒e極組織收犯做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標落應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù),應分清班
級,做到數(shù)字精確、姓名確生及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入犀,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不
予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子
女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序
是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務副校長簽字同意后執(zhí)行。
學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得
拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,
學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日越,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、
上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜機書本費等一同清算,上繳財政“專庠、
4,承包收入:主要是指學校超市、食管醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,
由出納人員按時、足額地收留入帳,不得拖欠、滯犯否則,應按合同規(guī)定對承
包人予以處隊
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截皆學校的收入,私設“金庫、為學
?;蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金
及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務制度
處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重
追究有關人員責生
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公
物品、公務出差以及行政維修等,請求學??倓仗幗o予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經(jīng)校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,
否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填“借款
單"先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”
到財務辦公室借款。
3.借款后,借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,
月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),蟀殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務主管同意。
4.一般情況下,第一次他款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,
憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)
財務校長審核無誤后方可付乳
6,學校舉辦臨時性的大超?;顒?,如運動會、藝術節(jié)、慶?;顒忧伲鬓k單
位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領導批準后,財務方可付款。
7.學期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)e如放假時仍未到
財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況
需續(xù)借須經(jīng)分管財務校長批準。
四、財務報銷與審枇制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應
分清支出類別,在取得發(fā)票隼報銷憑證島辦理審批報銷手縹以便財務及時入
帳。
第十三條報銷支出審批權(quán)限;
L500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務副校長簽批,餐飲賽無論金額大
小都必須經(jīng)校長卷批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷無證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、
數(shù)量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金領等內(nèi)容,發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽
字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還織有倉管員驗收簽字。對于不符合填
寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行隊后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、
辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領導
研究同意,并經(jīng)學校紀檢部門同意,采取招標隼形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下
采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月吩財務收支報表,
并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月修。每學期給京后,
應在一周內(nèi)完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年如應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同
時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應有決算報告6
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、
上級文件規(guī)定為御
2024財務規(guī)章制度第5篇
一、在上級主管部門和辦事處的領導下,負責搞好本單位的會計、資金管理
和成本核算,充分發(fā)揮財務工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度,制定并實施本單位財務管理的實施細則。
堅持一支筆審批制度,做到費用開支有計劃,有考核、有監(jiān)瞽,杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節(jié)”活動,降低費用,節(jié)約開支,及時清理債權(quán)、債軋
四、定期編制、報送財務決算報表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對單
位經(jīng)濟運行情況做出分析,為領導決策提供根據(jù)。
五、搞好會計和成本核算,定期做好與上級機關、外單位業(yè)務往來結(jié)算、與
銀行資金結(jié)算,做到日清月去按時編制銀行存款未達帳項余額調(diào)節(jié)表。
六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)
的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分持工作。
七、負責辦事處職工、青退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工
作,執(zhí)行工資福利耨和差版規(guī)定,審核各項費用的報銷。
As協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作,配合勞資部門搞好
工資基金管理,控制不合理的工資支付。
九、經(jīng)常對財務會計工作總結(jié)經(jīng)驗,堵塞漏洞,對重點問題向主管部門呈送
專題報告。
2024財務規(guī)章制度第6篇
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,
根據(jù)《內(nèi)部會計槿制規(guī)嵬一基本規(guī)第》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金》等
法律法規(guī),制定本制度。
第二條、本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、聚存存款和其他貨幣
資金。貨幣資金具有流動性大、變現(xiàn)能力強的特點,應重點加強貨幣資金業(yè)務執(zhí)
行的過程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全,降低貨幣資金的
使用成本,有效地控制企業(yè)財務風險。根據(jù)國家有關法律法規(guī)加本制度,各企業(yè)
要制定適合本單位業(yè)務特點相管理要求的貨幣資金內(nèi)部管理制度,并組織實施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及
貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權(quán)批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制,明確相關部門和崗位的
職責權(quán)限。配備具有良好職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀守法,客觀公正
的人員辦理貨幣資金業(yè)務。不斷提高會計人員業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)建德水平。并根據(jù)
具體情況進行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制肉和監(jiān)督。即:
授權(quán)審批與我行貨幣資金業(yè)務的崗位分商;執(zhí)行與審核貨幣資金業(yè)務的崗位分航
執(zhí)行和記錄貨幣資金業(yè)務的崗位分茶記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目
的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務要建立嚴格的授權(quán)批睢制度,明確審批人對貨幣資
金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨
幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進行
審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi),按照審批人的批準意見辦
理貨幣資金業(yè)務.對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務,經(jīng)辦人員有權(quán)
拒絕辦理,并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務的正確無誤,企業(yè)應當按照規(guī)定的程序辦
理貨幣資金支付業(yè)務。
(一)支付申請。有關部門或個人用款時,應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支
付申諾注明款項的用缸金氮預算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同或
相關證明。
(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。
對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審枇人應當拒絕批準一
(三)支付復檢復核人應當磯灘后的貨幣資金支付申請跖復核,復核貨
幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關單證是否齊備,
金額計算是否準確,支付方大支付單位是否妥當氧復核無誤后,交由出納人
員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支仇出納人員應當根據(jù)攵核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資
金支付手緣及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第十條、時于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集體決策并上報審批。建立
責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行凱
第十一條、嚴禁耒經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資
金.、
第三章、現(xiàn)金和銀行存朝的管理
第十二條、要加強現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀
行。
第十三條、必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,
確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬
第十四條、現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得坐支。現(xiàn)金出納員對庫存現(xiàn)金
的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必匆執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨
幣資缸嚴禁白條抵庫,公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私贄“小金庫”,不
得賬外設賬,嚴禁收款不入減。
第十七條、嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,
嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開
立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理6加強對鍬行結(jié)算憑證的填札傳遞及保管
等環(huán)節(jié)的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支
票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù),套
取銀行和他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用(出租出借)銀行賬戶.
第十九條、財務部門要矍立銀行存款日記賬,逐日登記銀行存款業(yè)務。并指
定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀
行存款殊面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不樂應查明原因,及時處理。
第二十條、定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相
符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。
第四章、票據(jù)及有關印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,明確冬種票據(jù)的購買、
保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,并專役登記律進行記錄,
防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留Ep鑒的管理。財務專用章由專人保管,個人名
章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履
行簽字或蓋章手續(xù)。銀行出納人員不得擅自支付手續(xù)不完備的任何款項,對銀行
憑單和其他結(jié)算單據(jù)要妥善保管和正確有序的傳遞,并按銀行培算的規(guī)定辦理各
項存貸業(yè)務。
第五章、監(jiān)督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務的此督檢查制度,明確監(jiān)督檢查
機構(gòu)或人員的職責權(quán)限,定期和不定期地進行檢查。
第二十五條、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金
業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)氯
(-)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準
手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。
(三)支付款項印章的保管情況。直點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部
印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(四)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票
據(jù)保管是否存在漏私
第二十六條、時監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的萍弱環(huán)節(jié),應
當及時采取措施,加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規(guī)范由財務部負責解釋。
第二十七條、本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
2024財務規(guī)章制度第7幕
1總則
L依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;
2、為規(guī)范公司日常財務行為,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中
的作用,便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地范督,同時進一步
完善公司財務管理制度,維護公司及員工相關的合法權(quán)益,制定本制度;
二總則
1、公司財務實行“計劃”為樣征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計
劃內(nèi)的支付,由相關各部門總監(jiān)的書面授權(quán),財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外
的,必須有公司總經(jīng)理的書而授禮財務規(guī)章制度。
2、嚴格執(zhí)行《會計劫和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部
門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
(一)財務總監(jiān)職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培
訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,
指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進
行檢查和考核6
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低
消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出
方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核.
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決黃和管理,做
好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)
理對成本費用進行控制、分護及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工
作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、
原目清虬處理及時;
2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、
審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報:
3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑迅
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制跖不得坐支現(xiàn)缸不得白條抵電
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相
符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負尢
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》蹲,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序
登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人
在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他
原因必須預支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理蟄字批準,方可支出現(xiàn)金。借款
人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費扳銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單
據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付樂章,防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出蝌應根據(jù)審批無關的收支憑單,逐
筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束瓦
3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人
在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單",由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主
管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須填寫收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋機
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務總監(jiān)和出納負責保管。
六、現(xiàn)缸mmt:
1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收
入、支出、結(jié)存情況,編制;'出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會
計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進
行抽凱
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額
進行核對,對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對°
3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)億
2024財務規(guī)章制度第8篇
第一節(jié)概述
財務管理辦法是酒店在財務管理業(yè)務、會計制度的基礎上,結(jié)合業(yè)務需要所
訂立的運作規(guī)條,
酒店財務管理制度范札本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容,酒店所有員工必須
遵守,不得違犯,或以任何形式蓄意背離原意,以致虛應或走樣6
財務管理辦法的內(nèi)容,包括各項管理辦法的細則都是財務學理業(yè)務上用以規(guī)
范業(yè)務運作標準,使用符合酒店業(yè)務運作要求。這些管理辦法的制定,在原則和
方向上,應依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。加遇財務管理辦法與會計制度的
規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時,應以會計制度的規(guī)定執(zhí)行,財務管理辦法的相關
部分應停止執(zhí)行,并由酒店財務經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修譏
財務管理辦法的內(nèi)容包也
第二節(jié)資金管理辦法
酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務
法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給予處先并追究應負的經(jīng)濟責任。
1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金,除按規(guī)定留存的備用金,存放在酒店規(guī)
定的貯存處外,均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。
2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表),及財務經(jīng)理共兩人以上
的會缸并加蓋酒店的財務專用章、私章方可提囑
3、上述策行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經(jīng)理保管6
4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出后,經(jīng)出納登記保管,并憑有效批準后的
付款通知單填寫支票,不符本項規(guī)定的任何情況,不予填寫支票。
5、如果在取得發(fā)票之前需要預先領取支票的,應在5個工作日之內(nèi),將有關
原始憑證交回財務部,予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時,處須及時退
交出納員,可根據(jù)業(yè)務需要篁新辦理支票領用手續(xù)。
6、不得開具空白支票,支票的收款人、用途、金額等必須虞列齊全。如因特
殊情況確需將某項內(nèi)容空置不填的,應在《用款申請單》的備注欄填寫清也按程
序經(jīng)有關領導審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實
際內(nèi)容告知財務部。出納員好督促相關工作.
7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理,違反
者給予處分,并追究應負的經(jīng)濟責任。
8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為;
出納備用金:僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填,和支付零星現(xiàn)金
支化
外幣兌換備用金:前堂收鍬處的外幣兌換備用金,除受酒店的規(guī)定管控外,
同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務所訂立的有關規(guī)定,并只作為外幣兌換點
的外幣兌換業(yè)務??睿坏门沧髌渌猛?。
收眼員找零備用金;各收銀處的找零備用金,只作為收款業(yè)務中找零給客人
的專用備用金,并應按規(guī)定在每班交接班時,由交接雙方核點交接,不得截留滯
交。
郵資備用金:前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵累和現(xiàn)金的形式同
時保管,但只用作提供給客人的代郵服務專用,不得挪作其他用途?,F(xiàn)金和郵票
的總和應與備用金規(guī)定的固定額度相符。
采購部備用金:采購部的備用缸規(guī)定只作為解決酒店零星采購,業(yè)務急用
所需。
專用備用金:經(jīng)總經(jīng)理和財務經(jīng)理的同意,在杵殊情況下個別部門可獲撥置
不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金.在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須
即時交回。
9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦除控制。除出納的
備用金按實際支付后,并經(jīng)枇準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外,其他備用
金以報銷方式回填,報銷均應在指定辦公時間內(nèi),在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。
辦理回填手續(xù)應在5個工作日以內(nèi),所有備用金均采用報銷回或的定額控制方法,
使備用金固定在規(guī)定的額度,不得隨意增減,所有備用金額度的變更,均須獲總
經(jīng)理和財務經(jīng)理批準。
10、酒店所有費用的報乳均須經(jīng)部門經(jīng)理同總加簽后送財務部辦理審批
手續(xù),經(jīng)獲批準后在出納處領取或退繳現(xiàn)金.
11、現(xiàn)金借款。
公司嚴格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務需要而必須借款時,借款人應填寫《借款申
請單》(一式工聯(lián),見附表一),公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總
經(jīng)理審批,借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審此
借款人申請臨時借款時,應填明估計還款日期。除特殊情獨外,一般借款不
得超過25個工作日。出納員應及時向財務經(jīng)理報告借款逾期未還情況,并向借款
人發(fā)送暫借款催款單。接到傕款單后既不說明原因又不歸還借意者,財務部有權(quán)
扣發(fā)其工贊,直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。
第三節(jié)用款管理制度
本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出,零
星的費用采購或費用的開銷,另訂立報銷制度。
(一)、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類;
1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。
2、購買固定資產(chǎn).
3、特殊費用項目。包括差施費每次超過5千元、業(yè)務招待費和禮品費用筆超
過2千元、公益贊助費、訴松?費、評估費
4、日常經(jīng)營項目;工資、能源、辦公、成樣日常經(jīng)營活動的必需費用。
5、財務類支出。包括銀行貸款利息,代收代付款,支付供應商貸款等.
本用款管理制度未涉及的支出項目,有合同的,按合同所規(guī)定的程序付耙無
合同的,相關責任部門必須提交相應的專題報告,報送總經(jīng)理批,審批后予以付
款。
(二)、用款的管理
1s建設項目合同款項的支付
(1)經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況,填寫《工程項目審價報告
書》,經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后,連同《用款申請單》一起上報總經(jīng)理審
枇;總經(jīng)理批示付款意見后,財務部簽字后對外支付
(2)用款達100萬元以上的,需要報集團總裁審批。
2、購買固定資產(chǎn)及日常爰營用品及日常費用
(1)開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品,在預算的范圍內(nèi),擇優(yōu)弓供應商簽訂合同,
根據(jù)合同的支付條款,如果是預付款,由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》,經(jīng)總經(jīng)理
批準,財務部門支付款項;如果是貨款,財務部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況,
支付款項(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報).如杲用款達100萬元
以上的,需要報集團總裁審鼠
(2)使用部門根據(jù)營業(yè)情況,對需新添置的固定資產(chǎn),提交報告,連同《用款
申請單》送財務部;對于日常經(jīng)營用品的支出,只需要提交物品申購單;對于日常費
用按相關定額或要求,填寫《用款申請單》;送財務部審核后,報總經(jīng)理批準,批
準后的進行采購或付款。
(3)設備大修計劃首先強總經(jīng)理審批,根據(jù)維修情況和合同付款的要求,填
寫《用款申請單》附審批報告一份副本,經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。
3、特殊費用項目用款
特殊費用的用款,應由經(jīng)辦部門提交報告,報總經(jīng)理批準,批準后填寫《用款
申請單》,連同批準后的報告送財務部,完成付款審批手續(xù)后付款6如差笳費每次
越過5千元、業(yè)務招待費、禮品費每筆超過2千元,依照集團有關規(guī)定送總裁審批。
4、日常經(jīng)營費用
按采購制度進行(祥見《采購制度》)o
5、船務類支出
(1)財務類費用依照有關合同或規(guī)定,填寫《用款申請單》,報總經(jīng)理批灑
批準后付款。
(2)月結(jié)的供應商貨款,根據(jù)驗收單,核對清楚后,報總經(jīng)理批準,批準后
安排付款。
(3)月結(jié)的供應商貸款,根據(jù)臉收單,核對清楚后,報總經(jīng)理批灑批準后
安排付款。
第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度
酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法,有關控管方法按以下程序執(zhí)行,
所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定,違反者將受紀律處分,以至
追究法律和經(jīng)濟責任6
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)怠的收銅員均應在下班時將該班次的賬單點
算清虬并完成各該班的營業(yè)收入報告。昧單和有關報告應于下班后第一時間交
到指定的辦公地點,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務工作。現(xiàn)金
部份應于下班前,在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。
2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中,屬找零備用
金的部份取出,清點清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次(除大堂外),
即稱其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,
則按上述的規(guī)定,投入投放式保箱機
3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如
有任何差異應即時查明,差異部份不論是劇出或是短款均應如居填報,記錄在收
銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,不得隱滿。如投款包含了找零備用金,也要清
楚地記錄在繳納袋上,同時在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。
4、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證,點算清楚后(假設條件許
可,以下相同),隨即在繳納封袋上如實填寫清楚,并在袋口雕加簽,然后即時
投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋
必需使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封,未依循本
項規(guī)定進行者,除對因此引起的所有后果負全部責任外,并將被視作蓄意違反本
管理辦漏遭受紀律處分。
5、所有投繳事項必須即核、即缸即時投箱,不得以任何理由拖期繳款人
和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定
操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分。
6、對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,獨自封袋投箱者,除此而引致的后杲
全部由其個人負責外,還應按違反規(guī)章制度論處,初犯者予口頭警告,蓄意再犯
者給予書面警告,以至最后警告。
7、繳納人和見證人不按規(guī)定,沒有當面點核,或不認真點算清楚而造成的過
失,按第6項的規(guī)定同等處分。
8、收嬲納登記等的每一欄,順按規(guī)定的內(nèi)容和格式完我要求壤人的資料
填寫,并在規(guī)定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的,
應用橫線畫去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見證雙方加筌,違反本
項規(guī)定者按與第6項相同的震度給予處分。
9、所有收銀員必須辦妥敷納現(xiàn)金收入,并完成各該班次的報表及賬務后,方
可下班。大堂的每一班次的當值人員均應對收銀員繳納登記簿進行檢查,并對出
現(xiàn)不完善的情況即時查明原因,并將情況通知在班的上一級主管人員,若當時未
有直屬上級主管時,應向當時財務部在酒店當值的其他人員報告。
10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情瓜
由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或
封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時,若當時辦公室還有第三者在場時,應
請第三者(前臺收做處24小時均有人員當值)作證,并在第一時間報告上級主管處
理。
11、若當天所有繳納封均未有破損時,破損封數(shù)目的欄位應加“/”斜線刪
除。若有封袋破損時,應將或等破損封袋的情況注明,并按10項的規(guī)定處理。
12、出納及見證人均須在登記表上加簽,任何一方漏,另一方未能予以提醒,
均屬疏忽責任。
13、收益審核每天均應在出納完成繳款點算后,檢奩經(jīng)出納和見證人加卷的
登記簿,并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。如
有差異應即時與出納共同查明原火切不可拖延,以致增加核查的難跖
14、出納在點算所有繳款后,應將各項收銀員的繳款情凡據(jù)實在出納的每
日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄,并將副本送審核組作賬務處*
15、收銀員繳納報告像款封)應予保存不少于12個月,收鍬繳納登記簿應
予保曾少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應作為輔助帳表并由出納加以保管。
16、收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金(包括備用金和當時的營業(yè)
現(xiàn)金)檢查,所有檢查均應按營業(yè)情況考慮,避開高峰期,在不預先通知的情況下
進行。此項檢查每月應進行2次以上。
17、各項檢查均應皆有記錄,記錄應有檢查人和收銀員雙方的加簽,以確證
當時的檢查結(jié)杲。為保證檢有在公正和認真的情況下進行,所有的現(xiàn)金檢查,均
應具備第三者作為見證,整個檢查過程應在見證人監(jiān)督下進行,并由見證人在雙
方人員在檢查記錄上加簽后,最后加簽證乳
18、菅業(yè)的各種報告及彗業(yè)帳單,在下班后交到夜審辦公室。
第五節(jié)報銷管理制度
第一條單據(jù)的處理
1、所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù),方可報銷。經(jīng)手
人、領導批準、財務審核原則上不能有同一人重復的情況。不準自審、目批自己
開支的費用,一律報上一級核批(如,副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批,總經(jīng)理的支
出由董事長或執(zhí)行董事核批):
2、所有開支一律須經(jīng)有關領導審批、指定的財務人員復核后方能付款。
3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出,依據(jù)必須是
正本,并加蓋對方發(fā)票章,攵印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根隊收據(jù)或
其他證明文件必須牯在報銷憑證后。如果是報銷采購物品的,在有保修單、說明
書的情況下,也應附上。
4、各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動(如用餐、乘坐出
租車豹,應由其中職級最高者報銷。
5、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費亂應于本周內(nèi)一
次性填寫“現(xiàn)金報銷報告”辦理報銷手縹一般不允許除月報銷。報支差旅費者,
必須在出差回來后兩星期內(nèi),到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部實行每周兩次報銷
單據(jù),時間分別為每星期二上午、星期四上午,除此以外的時間一般不受理報銷
申請。對外(指外單位及外部人士)付款不受報銷時間限制。
6、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票(如車票、餐飲發(fā)
票)應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,并在帶貼單上注明皮類發(fā)票的張數(shù)及
金額。購物發(fā)票應有手續(xù)完整的驗收單、發(fā)票、保修單(保修單是附上,而不是粘
上);車票、機票上應注明超房地點、時間;所有接待、應酬費用必須每次結(jié)賬,不
可以月結(jié)的形式報銷。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括;姓名、部門、用途、金穎、
附件張數(shù)等,經(jīng)部門經(jīng)理審核后送財務部審核員辦理報銷手繳
7、審核員核時金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)
是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問,或發(fā)現(xiàn)不應救銷的項目,應及
時向申請人落實及說明。審核員審核無誤,經(jīng)財務經(jīng)理審批后,按審批權(quán)限規(guī)定,
呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批.未經(jīng)財務部審核員、財務經(jīng)理簽署的報銷單據(jù),不得
送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。京核員一般應在三天內(nèi)辦妥審批的手縹并交由出納
員付款。
8、出納員應及時通知報悄申請人領款,付款時收款人應在收款欄簽名及填寫
日期。付款之后出納員應在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷單》蓋上“現(xiàn)金付就''章。
第二條本地差旅費
1、報銷市內(nèi)交通車(船)費時,應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起
止地點及費用。
2、嚴格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應取得總經(jīng)理/副總經(jīng)
理/部門經(jīng)理的批準,方可報就對弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴處理。如沒有
總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準,凡搭乘“的士”的費用一律不予報銷。
3、現(xiàn)金報銷實行周報制期即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費札應于本同規(guī)定
的時間內(nèi)辦好報銷手續(xù)。差成費填于《現(xiàn)金報銷單》,經(jīng)審核卷批后于每周規(guī)定
的報銷時間交財務部報銷.一般不允許跨月報銷。
4、出差并當天往返的視同市內(nèi)出差辦理,不能當天往返的作為異地出差,
第三條外地差旅費
1、出差審批
1)所有業(yè)務到外地出差,必須由員工本人填寫《外地出差申請表》經(jīng)部門經(jīng)
理審核后,由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準,方可出差外地。
2)《外地出差申請表》一式二聯(lián):行政聯(lián)及船務聯(lián)。在出差前2天,必須把
手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用,而保勖才務聯(lián)直到報銷為
止。
2、出差補貼/費用報銷標準(包括住宿、交通、伙食等)規(guī)定:
住宿費標準、伙食補貼標貓
1)交通工具;機場至市區(qū)往返乘大巴,市區(qū)可以乘坐出租軋
2)長途旅行一般乘坐火車或汽車,夜間乘車每夜補貼25元。
3)補貼天數(shù)的計算辦法:以機票/車票時間為準,出發(fā)當天,在12點之前出
發(fā)的算1天,12點之后出發(fā)的算半天;返程到達當天,不計算補貼天數(shù)。
4)出差人員趁出差方便,經(jīng)上級主管批準就近回家探親、力、事,其間的交通
費自理,并且該期間不享受出差補圾
5)除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補貼。
3、差旅預支款項
1)對需預支款項的,需或?qū)憽督杩钌暾垎巍罚忻饔嘘P事項,由上級領導(部
門經(jīng)理或以上)審核,總經(jīng)理及財務經(jīng)理批瓶批準時必須評估牖的款項與出差
期及目的是否合理。
2)每一次預支金額不高于人民幣5,000元。
3)所有借款須在1個月內(nèi)必須報銷及結(jié)清,以《現(xiàn)金報捐單》送達財務部為
準。確有特殊情況要延期,如須在到期前到財務部說明情況,方可延期。員工報
賬時不退還《借款申請單》,由財務部開給申請人收款收據(jù)。
4)申請借款時,須附審枇手續(xù)完整的《外地出差申請表》鬢印件辦理。
5)財務部必須及時記錄所有預支款項,確保沒有久未退還的預支款項。
6)在旅途中尚未使用的預支款項應在報銷時交還財務部,禁止把款項保留或
能至其他員工。
7)預支款項退還財務不應用委托他人傳遞的方丸若款項重知一切后果自
負。
4、交通工具
1)選擇最經(jīng)濟的交通工具是公司所需求的。
2)限制乘坐飛機、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機、火車軟臥,應事先經(jīng)
總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準。
3)經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。
4)機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂藕
5)不使用的機票/車翻須退回代理公司領回退款,不應保留作將來之胎
5、住宿安排
1)酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠怖議的酒店。
2)住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷。
3)多人出差至同一地點,應盡量安排至少兩人住同一房嘰和級別的員工
合住房間時,適用其中較高級別員工的住宿標版
4)到外地參加會議、培列等活動,統(tǒng)一安排住宿的,住宿費可以據(jù)實報銷。
5)不論是否合住房間,為應按人分別付款,分別開具住宿發(fā)票。
第四條差旅支出報附及睹算
1)報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務部辦理報銷手縹
2)報支外地差旅費者必須附相應的《外地出差申請表》的財務聯(lián)及《出差工
作報告》,詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。
3)財務部應確保《現(xiàn)金報銷單》上的預支款項金額與《外電出差申請表》上
所預支款項相柒否則不受理差旅費財務報銷手續(xù)。
4)差旅支出報銷著不按公司的報銷程序?qū)⒕皇芾恚饲檑馨?,例?/p>
a)沒有填寫《現(xiàn)金報銷單》或《出差工作報告》。
b)《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。
c)沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關證明文件。
d)沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準。
o)沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。
第五條與其他部門機調(diào)
1)財務部應通知兩個月或以上尚未退還預支款項的員工,尚欠余額將會在下
期工資內(nèi)扣除。
2)對于離職/解聘的員工,人力資源部/行政部必須確保《離職手續(xù)表》中各
項手續(xù)(其中包括辦理償還借支手續(xù))已經(jīng)完成才發(fā)出《員工保證金、工資領取通知
書》,離職/解職的員工才能到財務部領取保證金及應領工資。
第六條特殊情況
若有蟀燎情況而不能履行以上條文,必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準。
第六節(jié)發(fā)票管理辦法
為使酒店時發(fā)票的使用得到有效的管理制底特制定本管理制度,酒店所有
人員必須嚴格遵守執(zhí)行,違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴格處分處,
還將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定追究應負責任。
第一條開出發(fā)票
1、酒店使用由稅務機關就一的稅控發(fā)票,由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領購簿和
規(guī)定的文件及財務專用章向稅務機關領購發(fā)票,并負責保管和控制使用,并向稅
務機關報送使用情況。
2、所有發(fā)票由指定會計員設立登記本記錄和控制作用。在加蓋財務專用章后.
由各崗位點的嫌員向指定會計員直接辦理領出槌銷。
1、收糧必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行,并接受監(jiān)備和指導,各崗位
點的收糧員要嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定阻應立即通知指
定發(fā)票管理員林同調(diào)查并報財務部經(jīng)理處理。
4、發(fā)票必然順序、按時展使用,不得折本跳頁(指;訂本式),每次打印發(fā)票
后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。
2、發(fā)票的開具不準涂改、撕毀,如有作廢,應注明原因,整份完整保存,
交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查,因此造成損失的
由當事人賠償。
3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個人代開,只能對經(jīng)營業(yè)務收
取款項使用。
4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。
5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和賁成完善和昉
止可能出現(xiàn)的疏藏
6、每班次結(jié)束后,收銀員均要打印發(fā)票使用報告,附于營業(yè)收入報告之后。
第二條收取發(fā)票
1、購買商品和其他付款事項,應向收款方向取得發(fā)票,該等發(fā)票必須具稅務
機關規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,并由收款方加蓋財務專用章或發(fā)票專用章,并
經(jīng)開票人簽字方可接受‘
2、發(fā)票必須符合有關稅務規(guī)定,內(nèi)公不得涂改。
3、對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報銷憑證。
4、所收發(fā)票金額應與交易事項的金額相符,在正常情況下?發(fā)票應直接開給
酒店。如有特殊情況,應其報告說明,并經(jīng)財務經(jīng)理批準,方可給予報銷。
5、發(fā)票的商品或服務內(nèi)容應與交易事項相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,
以相同金領發(fā)票抵充頂配
6、財務人員應以交來發(fā)票核銷各項報銷事項,審核其真實畦、合法性、完整
性。
第七節(jié)支票使用管理辦;去
酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方詼,確保
銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控:
1、輟行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,
并加蓋酒店的財務專用章方可提確
2、財務專用章由財務經(jīng)理保管歧票由出納保管。在任何喑況下對未具備經(jīng)
財務經(jīng)理批準的有效支取憑證下,不得填制任何支款支票.
3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領出后,由出納登記保管,并憑有效
批準的《用款申請單》填寫支鼠不符本項規(guī)定的任何情況,不予填寫支總付款
后在《用款申請單》上蓋黑行付訖”章。
4、付款要求通知單由要求付款人按要求填孰內(nèi)容包括收款單位/收款人名
棋大、小寫金額附款方式屋求付款原隊經(jīng)部門經(jīng)理核實加簽后,聯(lián)同有關憑
據(jù)送財務部進行財務審核。連過財務審核的《用款申請單》由財務部送呈總經(jīng)理批
準,最后轉(zhuǎn)出納填寫支票.片不符合財務審核要求和不獲批準的《用款申請單》,
在注明緣由后,退回原提出付款要求部門。
5、出納必須嚴格要求保管和開出支
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