2023年銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力考點(diǎn)速記

第1章經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識

第一節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)分析

一、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目的

1.經(jīng)濟(jì)增長

經(jīng)濟(jì)增長是指一個(gè)特定期期內(nèi)一國（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。衡量指標(biāo)：國內(nèi)

生產(chǎn)總值（GDP）。

2.充足就業(yè)

充足就業(yè)是指樂意并有能力工作的勞動年齡段人可以得到有報(bào)酬的，自由選擇的、生產(chǎn)性就

業(yè)的就業(yè)水平。衡量指標(biāo)：失業(yè)率。

3.物價(jià)穩(wěn)定

物價(jià)穩(wěn)定是指保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。衡量指標(biāo)：通貨膨脹

率。常用指標(biāo)有消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指

數(shù)（按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率）。

4.國際收支平衡

國際收支平衡是指國際收支差額處在一個(gè)相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又

無巨額的國際收支盈余。衡量指標(biāo)：國際收支。涉及經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。

二、經(jīng)濟(jì)周期

1.經(jīng)濟(jì)周期的階段

經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

2.金融危機(jī)

金融危機(jī)是指一個(gè)或幾個(gè)國家與地區(qū)的所有或大部分金融指標(biāo)（如短期利率、貨幣資產(chǎn)、證

券、房地產(chǎn)、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機(jī)構(gòu)倒閉數(shù)）的急劇和超周期的惡化，其結(jié)果是金融市場不

能有效地提供資金向最佳投資機(jī)會轉(zhuǎn)移的渠道，從而對整個(gè)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致嚴(yán)重破壞。國際貨幣

基金組織將金融危機(jī)分為4大類。

（1）貨幣危機(jī)。

（2）銀行危機(jī)。

(3)外債危機(jī)。

C4)系統(tǒng)性金融危機(jī)。

三、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

1.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的構(gòu)成

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)一般涉及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)、分派結(jié)構(gòu)、技

術(shù)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)等。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)影響比較突出的是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和

消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)。

2.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行的影響

(1)間接影響：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)通過影響一國國民經(jīng)濟(jì)的增長速度、增長質(zhì)量和可連續(xù)性來影響

商業(yè)銀行。

(2)宜接影響：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟(jì)主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定限

度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特性。

四、經(jīng)濟(jì)全球化

經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增長，通過國際

分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟(jì)的互相依賴限度日益加深

的趨勢。重要表現(xiàn)是：生產(chǎn)活動全球化，生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)配置；金融國際化進(jìn)程加快,

各國的金融日益融合在一起；投資活動遍及全球并成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增長的新支點(diǎn)；跨國公司

的作用進(jìn)一步加強(qiáng)。

第二節(jié)行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析

一、我國的行業(yè)分類

國家記錄局于2023年8月制定公布了新國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T4754-2023),

新《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》將我國行業(yè)分類如下：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；采礦業(yè)；制造業(yè)；電力、

熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；建筑業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；交通運(yùn)送、倉儲和郵政業(yè)；住宿和

餐飲業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；金融業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)

研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)；教育；

衛(wèi)生和社會工作；文化、體育和娛樂業(yè)；公共管理、社會保障和社會組織；國際組織。

二、行業(yè)分析基本內(nèi)容

1.行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)特性分析

根據(jù)行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)可以把行業(yè)劃分為完全競爭的行業(yè)、壟斷競爭的行業(yè)、寡頭壟斷的行業(yè)

和完全壟斷的行業(yè)4個(gè)市場結(jié)構(gòu)類型。

2.經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)分析

(1)增長型行業(yè)。如生物技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)、4D技術(shù)等新生的成長型行業(yè)

(2)周期型行業(yè)。如耐用品制造業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)均屬于典型的周期型行業(yè)。

(3)防守型行業(yè)。如食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。

3.行業(yè)生命周期分析

一般說來，行業(yè)的牛命周期分為初創(chuàng)期、成長期、成熟期和衰退期四個(gè)階段。在不同時(shí)期，

行業(yè)呈現(xiàn)出不同的特性。

4.影響行業(yè)興衰的重要因素

(1)技術(shù)進(jìn)步

(2)政府政策

(3)行業(yè)組織創(chuàng)新

(4)社會變化

(5)經(jīng)濟(jì)全球化

第三節(jié)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析

一、區(qū)域發(fā)展條件分析

1.自然條件和自然資源

自然條件和自然資源是區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的物質(zhì)前提和物質(zhì)基礎(chǔ)，自然資源的數(shù)最、質(zhì)量、

地區(qū)組合及開發(fā)運(yùn)用條件等都將對區(qū)域發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

2.人口與勞動力

區(qū)域勞動人口的數(shù)量會影響區(qū)域自然資源開發(fā)運(yùn)用的規(guī)模(生產(chǎn)規(guī)模的大小)，區(qū)域人口的

素質(zhì)會影響區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和區(qū)域產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成狀況。

3.科學(xué)技術(shù)條件

技術(shù)是構(gòu)成區(qū)域生產(chǎn)力的重要組成部分，科學(xué)技術(shù)條件是發(fā)展的重要條件之一。

4.區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施

對區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施的分析應(yīng)重點(diǎn)評價(jià)基礎(chǔ)設(shè)施的種類、規(guī)模、水平、配套等對區(qū)域發(fā)展的影響。

二、區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析

區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析重要是從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平及所處的發(fā)展階段、區(qū)域產(chǎn)業(yè)

結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。它是在區(qū)域自然條件分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)

狀作一個(gè)全面的考察、評估。

三、區(qū)域發(fā)展分析

區(qū)域發(fā)展分析是在區(qū)域自然條件和經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)上,通過發(fā)展預(yù)測、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和方案比較,

擬定區(qū)域發(fā)展的方向,并分析預(yù)測其實(shí)行效應(yīng)。由干區(qū)域發(fā)展是一個(gè)綜合性的問題,它不僅

涉及到經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并且還涉及到社會發(fā)展和生態(tài)保護(hù)，因此，區(qū)域發(fā)展的分析也應(yīng)涉及經(jīng)濟(jì)、

社會和生態(tài)環(huán)境三個(gè)方面，并以三者綜合效益作為分析判斷的標(biāo)準(zhǔn)。

第2章金融基礎(chǔ)知識

第一節(jié)貨幣基礎(chǔ)知識

一、貨幣本質(zhì)與職能

1.貨幣起源與演變

貨幣是隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而產(chǎn)生的，是商品生產(chǎn)和商品互換發(fā)展的產(chǎn)物。貨幣幣材和形制，

經(jīng)歷了不斷發(fā)展過程，重要涉及實(shí)物貨幣、金屬貨幣、信用貨幣（涉及可兌換的信用貨幣和

不兌現(xiàn)信用貨幣）、電子貨幣。

2.貨幣的本質(zhì)

貨幣的本質(zhì)表現(xiàn)在：貨幣是一般等價(jià)物，是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，體現(xiàn)商品生產(chǎn)

者之間的社會關(guān)系。

3.貨幣的職能

（1）價(jià)值尺度。貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度的特點(diǎn)：可以是觀念形態(tài)的貨幣。

（2）流通手段。貨幣執(zhí)行流通手段的特點(diǎn)：①必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣；②不需要具有十足價(jià)值,

可以用符號代替。

（3）貯藏手段。貨幣執(zhí)行貯藏手段的特點(diǎn)：①必須是現(xiàn)實(shí)的、足值的貨幣；②必須是退出

流通領(lǐng)域處在靜止?fàn)顟B(tài)。

（4）支付手段。

二、貨幣需求與貨幣供應(yīng)

1.貨幣需求及影響因素

（1）貨幣需求的含義

貨幣需求是指在一定期期內(nèi)，社會各階層（個(gè)人、公司單位、政府）樂意以貨幣形式持有財(cái)

產(chǎn)的需要，或社會各階層對流通手段、支付手段和貯藏手段的貨幣需求。

（2）影響貨幣需求的重要因素

影響貨市需求的重要因素有收入水平，利率水平，社會商品可供量、物價(jià)水平、貨幣流通速

度，信用制度發(fā)達(dá)限度，匯率，公眾的預(yù)期和偏好等。此外，人口數(shù)量、人口密集限度、經(jīng)

濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會分工、交通通訊等技術(shù)狀況都會影響貨幣需求。

2.貨幣供應(yīng)及貨幣層次劃分

（1）貨幣供應(yīng)的含義

貨幣供應(yīng)是指一國在某一時(shí)點(diǎn)上為社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)服務(wù)的貨幣量。一般由中央銀行和商業(yè)銀行

供應(yīng)的鈔票貨幣和存款貨幣構(gòu)成。

（2）貨幣供應(yīng)的影響因素

社會公眾持有鈔票的愿望、社會各部門的鈔票需求、社會的信貸資金需求、財(cái)政收支等因素,

都會影響貨幣供應(yīng)總量。

（3）貨幣供應(yīng)量層次劃分

我國按流動性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次：

Mo=流通中鈔票

Mi=M0+公司單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)隊(duì)部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲

蓄存款

M2=MI+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+公司單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款

其中，M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購買力；Mz被稱為廣義貨幣；M2與Mi之差被稱為準(zhǔn)貨

幣，是潛在購買力。一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。

3.存款貨幣發(fā)明過程及影響因素

（1）存款貨幣發(fā)明過程

商業(yè)銀行發(fā)明信用貨幣是在它的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中，通過發(fā)明派生存款形成的。

（2）貨幣乘數(shù)及影響因素

貨幣乘數(shù)也稱貨幣擴(kuò)張系數(shù)或貨幣擴(kuò)張乘數(shù)，是指在基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）基礎(chǔ)上，貨幣供

應(yīng)量通過商業(yè)銀行發(fā)明派生存款的作用而產(chǎn)生的信用擴(kuò)張倍數(shù)，是貨幣供應(yīng)擴(kuò)張的倍數(shù)。商

業(yè)銀行發(fā)明存款貨幣的能力，一方面取決于原始存款的規(guī)模。在原始存款基礎(chǔ)上，派生存款

的規(guī)模還取決于貨幣乘數(shù)。影響貨幣乘數(shù)的因素重要有以下幾種。

①法定存款準(zhǔn)備金率（rd）。

②鈔票漏損率（C）o

③超額準(zhǔn)備金率（e）o

④定期存款的存款準(zhǔn)備金率（Q。

三、通貨膨脹與通貨緊縮

1.通貨膨脹

通貨膨脹是在紙幣流通的情況下，貨幣供應(yīng)量超過需要量，引起紙幣貶值、物價(jià)連續(xù)上漲的

經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

（1）通貨膨脹的因素

通貨膨脹的因素重要分為需求拉上型、成本推動型、供求混合推動型和結(jié)構(gòu)型4種。

（2）通貨膨脹對社會經(jīng)濟(jì)的影響

通貨膨脹對社會經(jīng)濟(jì)的影響重要表現(xiàn)在生產(chǎn)和流通、分派和消費(fèi)以及金融秩序和經(jīng)濟(jì)、社會

穩(wěn)定這3大方面。

（3）通貨膨脹的治理對策

通貨膨脹的治理重要有緊縮的貨幣政策和緊縮的財(cái)政政策2大對策。此外，也可以通過緊縮

的收入政策、積極的供應(yīng)政策以及貨幣改革等措施。

2.通貨緊縮

通貨緊縮是指經(jīng)濟(jì)中貨幣供應(yīng)量少于客觀需要量，社會總需求小于總供應(yīng)，導(dǎo)致單位貨幣升

值、價(jià)格水平普遍和連續(xù)下降的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

（1）對通貨緊縮含義的結(jié)識

①單要素說：認(rèn)為通貨緊縮就是物價(jià)的全面連續(xù)下降。

②雙要素說：認(rèn)為通貨緊縮是一種貨幣現(xiàn)象，表現(xiàn)為價(jià)格的連續(xù)下跌和貨幣供應(yīng)量的連續(xù)下

降。

③三要素說：認(rèn)為通貨緊縮是經(jīng)濟(jì)衰退的貨幣表現(xiàn)，因而必須具有三個(gè)基本特性：一是物價(jià)

的普遍連續(xù)下降；二是貨幣供應(yīng)量的連續(xù)下降；三是有效需求局限性，經(jīng)濟(jì)全面衰退。

（2）通貨緊縮的因素、

①貨幣供應(yīng)減少°

②有效需求局限性。

③供需結(jié)構(gòu)不合理。

④國際市場的沖擊。

（3）通貨緊縮的影響

①導(dǎo)致社會總投資減少。

②減少消費(fèi)需求。

③影響社會收入再分派。

（4）通貨緊縮的治理對策

第一，擴(kuò)大有效需求。

第二，實(shí)行擴(kuò)張的財(cái)政政策和貨幣政策。

第三，引導(dǎo)公眾預(yù)期。

第二節(jié)貨幣政策

一、貨幣政策目的

1.貨幣政策最終目的

貨幣政策的最終目的是中央銀行通過調(diào)節(jié)貨幣和信用所要達(dá)成的最終目的，即經(jīng)濟(jì)增長、充

足就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡4大目的。

2.操作目的和中介目的

（1）操作目的

貨幣政策操作目的是中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具可以直接影響或控制的目的變量。通常被采

用的操作目的重要有基礎(chǔ)貨幣、存款準(zhǔn)備金。

（2）中介目的

貨幣政策的中介目的是中央銀行為了實(shí)現(xiàn)貨幣政策的終極目的而設(shè)立的可供觀測和調(diào)整的

指標(biāo)，重要涉及貨幣供應(yīng)量和利率?，F(xiàn)階段我國貨幣政策的中介目的重要是貨幣供應(yīng)量。

（3）中介目的和操作目的的選擇標(biāo)準(zhǔn)

①可觀測性。

②可捽件.

③相關(guān)性。

二、貨幣政策工具

一般性貨幣政策工具重要涉及法定存款準(zhǔn)備金政策、再貼現(xiàn)及公開市場業(yè)務(wù)，即中央銀行的

“三大傳統(tǒng)法寶二

1.法定存款準(zhǔn)備金

（1）法定存款準(zhǔn)備金的含義

法定存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，涉及商業(yè)

銀行的庫存鈔票和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。

（2）存款準(zhǔn)備金的分類

存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。

（3）存款準(zhǔn)備金制度的初始作用

存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是防止商業(yè)銀行盲目發(fā)放貸款，保證其清償能力，保護(hù)客戶存款

的安全，以維持整個(gè)金融體系的正常運(yùn)營，以及保證存款的支付和清算，后來逐漸演變成為

貨幣政策工具。

（4）中央銀行調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率的作用機(jī)制

當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增長,

可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少。商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業(yè)

銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。

2.再貼現(xiàn)

(1)再貼現(xiàn)的含義

再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)

讓的行為。

(2)中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機(jī)制

中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，減少商業(yè)銀行向中央銀行

的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。假如準(zhǔn)備金局限性，商業(yè)銀行只能收縮對客戶

的貸款和投資規(guī)模,進(jìn)而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量.

3.公開市場業(yè)務(wù)

(1)公開市場業(yè)務(wù)的含義

公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)

銀行等金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目的的一種政策措

施。中央銀行公開市場業(yè)務(wù)買賣的證券重要是政府公債和國庫券。

(2)公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)

公開市場業(yè)務(wù)政策具有積極性、靈活準(zhǔn)確性、可逆轉(zhuǎn)性、可微調(diào)、操作過程迅速、可連續(xù)操

作等優(yōu)點(diǎn)，所以成為中央銀行常用的重要貨幣政策工具。

(3)公開市場業(yè)務(wù)的作用機(jī)制

當(dāng)中央銀行需要增長貨幣供應(yīng)量時(shí)，可運(yùn)用公開市場操作買入證券，增長商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)

備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的發(fā)明功能，最終導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的多倍增長。同時(shí)，中央銀

行買入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲，市場利率下降。

三、貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制

貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制是指中央銀行根據(jù)貨幣政策目的，運(yùn)用貨幣政策工具，通過金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)

營活動和金融市場進(jìn)行傳導(dǎo)，進(jìn)而影響公司和家庭的生產(chǎn)、投資和消費(fèi)等行為，最終對總需

求和經(jīng)濟(jì)運(yùn)營產(chǎn)生影響的過程。

1.傳統(tǒng)的利率渠道

2.信貸渠道

3.資產(chǎn)價(jià)格渠道

①基于托賓q理論的“托賓效應(yīng)”。

②莫迪利安尼的“消費(fèi)財(cái)富效應(yīng)”。

4.匯率渠道

第三節(jié)利息與利率

一、概念

1.利息的概念

利息是指在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的報(bào)酬,也就是資金的價(jià)格。

2.利息率的概念

利息率是一定期期內(nèi)利息收入同本金之間的比率，它是計(jì)量借貸資本增值限度的數(shù)量指標(biāo)。

二、利息率的重要種類

1.固定利率與浮動利率

（1）固定利率

固定利率是指在借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由借貸雙方商定的利率，在整個(gè)借貸協(xié)議期內(nèi)，利率不因

市場資金共求狀況或其他因素而變化。

（2）浮動利率

浮動利率是指銀行借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由借貸雙方共同商定并根據(jù)市場變化情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

的利率。

2.存款利率與貸款利率

（1）存款利率

存款利率是指客戶在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存款所取得的利息與存款本金的比率。

（2）貸款利率

貸款利率是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。

3.基準(zhǔn)利率和基礎(chǔ)利率

(1)基準(zhǔn)利率

基準(zhǔn)利率通常是由一個(gè)國家中央銀行直接制定和調(diào)整、在整個(gè)利率體系中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用的

利率，在市場經(jīng)濟(jì)國家重要指再貼現(xiàn)利率。

(2)基礎(chǔ)利率

在我國，貸款基礎(chǔ)利率是指商業(yè)銀行對其最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此

基礎(chǔ)上加減點(diǎn)生成。

三、我國利率市場化

1.利率市場化概述

利率市場化是指在市場經(jīng)濟(jì)中利率水平及其結(jié)構(gòu)由經(jīng)濟(jì)主體自主決定的過程，其實(shí)質(zhì)是通過

市場機(jī)制的作用,使反映資金價(jià)格的利率在供求關(guān)系的影響下達(dá)成均衡,以期實(shí)現(xiàn)對資金資

源的有效配置。

利率市場化形成機(jī)制至少應(yīng)涉及以下互相聯(lián)系的組成部分：①市場基準(zhǔn)利率體系；②以中央

銀行政策利率為核心的利率調(diào)控機(jī)制;③金融機(jī)構(gòu)和公司的市場定價(jià)能力和利率風(fēng)險(xiǎn)管理能

力。

2.我國利率市場化進(jìn)程

3.利率市場化對商業(yè)銀行的影響及對策

(1)利率市場化對商業(yè)銀行的影響

①利率波動的不擬定性影響銀行存貸差的利潤空間，特別對國內(nèi)銀行高度依賴?yán)⑹杖氲膫?/p>

統(tǒng)經(jīng)營模式導(dǎo)致沖擊。

②把定價(jià)權(quán)交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價(jià)能力和技術(shù)水平提出了更高的規(guī)定。

③加大商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)。

④改變商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)的競爭格局，使競爭日益劇烈。

⑤影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增長了資本管理難度。

(2)商業(yè)銀行采用的對策

①向綜合化經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，調(diào)整賺錢模式及收入結(jié)構(gòu)，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)

展，擺脫利差利潤的限制。

②建立科學(xué)的產(chǎn)品定價(jià)體系，提高自身的定價(jià)能力。

③調(diào)整存貸款的客戶結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，減少經(jīng)營成本。

④完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關(guān)制度，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，避免信

用風(fēng)險(xiǎn)增長帶來的潛在危機(jī)。

⑤豐富和提高商業(yè)銀行的管理方法和水乎，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。

第四節(jié)外匯與匯率

一、概述

1.外匯的概念

外匯是指以外幣表達(dá)的可以用做國際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)。

2.匯率及其標(biāo)價(jià)方法

匯率是指兩種貨幣的折算比率，是以一國貨幣來表達(dá)的另一國貨幣的價(jià)格。匯率最通常使用

的標(biāo)價(jià)方法是直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法。

（1）直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)付多少本幣的標(biāo)價(jià)方法，又稱為

應(yīng)付標(biāo)價(jià)法。世界上絕大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價(jià)法，我國人民幣匯率也采用這種標(biāo)價(jià)方法。

（2）間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)付多少外幣的標(biāo)價(jià)方法，又稱為

應(yīng)收標(biāo)價(jià)法。只有少數(shù)國家的貨幣如英國和美國等采用間接標(biāo)價(jià)法。

3.匯率的種類

（1）固定匯率和浮動匯率

（2）即期匯率和遠(yuǎn)期匯率

（3）官方匯率和市場匯率

（4）名義匯率和實(shí)際匯率

二、匯率變動的影響因素

1.國際收支（最重要因素）

2.利率水平

3.通貨膨脹因素

4.政府干預(yù)

5.一國經(jīng)濟(jì)實(shí)力（長期影響）

6.其他因素

三、人民幣國際化與外匯管理體制改革

1.人民幣國際化

人民幣國際化，最簡樸的表述就是人民幣跨境被廣泛使用。較為完整的定義是，人民幣在國

際范圍內(nèi)行使貨幣職能,逐步成為重要的貿(mào)易計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣、金融交易貨幣和國際儲備貨幣。

2.我國外匯管理體制改革

改革開放以來，隨著對外經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國外匯管理體制經(jīng)歷了多次重大改革，逐步從計(jì)

劃與市場相結(jié)合的雙軌制的外匯管理體制發(fā)展為以市場調(diào)節(jié)為主的外匯管理體制。1978年

以來,外匯管理體制改革大體經(jīng)歷3個(gè)重要階段.

第一階段（1978-1993）：外匯管理體制改革起步。

第二階段（1994—2023年）：社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的外匯管理體制框架初步擬定。

第三階段（2023年以來）：以市場調(diào)節(jié)為主的外匯管理體制進(jìn)一步完善。

第3章金融市場

第一節(jié)金融市場概述

一、金融市場概述

1.金融市場的概念

金融市場是指貨幣資金融通和金融工具交易的場合。金融市場的融資行為既涉及以銀行等金

融機(jī)構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也涉及各類交易主體之間的直接融資行為。

2.金融市場的主體和客體

金融市場的主體是各類融資活動的參與者，它們既是資金的供應(yīng)者，也是資金的需求者，一

般涉及工商公司、金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、居民個(gè)人與家庭、政府、海外投資者等；金融市場

的客體是金融交易對象。金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體。

二、金融市場的功能

1.貨幣資金融通功能（最重要和最基本）

2.優(yōu)化資源配置功能

3.風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能

4.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能

5.交易及定價(jià)功能

6.反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)營的功能

三、金融市場種類

1.按金融工具的期限劃分

①貨幣市場。

②資本市場。

2.按具體的交易工具類型劃分

①債券市場.

②票據(jù)市場。

③外匯市場。

④股票市場。

⑤黃金市場。

3.按交割時(shí)間劃分

①現(xiàn)貨市場。

②期貨市場。

4.按金融工具發(fā)行和流通的階段劃分

①發(fā)行市場。

②流通市場也稱為二級市場。

5.按交易場合和空間劃分

①有形市場。

②無形市場。

6.按照資金融資方式劃分

①直接融資市場。

②間接融資市場。

四、金融工具

1.金融工具的特點(diǎn)

（1）流動性

（2）收益性

（3）風(fēng)險(xiǎn)性

3.1.4.22.金融工具的種類

（1）按期限的長短劃分

①短期金融工具。

②長期金融工具。

（2）按融資方式劃分

①直接融資工具。

②間接融資工具。

（3）按投資者所擁有的權(quán)利劃分

按投資者所擁有的權(quán)利劃分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具。

第二節(jié)貨幣市場和資本市場

一、貨幣市場

貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市

場，重要涉及同業(yè)拆借市場、回購市場、票據(jù)市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場等。其重要特

點(diǎn)是：低風(fēng)險(xiǎn)、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。

1.同業(yè)拆借市場

同業(yè)拆借市場是銀行等金融機(jī)構(gòu)間的短期資金借貸市場。

2.回購市場

回購市場是指對回購協(xié)議進(jìn)行交易的短期融資市場?；刭弲f(xié)議是指交易的一方將持有的債券

賣出，并在未來約定的日期以約定的價(jià)格將債券買回的協(xié)議。

3.票據(jù)市場

傳統(tǒng)的票據(jù)市場指的是在商品交易和資金往來過程中產(chǎn)生的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)

保、承兌、貼現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)短期資金融通的市場。票據(jù)市場重要涉及票據(jù)承兌市場和票據(jù)貼現(xiàn)市

場。現(xiàn)代的商業(yè)票據(jù)內(nèi)場指由具有高信用等級的大公司和財(cái)務(wù)公司發(fā)行短期無擔(dān)保債券籌措

資金的短期融資場合。

其中，票據(jù)是約定由債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并可以轉(zhuǎn)讓流通的債務(wù)憑證。票據(jù)重

要有三類，即匯票、本票、支票。

4.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，簡稱CDs,是由商業(yè)銀行發(fā)行的、有固定面額和約定期限并可以在市

場上轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單與傳統(tǒng)的定期存款相比具有的特點(diǎn)如下

①定期存款記名并且不可以轉(zhuǎn)讓，沒有特定的流通市場；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則是不記名并

口可以轉(zhuǎn)讓,有專門的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二級市場可以進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓.

②定期存款金額往往根據(jù)存款人意愿決定，數(shù)額大小并不固定；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則一般

面額固定，并且都比較大。

③定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于本來的固定利率計(jì)算的利息；大額可轉(zhuǎn)讓定

期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓。

二、資本市場

資本市場是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，重要涉

及債券市場和股票市場。其重要特點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)大、收益較高；期限長、流動性差。

1.股票市場

股票市場是專門對股票進(jìn)行公開交易的市場，涉及股票的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，按不同角度可以對股

票進(jìn)行不同分類。

（1）按股票所代表的股東權(quán)利劃分：普通股股票和優(yōu)先股。

（2）按照是否記載股東姓名劃分：記名股票和無記名股票。

（3）按照是否在股票面額上標(biāo)明金額劃分：有面額股票和無面額股票。

（4）按照是否有實(shí)物載體劃分：實(shí)體股票和記賬股票。

（5）根據(jù)上市地點(diǎn)及股票投資者劃分（我國）：A股、B股、H股、N股。

（6）根據(jù)投資主體的性質(zhì)劃分（我國）：國家股、法人股、社會公眾股。

2.長期債券市場

作為資本市場的重要組成部分，長期債券市場是指政府、公司和金融機(jī)構(gòu)等募集長期資金的

重要場合。按不同角度可以對債券進(jìn)行不同分類。

①按發(fā)行主體分類可分為國家債券、地方政府債券、公司債券和金融債券。

②按利率是否固定分類可分為固定利率債券、浮動利率債券。

③按利息支付方式分類可分為普通債券、附息債券、貼現(xiàn)債券、零息債券。

④按有無擔(dān)保分類可分為信用債券、擔(dān)保債券。

⑤按是否可轉(zhuǎn)換可分為可轉(zhuǎn)換債券與不可轉(zhuǎn)換債券。

⑥按募集方式可分為公募債券和私募債券。

第三節(jié)我國金融市場組織體系

一、貨幣當(dāng)局

貨幣當(dāng)局涉及中國人民銀行、國家外匯管理局。

1.中國人民銀行

中國人民銀行是我國的中央銀行，是國務(wù)院組成部門之一，是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、管理金融

的國家機(jī)關(guān)。

2.國家外匯管理局

國家外匯管理局是依法進(jìn)行外匯管理的行政機(jī)構(gòu)，是國務(wù)院部委管理的國家局，由中國人民

銀行管理。

二、金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)涉及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)

督管理委員會。它們與中國人民銀行一起構(gòu)成我國金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的格局，即“一行三會”

的監(jiān)管格局。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

1.政策性銀行

政策性銀行涉及國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。

2.商業(yè)銀行

商業(yè)銀行涉及大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)、中國郵

政儲蓄銀行、外資銀行等。

3.其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)涉及金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、

金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、貸款公司和消費(fèi)金融公司。

四、證券期貨類金融機(jī)構(gòu)

1.證券公司

2.證券交易所和證券登記公司

3.基金管理公司

4.期貨公司

五、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)

1.保險(xiǎn)公司

2.保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)

3.保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司

六、其他金融機(jī)構(gòu)

其他金融機(jī)構(gòu)是金融體系的重要組成部分，重要涉及金融控股公司、小額貸款公司、第三方

支付公司、融資性擔(dān)保公司等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。

七、金融行業(yè)自律組織

L中國銀行業(yè)協(xié)會

2.中國證券業(yè)協(xié)會

3.中國期貨業(yè)協(xié)會

4.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

5.中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會

6.中國銀行間市場交易商協(xié)會

第4章銀行體系

第一節(jié)銀行起源與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

中央銀行是從現(xiàn)代商業(yè)銀行中分離出來逐漸演變而成的，產(chǎn)生因素如下。

1.集中統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要

2.統(tǒng)一票據(jù)互換及清算的需要

3.“最后貸款人”的需要

4.對金融業(yè)統(tǒng)一管理的需要

第二節(jié)銀行業(yè)分類與職能

一、中央銀行

1.中央銀行概述

中央銀行是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、管理金融的特殊的金融機(jī)構(gòu)。我國的中央銀行是中國人民銀

行，成立于1948年。它是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、管理金融、制定和執(zhí)行金融方針政策的機(jī)構(gòu)。

2.中央銀行的職能

中央銀行的業(yè)務(wù)活動具有不以營利為目的、不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)、在制定和執(zhí)行國家貨幣方

針政策時(shí)具有相對獨(dú)立性等特性。其職能重要有：

（1）中央銀行是“發(fā)行的銀行”

（2）中央銀行是銀行的銀行

（3）中央銀行是政府的銀行

二、政策性銀行

政策性銀行重要是指那些多由政府創(chuàng)建、參股或擔(dān)保的，不以賺錢為目的，專門為貫徹并配

合政府社會經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，從事政策性融資活動，協(xié)助政府發(fā)展經(jīng)

濟(jì)，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理的金融機(jī)構(gòu)。

1.政策性銀行的職能

（1）經(jīng)濟(jì)調(diào)控職能

（2）政策導(dǎo)向職能

（3）補(bǔ)充性職能

（4）金融服務(wù)職能

2.政策性銀行機(jī)構(gòu)

1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展

銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。

三、商業(yè)銀行

我國商業(yè)銀行是以辦理存貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算為重要業(yè)務(wù)，以營利為重要經(jīng)營目的，經(jīng)營貨幣的

金融公司。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以“安全性、流動性、效益性”為經(jīng)營原則,

實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

1.商業(yè)銀行的職能

（1）充當(dāng)信用中介（最基本的職能）

（2）充當(dāng)支付中介

（3）信用發(fā)明功能

（4）金融服務(wù)

2.商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)

（1）大型商業(yè)銀行

我國大型商業(yè)銀行涉及：中國工商銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行段份有限公司、中國銀

行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、交通銀行股份有限公司。

（2）全國性股份制商業(yè)銀行

目前全國性股份制商業(yè)銀行涉及招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東

發(fā)展銀行、中國民生銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀

行等12家。

（3）城市商業(yè)銀行

（4）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)

我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)重要涉及農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。

（5）中國郵政儲蓄銀行

（6）外資銀行

四、非銀行金融機(jī)構(gòu)

L金融資產(chǎn)管理公司

國際上廣義理解的金融資產(chǎn)管理公司（AMC）,是指由國家出面專門設(shè)立的以解決銀行不良

資產(chǎn)為使命的金融機(jī)構(gòu)，具有特定使命以及較為寬泛的業(yè)務(wù)范圍。我國于1999年成立了中

國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達(dá)資產(chǎn)管理

公司，分別收購、管理和處置工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行的

部分不良資產(chǎn)。

2.公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司簡稱財(cái)務(wù)公司，是指以加強(qiáng)公司集團(tuán)資金集中管理和提高公司集團(tuán)資金使

用效率為目的,為公司集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)C財(cái)務(wù)公司重要是

為集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)。

3.信托投資公司

信托投資公司是依法設(shè)立的、重要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司以

營業(yè)和收取報(bào)酬為目的，以受托人身份承諾信托和解決信托事務(wù)的經(jīng)營行為。

4.金融租賃公司

金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業(yè)務(wù)為載體的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在我國，金融租

賃公司特指由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的、以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金

融機(jī)構(gòu)。

5.汽車金融公司

汽車金融公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷

售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

6.貨幣經(jīng)紀(jì)公司

貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進(jìn)金融

機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

7.消費(fèi)金融公司

消費(fèi)金融公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的，不吸

取公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個(gè)人提供以消費(fèi)為目的的貸款的非銀行

金融機(jī)構(gòu)。

8.貸款公司

2023年8月，銀監(jiān)會發(fā)布并施行《貸款公司管理規(guī)定》，依據(jù)該規(guī)定，貸款公司是經(jīng)中國銀

行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)

設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。貸款公司是

由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

第5章負(fù)債業(yè)務(wù)

第一節(jié)存款業(yè)務(wù)

我國商'業(yè)銀行的存款涉及人民而存款和外市存款兩大類.人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位

存款和同業(yè)存款。外幣存款分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。

一、個(gè)人存款業(yè)務(wù)

1,活期存款

（1）計(jì)息金額

存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分

段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。

（2）計(jì)息時(shí)間

從2023年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，

次日付息

（3）計(jì)息方式

《告知》中提供了兩種計(jì)息方式的選擇：一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息。上述6種存

款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。

人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金X實(shí)際天數(shù)X日利率

人民幣存款利率的換算公式：日利率（％。）=年利率（%）4-360；月利率（%。）=年利率（％）

4-12

2.定期存款

定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同的存取方式，定

期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存

整取最為常見，是定期存款的典型代表。

（1）存款利率。

（2）到期支取的定期存款計(jì)息。

（3）逾期支取的定期存款計(jì)息。

（4）提前支取的定期存款計(jì)息。

（5）存期內(nèi)遇有利率調(diào)整。

3.其他種類的儲蓄存款

（1）定活兩便存款

（2）個(gè)人告知存款

（3）教育儲蓄存款

（4）保證金存款

二、單位存款業(yè)務(wù)

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位告知存款、

單位協(xié)定存款和保證金存款等。

L單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存

取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，涉及基本存款賬戶、一般存款賬戶、

專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

2.單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息

的存款類型。

3.單位告知存款

單位告知存款是指單位類客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前告知商業(yè)銀行，并約

定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不管實(shí)際存期多長，按存款人提前告知的期限

長短，可再分為一天告知存款和七天告知存款兩個(gè)品種。

4.單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議的形式約定協(xié)議期限、擬定結(jié)算賬

戶需要保存的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)

付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

5.保證金存款

保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提

供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款

類別。單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保

訐金、黃金交易保訐金、沅期結(jié)售匯保訐金四類。

三、人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合

作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，

與此相相應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

四、外幣存款業(yè)務(wù)

1.外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利

亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

2.外幣存款業(yè)務(wù)分類及特點(diǎn)

外匯存款涉及外匯儲蓄存款（即個(gè)人外匯存款）和單位外匯存款。其中，個(gè)人外匯賬戶按

主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、

資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。單位外匯存款分為單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及單位資本項(xiàng)目外

匯賬戶。

3.個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)

個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定

的鈔變匯的手續(xù)費(fèi)?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同，由于現(xiàn)鈔的管理成本更高，所以銀

行的鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。

4.人民幣存款業(yè)務(wù)與外幣存款業(yè)務(wù)的異同

不同點(diǎn)：①存款幣種不同；②具體管理方式不同。

相同點(diǎn)：①都是存款人將資金存入銀行的信用行為：②都可按存期期限分為活期存款和定期

存款；③都可按客戶類型分為個(gè)人存款和單位存款。

第二節(jié)非存款業(yè)務(wù)

非存款業(yè)務(wù)重要指商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)。

1.同業(yè)拆借

我國的同業(yè)拆借是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場（以下簡稱同業(yè)拆借

市場）的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為.同業(yè)拆

借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重

要的基準(zhǔn)利率之一。

2.債券回購

債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，涉及質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。

3.向中央銀行借款

商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。

4.金融債券

金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券我國商業(yè)銀行所發(fā)行

的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。

第6章資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)

一、貸款業(yè)務(wù)品種

1.概述

貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定利率和期限還本付

息的貨幣資金，是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行最重要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)按照客戶類型可

劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔(dān)?？?/p>

劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

2.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸

款。個(gè)人貸款重要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款和個(gè)人信用

卡透支。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的還款方式通常涉及等額本息及等額本金兩種。

3.公司貸款業(yè)務(wù)

公司貸款又稱公司貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，重要涉及流動資金

貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

（1）流動資金貸款

流動資金貸款是為了填補(bǔ)公司流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的鈔票缺口,滿足公司在牛產(chǎn)經(jīng)營過程

中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動資金需求，或者公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需

求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款按期限可分為臨時(shí)流動資金

貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

（2）固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款也稱為項(xiàng)目貸款，是為填補(bǔ)公司固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的鈔票缺口，用于公司

新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般涉及

如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

（3）并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)

法人、已建成項(xiàng)目，以及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

（4）房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動有關(guān)的貸款，重要涉及房地產(chǎn)開發(fā)貸

款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款

是指前三類貸款。

（5）銀團(tuán)貸款

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指在兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)

議，按約定期間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

第一，遵行原則

銀團(tuán)成員應(yīng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主擬定各自授信行

為，并按實(shí)際承擔(dān)份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。

第二，成員組成

按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)貸款成員通常分為牽頭行、代理符和參與行等角色

（6）貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融資，

客戶門檻進(jìn)入較低.目前,我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用

證、國內(nèi)信用證下打包貸款、國內(nèi)信用證項(xiàng)下買房融資等產(chǎn)品。

國際貿(mào)易融資按進(jìn)口方銀行提供服務(wù)對象的不同可以分為兩大類，一類是進(jìn)口方銀行為進(jìn)口

商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)。

貿(mào)易融資工具：信用證、押匯、保理（又稱保付代理、托收保付）、福費(fèi)廷。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人

向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

又可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

二、貸款業(yè)務(wù)流程

1.公司貸款基本流程

（1）貸款申請（首要環(huán)節(jié)）

（2）受理與調(diào)查

（3）風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)（屬于貸款決策過程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)）

（4）貸款審批

（5）協(xié)議簽訂（強(qiáng)調(diào)協(xié)議承諾原則）

（6）貸款發(fā)放

（7）貸款支付

（8）貸后管理

（9）貸款回收與處置

2.個(gè)人貸款基本流程

個(gè)人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本一致。

3.貸款“三查”與全流程管控

（1）全流程管理

（2）誠信申貸

（3）協(xié)議承諾

（4）貸放分控

（5）實(shí)貸實(shí)付

（6）貸后管理

三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

1.貸款質(zhì)量

我國自2023年開始全面實(shí)行國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、

關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款

（不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)）。

（1）正常類貸款。

（2）關(guān)注類貸款。

（3）次級類貸款。

（4）可疑類貸款。

（5）損失類貸款。

2.不良貸款管理

不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)限度采用不同措施，化解和防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程。

第二節(jié)表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、銀行承兌匯票

1.銀行承兌匯票的概念

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查批

準(zhǔn)承兌后，保證在指定日期無條件支付擬定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

2.銀行承兌匯票的特點(diǎn)

①銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個(gè)月。

②銀行承兌匯票以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)。

③出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌和貼現(xiàn)時(shí)，承兌行和貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照支付結(jié)算制度

的相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。

二、保函及備用信用證

L銀行保函業(yè)務(wù)

銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的規(guī)定，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提

交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或補(bǔ)償責(zé)任。銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是開證行應(yīng)借款人的規(guī)定，以放款人作為信用證的受益人而出具的一種特殊信用

證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。

備用信用證與其他信用證相比，其特性是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款

人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。

備用信用證重要分為可撤消的備用信用證和不可撤消的備用信用證兩類。

三、承諾業(yè)務(wù)及信貸證明

承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)

務(wù)，涉及貸款承諾等。

貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項(xiàng)目貸款承諾、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利及信貸證明。

第7章中間業(yè)務(wù)

第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述

一、中間業(yè)務(wù)的概念

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，涉及收取服務(wù)

費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、征詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買買資金產(chǎn)品、代

理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。

二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1.不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。

2.不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)。

3.以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。

4.以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取價(jià)差的方式獲得收益。

5.種類多、范圍廣，產(chǎn)生的收入在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。

三、中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概念

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)

算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)，重要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。

二、支付結(jié)算工具

國內(nèi)傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。國際貿(mào)易支付結(jié)算還

涉及帶有貿(mào)易融資功能的信用證及托收。

1.匯票

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付擬定的金額給收款人

或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

2.本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見票時(shí)無條件支付擬定金額給收款人或者持票人的票據(jù)，用

于單位和個(gè)人在同一互換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本

票。銀行本票提醒付款期限為兩個(gè)月。

3.支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時(shí)無條件支付擬定的金額給收

款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。支票可分為鈔票支票、轉(zhuǎn)賬支票、

普通支票等。

4.匯款

匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往

收款方的一種結(jié)算方式，重要有電匯（交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高，多用于急需用款和大

額匯款）、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是由銀行根據(jù)申請人的規(guī)定，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定

期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保訐文獻(xiàn).是有條件的銀行支付承諾.

6,托收（屬于商業(yè)信用）

托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或商

業(yè)單據(jù)，規(guī)定托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收可

分為光票托收和跟單托收。

三、清算業(yè)務(wù)

1.清算業(yè)務(wù)概念

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣本地清算系統(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖

雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。常見的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額

資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定期清算四種模式

2.清算業(yè)務(wù)分類（按地區(qū)分類）

（1）國內(nèi)聯(lián)行清算

國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。

（2）國際清算

國際清算的類型重要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和互換型兩種。

第三節(jié)代理業(yè)務(wù)

一、代收代付業(yè)務(wù)

代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的

業(yè)務(wù)，重要涉及代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代

扣住房按揭消費(fèi)貸款等。目前重要是委托收款和托收承付兩類。

二、代理銀行業(yè)務(wù)

1.代理政策性銀行業(yè)務(wù)

2.代理中央銀行業(yè)務(wù)

3.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

三、代理證券業(yè)務(wù)

代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機(jī)構(gòu)以及人力資源為證券公

司總部及其下屬營業(yè)部代理訐券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)°重要涉及：一級清算業(yè)務(wù)（法

人與證券登記結(jié)算公司之間）和二級清算業(yè)務(wù)（法人與下屬證券營業(yè)部之間）。

四、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。代理保險(xiǎn)

業(yè)務(wù)的種類重要涉及：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金

業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、其他代理業(yè)務(wù)

1.委托貸款業(yè)務(wù)

2.代銷開放式基金

3.代理國債買賣

第四節(jié)托管業(yè)務(wù)

一、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

L資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的定義

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具有托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂

委托資產(chǎn)托管協(xié)議，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。

2.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種重要涉及證券投資基金托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、公司年金基

金托管、券商資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品托管、QFII

（合格境外機(jī)構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管、QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。

二、代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是銀行運(yùn)用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)立保險(xiǎn)箱庫，為客戶代理保管各種責(zé)

重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。代保管業(yè)務(wù)涉及出租保管箱、露封保管業(yè)務(wù)和密封保管

業(yè)務(wù)。

第五節(jié)征詢顧問業(yè)務(wù)

一、征詢服務(wù)

1.信息征詢

2.資信訐明

3.資信調(diào)查

二、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)

1.財(cái)務(wù)融資顧問

2.財(cái)務(wù)制度顧問

3.財(cái)務(wù)重組顧問

4.投資理財(cái)顧問

5.收購兼并顧問

第六節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)

一、銀行卡分類

1.按照清償方式分類

信用卡和借記卡。此外，尚有簽賬卡、鈔票卡、信用一儲值復(fù)合卡、準(zhǔn)貸記卡和借貸合一卡

等。

2.按照賬戶結(jié)算幣種分類

單幣卡和多幣卡

3.發(fā)行對象分類

個(gè)人卡和單位卡。

4.按照信息存儲介質(zhì)分類

磁條卡和芯片卡。

5.按照資信等級分類

普卡、金卡、白金卡、鉆石卡等銀行卡產(chǎn)品。

6.按照流通范圍分類

國際卡和地區(qū)卡。

7.按照持卡人地位和責(zé)任分類

主卡和附屬卡。

8.按照合作單位性質(zhì)分類

聯(lián)名卡和認(rèn)同卡C

二、信用卡

1.概述

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶提供具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取鈔票

等功能的信用支付工具（在我國目前尚不允許非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行信用卡）。

2.功能

（1）購物消費(fèi)功能（消費(fèi)信貸功能）

（2）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能（最重要）

（3）儲蓄功能

（4）小額信貸功能

（5）信用卡取現(xiàn)功能

（6）匯兌結(jié)算功能

（7）分期付款功能

3.信用卡業(yè)務(wù)分類

（1）信用卡業(yè)務(wù)分類

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)重要涉及發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。

（2）信用卡分類

①按照發(fā)行對象不同，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個(gè)人卡和單位卡。

②技是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡兩類。

4.特點(diǎn)

①循環(huán)信用額度。我國發(fā)卡銀行一般給予持卡人20~56天的免息期，持卡人的信用額度最高

一般是5萬元人民幣，雙幣卡還具有一定外幣額度。

②具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)。

③一般有最低還款額規(guī)定。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。

④通常是短期、小額、無指定用途的信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，尚有存取鈔票、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度

提現(xiàn)、網(wǎng)卜購物等功能.

三、借記卡

1.概述

借記卡是指銀行發(fā)行的一種規(guī)定先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶

相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具有透支功能，需要先

存款后消費(fèi)。

2.功能

（1）存取鈔票。

（2）轉(zhuǎn)賬匯款。

（3）刷卡消費(fèi)。

（4）代收代付。

（5）資產(chǎn)管理。

（6）其他服務(wù)。

3.分類

借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡〔含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。

4.特點(diǎn)

①易用與普及。

②安全可靠。

四、信用卡和借記卡的重要區(qū)別

第8章理財(cái)業(yè)務(wù)

第一節(jié)理財(cái)業(yè)務(wù)概述

一、理財(cái)業(yè)務(wù)定義

商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過度析客戶自身財(cái)務(wù)狀況、了解和發(fā)掘客戶需求，為客戶

制定財(cái)務(wù)管理目的和計(jì)劃，并幫助選擇金融產(chǎn)品以實(shí)現(xiàn)客戶理財(cái)目的的一系列服務(wù)。

二、理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及其與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的差異

（1）資金來源及銀行義務(wù)

①理財(cái)業(yè)務(wù)中,資金來源為投資者的資金,資金成本較高，商'也銀行需要承擔(dān)信息披露的義

務(wù)，充足揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但理論上不承擔(dān)剛性兌付本息的義務(wù)

②傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，資金來源為銀行存款，資金成本較低，商業(yè)銀行不承擔(dān)信息披露的義務(wù),

但需要履行“取款自由、存款有息”的義務(wù)。

（2）交易結(jié)構(gòu)

①理財(cái)業(yè)務(wù)具有定制化特點(diǎn)，業(yè)務(wù)辦理過程中有獨(dú)立的產(chǎn)品設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，經(jīng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)后的融資

方案，常出現(xiàn)各類金融工具的嵌套對接，交易環(huán)節(jié)、層次較多

②傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)具有定型化的特點(diǎn)，業(yè)務(wù)辦理過程中交易結(jié)構(gòu)及各交易要素均已擬定，營銷

人員僅是與客戶就利率、期限等交易要素進(jìn)行磋商

（3）風(fēng)險(xiǎn)因素

①理財(cái)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行重要承擔(dān)的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但隨著“理財(cái)有

風(fēng)險(xiǎn)，投資須謹(jǐn)慎”到“賣者有責(zé)”的消費(fèi)理念、監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行需承擔(dān)的信用風(fēng)

險(xiǎn)范圍也呈擴(kuò)大趨勢，產(chǎn)生于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在理財(cái)業(yè)務(wù)中發(fā)揮了越來

越重要的作用

②傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行重要承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)審批、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、不

良貸款處置等信貸管理機(jī)制重要都是圍繞信用風(fēng)險(xiǎn)展開的

三、理財(cái)業(yè)務(wù)管理

1.理財(cái)業(yè)務(wù)管理的分類

按照管理內(nèi)容不同，商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)管理分為理財(cái)產(chǎn)品銷售管理、理財(cái)投資管理。

2.理財(cái)業(yè)務(wù)管理的措施

①商業(yè)銀行應(yīng)按照資金供需雙方直接對接原則推動理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)建立專營機(jī)制，按照相

應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)對資金募集、投資、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行嚴(yán)格管理，重要賺取管理費(fèi)，嚴(yán)禁風(fēng)險(xiǎn)兜底。

②商業(yè)銀行總行要對理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行歸口業(yè)務(wù)管理、專戶資金管理、專門記錄核算，保證理財(cái)

產(chǎn)品資金來源和運(yùn)用一一相應(yīng)、期限一一相應(yīng)。

③在堅(jiān)持與自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離的原則下,探索理財(cái)業(yè)務(wù)有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的新產(chǎn)品、新模式,

推動理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展，逐步成長為商業(yè)銀行常規(guī)重點(diǎn)業(yè)務(wù)。

3.商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動應(yīng)符合的審慎監(jiān)管規(guī)定

①重要監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管規(guī)定。

②具有良好的信息技術(shù)系統(tǒng)，可以支持事業(yè)部的規(guī)范運(yùn)營與銀行理財(cái)產(chǎn)品的單獨(dú)核算。

③制定了理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)限額，并已建立完善單獨(dú)的會計(jì)核算和條線內(nèi)部控制

體系。

④有符合相應(yīng)資質(zhì)且具有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員和專家團(tuán)隊(duì)。

第二節(jié)理財(cái)產(chǎn)品分類與銷售管理

一、理財(cái)產(chǎn)品分類

1.按照本金與收益關(guān)系分類

（1）非保本浮動收益理財(cái)產(chǎn)品

（2）保本浮動收益理財(cái)產(chǎn)品

（3）保證收益理財(cái)產(chǎn)品

2.按照客戶類型分類

（1）個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品

（2）對公理財(cái)產(chǎn)品

3.按理財(cái)產(chǎn)品形態(tài)分類

（1）開放式凈值型產(chǎn)品。

（2）封閉式凈值型產(chǎn)品。

（3）開放式非凈值型產(chǎn)品。

（4）封閉式非凈值型產(chǎn)品。

二、理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分級

1.商業(yè)銀行對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級的依據(jù)

商業(yè)銀行對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評線的依據(jù)應(yīng)當(dāng)涉及但不限于以下因素：

①理財(cái)產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例。

②理財(cái)產(chǎn)品期限、成本、收益測算。

③本行開發(fā)設(shè)計(jì)的同類理財(cái)產(chǎn)品過往業(yè)績。

④理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)營過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)C

2.理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果

根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定，理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果由低

到高應(yīng)當(dāng)至少涉及5個(gè)等級，即從風(fēng)險(xiǎn)一級至風(fēng)險(xiǎn)五級。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級等級超

過5級的，應(yīng)同時(shí)對外披露其與5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級的相應(yīng)關(guān)系。

三、理財(cái)產(chǎn)品銷售管理規(guī)定

（1）商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公開、公正原則，充足揭示風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶

合法權(quán)益，不得對客戶進(jìn)行誤導(dǎo)銷售。

（2）商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，只能向客戶銷售風(fēng)險(xiǎn)評級等于或低

于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力評級的理財(cái)產(chǎn)品，將合適的產(chǎn)品銷售給合適的客戶，嚴(yán)禁誤導(dǎo)客戶購買與

其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相符合的理財(cái)產(chǎn)品。

（3）商業(yè)銀行應(yīng)對本行的理財(cái)銷售行為進(jìn)行規(guī)范，必須嚴(yán)格貫徹監(jiān)管規(guī)定，不得提供具有

剛性兌付內(nèi)容的理財(cái)產(chǎn)品介紹，不得銷售無市場分析預(yù)測、無風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)案、無風(fēng)險(xiǎn)評級、

不能獨(dú)立測算的理財(cái)產(chǎn)品；不得銷售風(fēng)險(xiǎn)收益嚴(yán)重不對稱的具有狂雜金融衍生工具的理財(cái)產(chǎn)

品；不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益；不得使用小概率事件夸大產(chǎn)品

收益率或收益區(qū)間；不得以不合法競爭手段推銷理財(cái)產(chǎn)品；不得代客戶簽署文獻(xiàn)；不得挪用

客戶資金；不得通過銷售或購買理財(cái)產(chǎn)品方式調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)，進(jìn)行監(jiān)管套利；不得將其他銀

行或金融機(jī)構(gòu)開發(fā)設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品標(biāo)記本行標(biāo)記后作為自有理財(cái)產(chǎn)品銷售。

第9章銀行管理基礎(chǔ)

第一節(jié)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

一、商業(yè)銀行組織架構(gòu)的內(nèi)涵

1.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的含義

商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分（涉及一切機(jī)構(gòu)和部門）按照一定的排列順序、空間位

置、聚集狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各部分之間互相關(guān)系組成的一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)。

2.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的作用

（1）從組織上劃分和擬定銀行的管理層次、管理部門、管理職位及體系結(jié)構(gòu)，以便為

各種要素安排一個(gè)最佳的空間位置.

（2）明確各層次、各部門、各職位的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)利、利益及其互相關(guān)系，從而在

各種要素之間建立起合理的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。

（3）按一定的規(guī)則或模式協(xié)調(diào)、平衡、規(guī)范各層次、各部門、各職位的行為方一式和

互相關(guān)系，使各種要素都能最佳地發(fā)揮功能與潛能，保證組織目的有計(jì)劃、有節(jié)奏、按程序

實(shí)現(xiàn)。

（4）合理地配置銀行的各類資源，充足發(fā)揮每種資源的作用并使其整合而成的整體功

能最大化，以利于銀行實(shí)行全面比例管理、全面質(zhì)量管理、全面創(chuàng)新管理、傘面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（5）對環(huán)境變化、市場動態(tài)和顧客需求做出積極反映，對的解決銀行組織與環(huán)境、市場、

顧客的各種關(guān)系，特別是“銀行與最行"（B&B）、“銀行與顧客”（B&c）、“銀行與市場”（B&M）

的關(guān)系。

3.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的形式

第一，按照公司法人角度劃分：統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)。

第二，按照內(nèi)部管理模式劃分：以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)、以業(yè)務(wù)線管理為主的

事業(yè)部制組織架構(gòu)、矩陣型組織架構(gòu)。

第三，按照管理睬計(jì)角度劃分：成本中心和利潤中心。

二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

1.建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線

（1）零售業(yè)務(wù)。

（2）財(cái)富管理業(yè)務(wù)。

（3）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

（4）金融市場業(yè)務(wù)。

（5）投行業(yè)務(wù)。

2.采用不同的頂層組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

（1）采用“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊。

（2）根據(jù)客戶需求層次來組合業(yè)務(wù)板塊。

（3）根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)立組織架構(gòu)模式0

三、我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)及發(fā)展趨勢

1.我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)

（1）從公司法人角度來看。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。

（2）從內(nèi)部管理角度來看。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總

分行型組織架構(gòu)。

2.我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的發(fā)展趨勢

（1）漸進(jìn)式推動事業(yè)部制改革。

（2）建立垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（3）建設(shè)流程銀行。

第二節(jié)銀行管理的基本指標(biāo)

一、規(guī)模指標(biāo)

銀行業(yè)的規(guī)模效益體現(xiàn)在資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、存貸款規(guī)模、客戶規(guī)模以及收入等方面。

二、結(jié)構(gòu)指標(biāo)

結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。

1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2.貸款結(jié)構(gòu)

3.負(fù)債結(jié)構(gòu)

4.收入結(jié)構(gòu)

5.客戶結(jié)構(gòu)

三、效率指標(biāo)

1.成本收入比

2.人均凈利潤

四、市場指標(biāo)

1.市盈率

市盈率（PricetoEarningRatio,PE或P/ERatio）,也被稱為股價(jià)收益比率，定義為股票市場

價(jià)格與其每股收益的比值.可表達(dá)為：市盈率（P/E）=股票價(jià)格（P）/每股收益（E）

2.市凈率

市凈率指的是每股股價(jià)與每股凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算方法是：市凈率=每股市價(jià)（P）/每股凈

資產(chǎn)（BookValue

五、安全性指標(biāo)

1.不良貸款率

不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額X100%

2.不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=不良貸款損失準(zhǔn)備/總貸款余額X100%

3.撥貸比

撥貸比=撥備覆蓋率X不良貸款率=不良貸款損失準(zhǔn)備/貸款余額X100%

4.資本充足率

資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)X100%

六、流動性指標(biāo)

1.存貸比

存貸比=總貸款/總存款X100%

2.流動性覆蓋率

流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天鈔票凈流出量X100%

3.凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金X100%

4.流動性比例

流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額X100%

七、客戶集中度指標(biāo)

1.單一最大客戶貸款比率

單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

2.最大十家客戶貸款比率

最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

3.單一集團(tuán)客戶授信集中度

單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額X100%

八、賺錢性指標(biāo)

1.撥備前利潤

撥備前利潤=當(dāng)期營業(yè)利潤+當(dāng)期提取撥備=運(yùn)營收入一營業(yè)利潤

2.平均總資產(chǎn)回報(bào)率

平均總資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤/總資產(chǎn)平均余額X100%

3.平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

平均凈資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額X100%

4.每股收益

每股收益即=本期凈利潤/期末總股本

5.凈息差

凈息差=生息資產(chǎn)平均收益率?付息負(fù)債平均付息率

6.凈利息收益率

7.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

第10章公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

第一節(jié)公司治理

一、銀行公司治理概述

商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股木及其他利益相關(guān)者之

間的互相關(guān)系，涉及治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)營機(jī)制。

二、穩(wěn)健公司治理原則

1.董事會行為

2.高管層

3.風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制

4.薪酬

5.公司架構(gòu)

6.信息披露和透明度

三、銀行公司治理的組織架構(gòu)

公司治理組織架構(gòu)的主體涉及股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層（簡稱“三會一層”）。

1.股東大會

股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是股東履

行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場合。

2.董事會

董事會對股東大會負(fù)責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

3.監(jiān)事會

監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。

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