2024版股權轉讓合同涉及的稅費及計算方法2篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024版股權轉讓合同涉及的稅費及計算方法本合同目錄一覽1.稅費概述1.1股權轉讓稅費種類1.2稅費征收標準1.3稅費減免政策2.股權轉讓稅費計算方法2.1股權轉讓收益計算2.2稅費計算公式2.3稅率及適用條件3.股東個人所得稅3.1個人所得稅計算3.2應納稅所得額確定3.3個人所得稅申報及繳納4.企業(yè)所得稅4.1企業(yè)所得稅計算4.2企業(yè)所得額確定4.3企業(yè)所得稅申報及繳納5.印花稅5.1印花稅計算5.2印花稅稅率5.3印花稅申報及繳納6.交易手續(xù)費6.1交易手續(xù)費計算6.2手續(xù)費稅率6.3手續(xù)費申報及繳納7.資產增值稅7.1資產增值稅計算7.2增值稅稅率7.3資產增值稅申報及繳納8.土地增值稅8.1土地增值稅計算8.2土地增值稅稅率8.3土地增值稅申報及繳納9.其他相關稅費9.1城建稅9.2教育費附加9.3地方教育附加10.稅費繳納流程10.1稅費繳納時間10.2稅費繳納方式10.3稅費繳納證明11.稅費爭議解決11.1稅費爭議處理機制11.2稅務行政復議11.3稅務行政訴訟12.稅費變動12.1稅費調整通知12.2稅費變動影響12.3稅費調整應對措施13.稅務代理及咨詢13.1稅務代理服務內容13.2稅務咨詢費用13.3稅務代理及咨詢協(xié)議14.合同解除與終止14.1合同解除條件14.2合同終止程序14.3合同解除后的稅費處理第一部分：合同如下：1.稅費概述1.1股權轉讓稅費種類1.1.1個人所得稅1.1.2企業(yè)所得稅1.1.3印花稅1.1.4交易手續(xù)費1.1.5資產增值稅1.1.6土地增值稅1.2稅費征收標準1.2.1個人所得稅：根據股權轉讓收益額計算，適用累進稅率1.2.2企業(yè)所得稅：根據企業(yè)所得額計算，適用法定稅率1.2.3印花稅：按股權轉讓金額的萬分之五計算1.2.4交易手續(xù)費：按股權轉讓金額的一定比例計算1.2.5資產增值稅：按股權轉讓收益的5%計算1.2.6土地增值稅：根據增值額和適用稅率計算1.3稅費減免政策1.3.1個人所得稅：符合國家規(guī)定的個人可享受一定額度的免稅1.3.2企業(yè)所得稅：符合國家規(guī)定的高新技術企業(yè)可享受減免稅政策2.股權轉讓稅費計算方法2.1股權轉讓收益計算2.1.1股權轉讓收益=股權轉讓價格原值合理費用2.2稅費計算公式2.2.1個人所得稅：應納稅所得額×適用稅率速算扣除數2.2.2企業(yè)所得稅：企業(yè)所得額×法定稅率2.2.3印花稅：股權轉讓金額×0.00052.2.4交易手續(xù)費：股權轉讓金額×手續(xù)費比例2.2.5資產增值稅：股權轉讓收益×5%2.2.6土地增值稅：增值額×適用稅率2.3稅率及適用條件2.3.1個人所得稅：根據所得額不同，適用不同的累進稅率2.3.2企業(yè)所得稅：適用法定稅率，根據企業(yè)類型可能有優(yōu)惠稅率2.3.3印花稅：統(tǒng)一按萬分之五計算2.3.4交易手續(xù)費：根據當地規(guī)定，可能有不同的手續(xù)費比例2.3.5資產增值稅：統(tǒng)一按5%計算2.3.6土地增值稅：根據增值額的不同，適用不同的稅率3.股東個人所得稅3.1個人所得稅計算3.1.1應納稅所得額=股權轉讓收益原值合理費用3.2應納稅所得額確定3.2.1原值：按照國家規(guī)定的方法確定3.2.2合理費用：包括股權轉讓過程中發(fā)生的必要費用3.3個人所得稅申報及繳納3.3.1申報：股權轉讓方應在次月15日內向稅務機關申報3.3.2繳納：股權轉讓方應在申報后15日內繳納個人所得稅4.企業(yè)所得稅4.1企業(yè)所得稅計算4.1.1企業(yè)所得額=企業(yè)收入成本費用稅金4.2企業(yè)所得額確定4.2.1企業(yè)收入：包括銷售貨物收入、提供勞務收入等4.2.2成本：包括直接成本和間接成本4.2.3費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用等4.2.4稅金：包括增值稅、消費稅等4.3企業(yè)所得稅申報及繳納4.3.1申報：企業(yè)應在年度終了后5個月內向稅務機關申報4.3.2繳納：企業(yè)應在申報后15日內繳納企業(yè)所得稅5.印花稅5.1印花稅計算5.1.1印花稅=股權轉讓金額×0.00055.2印花稅稅率5.2.1統(tǒng)一按萬分之五計算5.3印花稅申報及繳納5.3.1申報：股權轉讓雙方應在次月15日內向稅務機關申報5.3.2繳納：股權轉讓雙方應在申報后15日內繳納印花稅6.交易手續(xù)費6.1交易手續(xù)費計算6.1.1手續(xù)費=股權轉讓金額×手續(xù)費比例6.2手續(xù)費稅率6.2.1根據當地規(guī)定，可能有不同的手續(xù)費比例6.3手續(xù)費申報及繳納6.3.1申報：股權轉讓雙方應在次月15日內向稅務機關申報6.3.2繳納：股權轉讓雙方應在申報后15日內繳納交易手續(xù)費7.資產增值稅7.1資產增值稅計算7.1.1資產增值稅=股權轉讓收益×5%7.2資產增值稅稅率7.2.1統(tǒng)一按5%計算7.3資產增值稅申報及繳納7.3.1申報：股權轉讓雙方應在次月15日內向稅務機關申報7.3.2繳納：股權轉讓雙方應在申報后15日內繳納資產增值稅8.土地增值稅8.1土地增值稅計算8.1.1土地增值稅=（股權轉讓收益土地成本）×適用稅率8.2土地增值稅稅率8.2.1根據增值額的不同，分為四個檔次，稅率分別為30%、40%、50%、60%8.3土地增值稅申報及繳納8.3.1申報：股權轉讓雙方應在次月15日內向稅務機關申報8.3.2繳納：股權轉讓雙方應在申報后15日內繳納土地增值稅9.其他相關稅費9.1城建稅9.1.1城建稅=應納稅額×7%9.2教育費附加9.2.1教育費附加=應納稅額×3%9.3地方教育附加9.3.1地方教育附加=應納稅額×2%10.稅費繳納流程10.1稅費繳納時間10.1.1納稅人應在稅務機關規(guī)定的期限內繳納相關稅費10.2稅費繳納方式10.2.1納稅人可通過銀行轉賬、網上支付、現場繳納等方式繳納稅費10.3稅費繳納證明10.3.1納稅人繳納稅費后，稅務機關應出具繳納證明11.稅費爭議解決11.1稅費爭議處理機制11.1.1納稅人可向稅務機關申請行政復議11.1.2對行政復議決定不服的，可向人民法院提起訴訟11.2稅務行政復議11.2.1納稅人應在收到稅務機關通知之日起60日內申請行政復議11.3稅務行政訴訟11.3.1納稅人應在收到行政復議決定書之日起15日內提起訴訟12.稅費變動12.1稅費調整通知12.1.1稅務機關將及時發(fā)布稅費調整通知，納稅人應予以關注12.2稅費變動影響12.2.1稅費變動將直接影響股權轉讓稅費的計算和繳納12.3稅費調整應對措施12.3.1納稅人應根據稅費變動情況，及時調整稅費繳納計劃13.稅務代理及咨詢13.1稅務代理服務內容13.1.1提供股權轉讓稅費計算、申報、繳納等服務13.2稅務咨詢費用13.2.1根據咨詢內容和時間，由雙方協(xié)商確定費用13.3稅務代理及咨詢協(xié)議13.3.1雙方應簽訂稅務代理及咨詢協(xié)議，明確雙方的權利和義務14.合同解除與終止14.1合同解除條件14.1.1出現不可抗力因素14.1.2雙方協(xié)商一致14.2合同終止程序14.2.1雙方應書面通知對方，并辦理相關手續(xù)14.3合同解除后的稅費處理14.3.1雙方應根據實際情況，協(xié)商處理合同解除后的稅費問題第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念界定1.1第三方是指在股權轉讓交易中，除甲乙雙方以外的其他參與方，包括但不限于中介方、評估機構、律師事務所、會計師事務所等。2.第三方介入的情形2.1.1交易雙方認為有必要引入第三方以保障交易的安全和順利進行；2.1.2法律法規(guī)或政策要求引入第三方進行評估、審計或見證；2.1.3交易雙方在合同中約定引入第三方提供專業(yè)服務。3.第三方責任限額3.1第三方的責任限額由甲乙雙方在合同中約定，具體如下：3.1.1第三方在履行職責過程中因自身原因造成甲乙雙方損失的，應承擔相應的賠償責任，但賠償金額不超過其提供服務費用的兩倍；3.1.2第三方在履行職責過程中因不可抗力或甲乙雙方原因造成損失的，免除其賠償責任。4.第三方責權利4.1第三方的權利：4.1.1第三方有權要求甲乙雙方提供必要的資料和信息，以便其履行職責；4.1.2第三方有權根據甲乙雙方的要求，對股權轉讓交易進行評估、審計或見證；4.1.3第三方有權要求甲乙雙方支付約定的服務費用。4.2第三方的義務：4.2.1第三方應按照甲乙雙方的要求，客觀、公正地履行職責；4.2.2第三方應保守甲乙雙方的商業(yè)秘密；4.2.3第三方應在約定的期限內完成職責，并及時向甲乙雙方報告工作進展情況。5.第三方與其他各方的劃分說明5.1第三方與甲乙雙方的關系：5.1.1第三方與甲乙雙方之間是服務與被服務的關系；5.1.2第三方在履行職責過程中，不得干預甲乙雙方的正常交易活動。5.2第三方與交易雙方的關系：5.2.1第三方應協(xié)助甲乙雙方完成股權轉讓交易；5.2.2第三方在履行職責過程中，應遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。6.第三方介入時的額外條款及說明6.1第三方介入前的協(xié)商6.1.1甲乙雙方應就第三方介入的事項進行充分協(xié)商，明確第三方的職責、權利和義務；6.1.2雙方應簽訂第三方服務協(xié)議，明確第三方介入的具體事宜。6.2第三方介入后的溝通6.2.1甲乙雙方應保持與第三方的良好溝通，及時解決第三方在履行職責過程中遇到的問題；6.2.2第三方應定期向甲乙雙方報告工作進展情況。6.3第三方介入后的爭議解決6.3.1若第三方與甲乙雙方在履行合同過程中發(fā)生爭議，應通過協(xié)商解決；6.3.2若協(xié)商不成，可按照第三方服務協(xié)議中約定的爭議解決方式處理。7.第三方變更及退出7.1第三方變更7.1.1甲乙雙方協(xié)商一致后，可以變更第三方的職責或服務內容；7.1.2第三方變更后，甲乙雙方應重新簽訂第三方服務協(xié)議。7.2第三方退出7.2.1第三方因故退出時，應提前通知甲乙雙方，并妥善處理相關事宜；7.2.2第三方退出后，甲乙雙方應選擇新的第三方或自行完成相關工作。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.股權轉讓協(xié)議詳細要求：協(xié)議中應包含股權轉讓的具體條款，如轉讓價格、支付方式、交割時間等。說明：股權轉讓協(xié)議是合同的核心附件，明確了股權轉讓的基本內容。2.股權轉讓收益計算明細詳細要求：包括股權轉讓收益的計算過程，如原值、合理費用等。說明：明細表用于清晰地展示股權轉讓收益的計算過程，便于雙方核對。3.稅費計算明細表詳細要求：詳細列出各項稅費的計算過程，如個人所得稅、企業(yè)所得稅等。說明：明細表有助于雙方了解稅費的構成，確保稅費的準確計算。4.第三方服務協(xié)議詳細要求：明確第三方在股權轉讓交易中的職責、權利和義務。說明：服務協(xié)議是第三方介入的基礎，確保第三方服務的規(guī)范性和有效性。5.稅務機關出具的完稅證明詳細要求：證明甲乙雙方已按規(guī)定繳納相關稅費。說明：完稅證明是證明稅費已繳納的重要文件，有助于雙方在后續(xù)交易中提供依據。6.股權變更登記證明詳細要求：證明股權變更已辦理完畢，新股東已獲得股權。說明：登記證明是股權變更的法律文件，確保股權轉讓的合法有效性。7.交易雙方的身份證明詳細要求：包括身份證、營業(yè)執(zhí)照等證明雙方身份的文件。說明：身份證明是交易雙方進行股權交易的基礎，確保交易雙方的真實身份。8.交易雙方簽署的其他協(xié)議詳細要求：包括保密協(xié)議、保密條款等與交易相關的協(xié)議。說明：其他協(xié)議有助于保障交易雙方的合法權益，確保交易的順利進行。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為1.1未按約定時間支付股權轉讓款1.2未按約定時間辦理股權變更登記1.3提供虛假資料或隱瞞重要信息1.4未按時繳納相關稅費1.5違反保密協(xié)議2.責任認定標準2.1未按約定時間支付股權轉讓款：應承擔違約責任，支付違約金，并賠償因此造成的損失。2.2未按約定時間辦理股權變更登記：應承擔違約責任，支付違約金，并賠償因此造成的損失。2.3提供虛假資料或隱瞞重要信息：應承擔違約責任，賠償因此造成的損失，并可能承擔法律責任。2.4未按時繳納相關稅費：應承擔違約責任，補繳稅費，并支付滯納金。2.5違反保密協(xié)議：應承擔違約責任，賠償因此造成的損失。3.違約責任示例3.1甲乙雙方約定，甲方應于2024年1月1日支付股權轉讓款100萬元。若甲方未按時支付，應支付違約金10萬元，并賠償因此造成的損失。3.2甲方未按約定時間辦理股權變更登記，導致乙方遭受損失。甲方應支付違約金20萬元，并賠償乙方的實際損失。全文完。2024版股權轉讓合同涉及的稅費及計算方法1本合同目錄一覽1.股權轉讓雙方的基本信息1.1股權轉讓方的名稱、地址、法定代表人1.2股權受讓方的名稱、地址、法定代表人2.股權轉讓的基本情況2.1股權轉讓的標的2.2股權轉讓的金額2.3股權轉讓的交割時間3.股權轉讓的稅費承擔3.1股權轉讓涉及的稅費種類3.2稅費的承擔主體3.3稅費的繳納期限4.稅費計算方法4.1股權轉讓收益計算4.2股權轉讓成本計算4.3股權轉讓凈收益計算5.股權轉讓收益及成本的具體數值5.1股權轉讓收益5.2股權轉讓成本5.3股權轉讓凈收益6.稅費的具體金額6.1股權轉讓印花稅6.2股權轉讓所得稅6.3股權轉讓其他稅費7.稅費的繳納方式7.1納稅人自行繳納7.2代理繳納7.3其他繳納方式8.稅費的支付時間8.1首次支付時間8.2每期支付時間8.3一次支付時間9.稅費的繳納證明9.1稅費繳納證明的提供9.2稅費繳納證明的審核9.3稅費繳納證明的保管10.違約責任10.1稅費繳納違約責任10.2其他違約責任11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構11.3爭議解決費用12.合同解除條件12.1稅費繳納違約12.2其他合同解除條件13.合同的生效與終止13.1合同生效條件13.2合同終止條件14.合同附件14.1股權轉讓協(xié)議14.2股權轉讓收益及成本明細表14.3稅費繳納證明第一部分：合同如下：1.股權轉讓雙方的基本信息1.1股權轉讓方：甲公司，注冊地址：省市區(qū)路號，法定代表人：，聯(lián)系電話：X。1.2股權受讓方：乙公司，注冊地址：省市區(qū)路號，法定代表人：，聯(lián)系電話：X。2.股權轉讓的基本情況2.1股權轉讓的標的：甲公司持有的某有限公司的100%股權。2.2股權轉讓的金額：人民幣壹仟萬元整（￥1,000,000.00）。2.3股權轉讓的交割時間：本合同簽訂之日起15個工作日內。3.股權轉讓的稅費承擔3.1股權轉讓涉及的稅費種類：股權轉讓印花稅、股權轉讓所得稅、股權轉讓其他稅費。3.2稅費的承擔主體：甲公司、乙公司各自承擔其股權轉讓過程中產生的稅費。3.3稅費的繳納期限：股權轉讓方在股權轉讓協(xié)議簽訂之日起30個工作日內繳納完畢。4.稅費計算方法4.1股權轉讓收益計算：股權轉讓收益=股權轉讓金額股權轉讓成本。4.2股權轉讓成本計算：股權轉讓成本包括但不限于原股權投資成本、轉讓費用等。4.3股權轉讓凈收益計算：股權轉讓凈收益=股權轉讓收益股權轉讓涉及的稅費。5.股權轉讓收益及成本的具體數值5.1股權轉讓收益：人民幣壹仟萬元整（￥1,000,000.00）。5.2股權轉讓成本：人民幣捌佰萬元整（￥800,000.00）。5.3股權轉讓凈收益：人民幣貳佰萬元整（￥200,000.00）。6.稅費的具體金額6.1股權轉讓印花稅：人民幣伍萬元整（￥50,000.00）。6.2股權轉讓所得稅：人民幣壹拾萬元整（￥100,000.00）。6.3股權轉讓其他稅費：人民幣肆萬元整（￥40,000.00）。7.稅費的繳納方式7.1納稅人自行繳納：甲公司、乙公司應分別自行辦理股權轉讓稅費的繳納手續(xù)。7.2代理繳納：甲公司、乙公司可委托稅務代理機構代為辦理股權轉讓稅費的繳納。7.3其他繳納方式：經雙方協(xié)商一致，可采用其他合法方式進行股權轉讓稅費的繳納。8.稅費的支付時間8.1首次支付時間：股權轉讓方應在股權轉讓協(xié)議簽訂之日起5個工作日內支付股權轉讓印花稅。8.2每期支付時間：股權轉讓方應在股權轉讓協(xié)議簽訂之日起30個工作日內支付股權轉讓所得稅，每期支付金額為人民幣壹拾萬元整（￥100,000.00）。8.3一次支付時間：股權轉讓方應在股權轉讓協(xié)議簽訂之日起60個工作日內支付股權轉讓其他稅費。9.稅費的繳納證明9.1稅費繳納證明的提供：股權轉讓方應在支付稅費后及時向對方提供由稅務機關出具的稅費繳納證明。9.2稅費繳納證明的審核：受讓方應在收到稅費繳納證明之日起5個工作日內進行審核，確認稅費已繳納完畢。9.3稅費繳納證明的保管：雙方應妥善保管稅費繳納證明，作為合同履行的重要憑證。10.違約責任10.1稅費繳納違約責任：如股權轉讓方未按約定時間繳納稅費，應向受讓方支付違約金，違約金為應繳稅費金額的5%。10.2其他違約責任：如任何一方違反合同約定，應承擔相應的違約責任，包括但不限于賠償對方因此遭受的損失。11.爭議解決11.1爭議解決方式：雙方發(fā)生爭議，應通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權向合同簽訂地人民法院提起訴訟。11.2爭議解決機構：如雙方選擇仲裁方式解決爭議，應將爭議提交至仲裁委員會仲裁。11.3爭議解決費用：仲裁費用及其他相關費用由敗訴方承擔，除非仲裁機構另有裁決。12.合同解除條件12.1稅費繳納違約：如一方未按約定繳納稅費，另一方有權解除合同。12.2其他合同解除條件：發(fā)生不可抗力事件，致使合同無法履行或履行合同成為不必要，任何一方均有權解除合同。13.合同的生效與終止13.1合同生效條件：本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。13.2合同終止條件：合同履行完畢或雙方協(xié)商一致解除合同，合同終止。14.合同附件14.1股權轉讓協(xié)議14.2股權轉讓收益及成本明細表14.3稅費繳納證明14.4股權轉讓方提供的公司財務報表及相關證明文件14.5任何雙方認為應作為合同附件的其他文件第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的概念與范圍15.1第三方的定義：本合同中的第三方是指除股權轉讓雙方以外的，提供中介、咨詢、評估、法律服務等服務的獨立第三方機構或個人。15.2第三方介入的范圍：第三方介入包括但不限于股權轉讓評估、法律咨詢、稅務籌劃、財務審計等。16.第三方介入的引入與選擇16.2第三方的選擇：雙方應共同協(xié)商選擇具有相應資質和經驗的第三方機構或個人。17.第三方的責任與權利17.1責任：第三方應根據其專業(yè)知識和技能，提供真實、準確、有效的服務，并對服務結果負責。17.2權利：第三方有權根據其服務內容和合同約定，收取合理的費用。18.第三方介入的合同簽訂與效力18.1合同簽訂：第三方介入的合同應由股權轉讓雙方與第三方簽訂，明確各方的權利和義務。18.2合同效力：第三方介入的合同與本合同具有同等法律效力。19.第三方的責任限額19.1責任限額的設定：第三方介入的合同中應明確約定第三方責任限額，以保障股權轉讓雙方的合法權益。19.2責任限額的具體內容：責任限額應包括第三方因提供服務產生的直接經濟損失和間接經濟損失。19.3責任限額的計算方式：責任限額的計算方式應參照第三方提供服務的性質、難度和可能產生的風險等因素確定。20.第三方與其他各方的責任劃分20.1股權轉讓雙方的責任：股權轉讓雙方應按照本合同約定，承擔各自的責任和義務。20.2第三方的責任：第三方應按照其介入合同約定，對提供的服務負責。20.3責任的劃分與追償：如第三方因提供服務存在過錯導致股權轉讓雙方遭受損失，股權轉讓雙方有權向第三方追償。21.第三方介入的監(jiān)督與管理21.1監(jiān)督與管理機構：股權轉讓雙方可設立監(jiān)督與管理機構，對第三方介入的服務進行監(jiān)督和管理。21.2監(jiān)督與管理機構的職責：監(jiān)督與管理機構負責監(jiān)督第三方的工作進度、服務質量，以及第三方遵守合同約定的情況。22.第三方介入的變更與解除22.1變更：如第三方介入的合同內容需要變更，股權轉讓