【團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)】企業(yè)ESG管理體系(T-CERDS 5-2023)

企業(yè)ESG管理體系發(fā)布I Ⅲ V 1 13術(shù)語(yǔ)和定義 1 2 2 2 3 3 35領(lǐng)導(dǎo)作用 4 4 4 4 5 5 5 6 6 67.3信息交流與控制 7 7 8 8 99績(jī)效評(píng)價(jià) 9 9 9 Ⅱ 附錄A(資料性)企業(yè)外部環(huán)境事項(xiàng)清單示例 附錄B(資料性)企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇示例 附錄C(資料性)企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)示例 附錄D(資料性)企業(yè)ESG管理體系審核示例 Ⅲ本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件由中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)、責(zé)任云(北京)控股集團(tuán)有限公司聯(lián)合提出。本文件由中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)歸口。本文件起草單位：中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)、責(zé)任云(北京)控股集團(tuán)有限公司、國(guó)家電力投資集團(tuán)有限公司、阿里巴巴(中國(guó))有限公司、國(guó)信聯(lián)合(北京)認(rèn)證中心、中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)有限公司、國(guó)家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司、中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司、中國(guó)建材集團(tuán)有限公司、中國(guó)鐵路通信信號(hào)集團(tuán)有限公司、中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)合作貿(mào)易企業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)船舶工業(yè)股份有限公司、中國(guó)神華能源股份有限公司、寶山鋼鐵股份有限公司、廣東省廣新控股集團(tuán)有限公司、內(nèi)蒙古蒙牛乳業(yè)(集團(tuán))股份有限公司、中國(guó)船舶(香港)航運(yùn)租賃有限公司、華潤(rùn)電力控股有限公司、聯(lián)想集團(tuán)有限公司、上海百聯(lián)集團(tuán)股份有限公司、珠海華發(fā)實(shí)業(yè)股份有限公司、華潤(rùn)健康科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展(中國(guó))有限公司、現(xiàn)代汽車(中國(guó))投資有限公司、貴州習(xí)酒股份有限公司、中創(chuàng)新航科技集團(tuán)股份有限公司、臺(tái)達(dá)電子企業(yè)管理(上海)有限公司。ESG是關(guān)注環(huán)境、社會(huì)以及治理績(jī)效的投資理念和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是影響投資者決策以及衡量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵因素。建立和實(shí)施ESG管理體系是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)ESG管理體系鼓勵(lì)企業(yè)重視環(huán)境、社會(huì)責(zé)任與公司治理工作，不斷把ESG治理與其他經(jīng)營(yíng)管理相融合，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。本文件的制定可為企業(yè)ESG管理建設(shè)提供基礎(chǔ)框架，為企業(yè)ESG管1企業(yè)ESG管理體系行、績(jī)效評(píng)價(jià)和改進(jìn)的要求。體系進(jìn)行評(píng)價(jià)和審核的依據(jù)。本文件沒有規(guī)范性引用文件。下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。關(guān)注企業(yè)環(huán)境(3.2)、社會(huì)(3.3)、治理(3.4)績(jī)效的投資理念和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是影響投資者決策以及衡量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵因素。企業(yè)運(yùn)行活動(dòng)的外部存在，包括空氣、水、土地、自然資源、植物、動(dòng)物、人，以及它們之間的相互關(guān)系。社會(huì)social企業(yè)通過透明和合乎道德的行為，為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為： 致力于可持續(xù)發(fā)展(3.5),包括社會(huì)成員的健康和社會(huì)的福祉——考慮了利益相關(guān)方(3.6)的期望；——促進(jìn)企業(yè)價(jià)值網(wǎng)各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展；——被融入整個(gè)企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實(shí)施。[來源：GB/T36000—2015,3.16,有修改]在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中實(shí)行的管理和控制系統(tǒng)，包括批準(zhǔn)戰(zhàn)略方向、監(jiān)視和評(píng)價(jià)高層領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效、財(cái)務(wù)審計(jì)、2風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等活動(dòng)。可持續(xù)發(fā)展sustainabledevelopment既滿足當(dāng)代人需求又不損害后代人滿足其需求的能力的發(fā)展。利益相關(guān)方stakeholder其利益可能會(huì)受到企業(yè)決策或活動(dòng)影響的個(gè)人或團(tuán)體。ESG實(shí)質(zhì)性議題ESGmaterialissuesESG管理體系ESGmanagementsys企業(yè)用于建立ESG方針和目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過程的一組相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素。最高管理者topmanagement在最高層指揮和控制企業(yè)的一個(gè)人或一組人。4企業(yè)環(huán)境4.1理解企業(yè)的ESG環(huán)境為了理解內(nèi)部環(huán)境，企業(yè)應(yīng)確定影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的內(nèi)部ESG績(jī)效評(píng)價(jià)等；c)與ESG相關(guān)的其他現(xiàn)行管理體系。為了理解外部環(huán)境，企業(yè)應(yīng)確定影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的外部事項(xiàng)，包括但a)國(guó)內(nèi)外相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管措施和/或技術(shù)規(guī)范；b)行業(yè)約束。附錄A給出了企業(yè)外部環(huán)境事項(xiàng)清單示例。4.2理解利益相關(guān)方的需求和期望企業(yè)應(yīng)確定：3——政府的需求和期望：履行國(guó)家戰(zhàn)略、特定經(jīng)營(yíng)使命、區(qū)域平衡/協(xié)調(diào)發(fā)展、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、依法納稅和其他遵紀(jì)守法行為等；——股東的需求和期望：穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展、收益回報(bào)、信息暢通等；——債權(quán)人的需求和期望：償債能力、資本規(guī)模、互信合作等；——客戶的需求和期望：誠(chéng)信履約、品質(zhì)保證、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、客戶溝通等；——員工的需求和期望：薪酬福利、員工權(quán)益保障、職業(yè)發(fā)展、健康與安全、人文關(guān)愛等；——供應(yīng)鏈的需求和期望：商業(yè)道德、透明采購(gòu)、互利共贏、供應(yīng)鏈合規(guī)安全等；——行業(yè)需求和期望：公平競(jìng)爭(zhēng)、促進(jìn)行業(yè)進(jìn)步、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展等；——公眾需求和期望：應(yīng)對(duì)氣候變化、水資源保護(hù)、污染防治、節(jié)能減排、生物多樣性保護(hù)、公益慈善項(xiàng)目等；——社區(qū)需求和期望：社區(qū)發(fā)展、公益活動(dòng)、帶動(dòng)就業(yè)、環(huán)保運(yùn)營(yíng)等?！煞ㄒ?guī)和監(jiān)管要求；——對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略和業(yè)務(wù)流程的影響；——對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響；——對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)影響；——對(duì)利益相關(guān)方的影響。d)確認(rèn)實(shí)質(zhì)性議題，必要時(shí)予以披露、更新。企業(yè)應(yīng)確定ESG管理體系的邊界和適用性，以界定其范圍。在確定ESG管理體系范圍時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮：b)4.2中確定的ESG實(shí)質(zhì)性議題；d)考慮其與其他管理體系的相互作用。4.5企業(yè)ESG管理體系企業(yè)應(yīng)按照本文件的要求，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系，包括所需過程及其相互作用。企業(yè)ESG管理體系應(yīng)與企業(yè)的其他管理體系兼容并共享信息。45領(lǐng)導(dǎo)作用5.2方針5b)確保ESG管理體系支持其方針和目標(biāo)的實(shí)施；6策劃在策劃ESG管理體系時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮4.1、4.2、4.3和4.4的要求，b)如何在ESG管理體系過程中整合并實(shí)施這些措施；附錄B給出了企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇示例。c)可測(cè)量(可行時(shí));g)適時(shí)更新。6企業(yè)應(yīng)保持有關(guān)ESG目標(biāo)的成文信息。b)需要什么資源；f)如何將實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施融入其業(yè)務(wù)過程。7.1.1人員及能力為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的ESG管理方針和ESG管理目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)：能夠勝任的；c)確保員工認(rèn)識(shí)到所從事的活動(dòng)與企業(yè)ESG管理的相關(guān)性和重要性，以及如何為實(shí)現(xiàn)ESG管理目標(biāo)作出貢獻(xiàn)；d)適當(dāng)時(shí)提供培訓(xùn)或采取其他措施，提高員工對(duì)ESG管理體系相關(guān)要求的認(rèn)知和能力，并評(píng)價(jià)培訓(xùn)或措施的有效性；e)定期評(píng)價(jià)企業(yè)人力資源保障的有效性，并采取有效的持續(xù)改進(jìn)措施。7.1.2ESG信息化系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)提供必要的技術(shù)、資金等其他資源，促進(jìn)企業(yè)ESG管理方針和ESG管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！⒑捅３諩SG管理體系的必要性；——ESG管理體系與其他管理體系融合的重要性?！c其工作相關(guān)的ESG管理活動(dòng)以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；——不符合ESG管理體系要求的后果。7f)權(quán)限信息。按4.2的要求與利益相關(guān)方溝通。7.4成文信息8——在需要的場(chǎng)所和時(shí)間均可獲得并適用；——版本控制；——保持和處置。8.1運(yùn)行策劃和控制a)為所需過程建立相應(yīng)的準(zhǔn)則，并按照準(zhǔn)則實(shí)施控制；b)建立實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的工作程序；c)保存必要的成文信息；d)處理和監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)。8.1.2消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)a)消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)因素的影響；b)使用技術(shù)控制措施c)使用管理控制措施。企業(yè)應(yīng)建立過程，用于實(shí)施和控制影響ESG績(jī)效的臨時(shí)性和永久性變更。這些變更包括但不a)法律法規(guī)要求和其他要求的變更；b)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的變更；c)知識(shí)和技術(shù)的發(fā)展。8.1.4供應(yīng)鏈管理備相關(guān)能力，通過以下過程確保供應(yīng)鏈的韌性并符合ESG管理體系相關(guān)要求：d)供應(yīng)商懲處，對(duì)不符合ESG相關(guān)要求的供應(yīng)商采取e)供應(yīng)商培訓(xùn)，開展交流與培訓(xùn)幫助供應(yīng)商達(dá)到或超過適用的勞工、環(huán)境、健康與安全以及道德等標(biāo)準(zhǔn)。98.2應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)a)針對(duì)緊急情況建立所策劃的響應(yīng)，包括提供法律支持、新聞發(fā)布、信息披露、利益相關(guān)方溝通、輿情處置等；b)為所策劃的響應(yīng)提供培訓(xùn)；c)定期測(cè)試和演練所策劃的響應(yīng)能力；d)評(píng)價(jià)績(jī)效，必要時(shí)(包括在測(cè)試之后，尤其是在緊急情況發(fā)生之后)修訂所策劃的響應(yīng)；e)考慮利益相關(guān)方的需求和能力，適當(dāng)時(shí)確保其參與制定所策劃的響應(yīng)。企業(yè)應(yīng)保留關(guān)于響應(yīng)潛在緊急情況的過程和計(jì)劃的成文信息。9績(jī)效評(píng)價(jià)——法律法規(guī)要求和其他要求滿足的程度；——與所辨識(shí)的ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇相關(guān)的活動(dòng)和運(yùn)行； 與利益相關(guān)方的矛盾和分歧的處理情況； 實(shí)現(xiàn)企業(yè)ESG目標(biāo)的進(jìn)展情況；c)企業(yè)評(píng)價(jià)其ESG績(jī)效所依據(jù)的準(zhǔn)則；d)何時(shí)實(shí)施監(jiān)視和測(cè)量；e)何時(shí)分析、評(píng)價(jià)和溝通監(jiān)視和測(cè)量的結(jié)果。企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)其ESG績(jī)效并確定ESG管理的有效性。ESG績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可參考T/CERDS3—9.2內(nèi)部審核企業(yè)應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔實(shí)施內(nèi)部審核，以確定：a)ESG管理體系是否符合：——企業(yè)自身的ESG管理體系要求；——本文件的要求。b)ESG管理體系是否得到有效實(shí)施和保持。企業(yè)應(yīng)按照以下要求制定內(nèi)部審核方案： 規(guī)定每次審核的審核準(zhǔn)則和范圍； 選擇審核員并實(shí)施審核，以確保審核過程的客觀性和公正性； 確保向相關(guān)管理者報(bào)告審核結(jié)果，確保向利益相關(guān)方報(bào)告相關(guān)的審核結(jié)果；附錄D給出了企業(yè)ESG管理體系審核示例。9.3管理評(píng)審最高管理者應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔對(duì)企業(yè)的ESG管理體系進(jìn)行評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。9.3.2管理評(píng)審輸入管理評(píng)審的輸入應(yīng)包括對(duì)下列事項(xiàng)的考慮：a)以往管理評(píng)審所采取措施的狀況；b)與ESG管理體系相關(guān)的實(shí)質(zhì)性議題的變化，包括：——其他相關(guān)管理體系或業(yè)務(wù)過程。c)ESG方針和ESG日標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；d)ESG績(jī)效方面的信息，包括以下方面的趨勢(shì)一一監(jiān)視和測(cè)量的結(jié)果：利益相關(guān)方參與；—保持ESG管理體系與其他相關(guān)管理體系之間對(duì)接和協(xié)調(diào)的有效性和充分性——與利益梅關(guān)方的有關(guān)溝通；9.3.3管理評(píng)審輸出管理評(píng)審的輸出應(yīng)包括與下列事項(xiàng)有關(guān)的決定：a)ESG管理體系的適宜性、充分性和有效性；b)持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)；c)對(duì)ESG管理體系變更的需求；d)所需資源；e)措施(若需要)。最高管理者應(yīng)就相關(guān)的管理評(píng)審輸出與利益相關(guān)方進(jìn)行溝通。企業(yè)應(yīng)保留成文信息以作為管理評(píng)審結(jié)果的證據(jù)。企業(yè)應(yīng)確定改進(jìn)的機(jī)會(huì)，并實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)其ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果。10.2不符合和糾正措施a)及時(shí)對(duì)不符合作出反應(yīng)，并在適用時(shí)——采取措施予以控制和糾正；——處理后果。b)通過下列活動(dòng)，評(píng)價(jià)是否采取糾正措施，以消除導(dǎo)致不符合的根本原因，防止不符合再次發(fā)生或在其他場(chǎng)合發(fā)生：——調(diào)查或評(píng)審不符合；——確定導(dǎo)致不符合的原因； c)適當(dāng)時(shí)，對(duì)現(xiàn)有的ESG風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)進(jìn)行評(píng)審；d)按照控制層級(jí)和變更管理，在采取措施前，評(píng)價(jià)新增或變化的ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；e)評(píng)審任何所采取措施的有效性，包括糾正措施；糾正措施應(yīng)與事件或不符合所產(chǎn)生的影響或潛在影響相適應(yīng)。企業(yè)應(yīng)保留成文信息作為以下方面的證據(jù)：——不符合的性質(zhì)以及所采取的后續(xù)措施，10.3持續(xù)改進(jìn)企業(yè)應(yīng)通過下列方式持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系的適宜性、充分性和有效性b)促進(jìn)支持ESG管理體系的文化；c)促進(jìn)利益相關(guān)方參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)措施的實(shí)施，將有關(guān)持續(xù)改進(jìn)的結(jié)果與利益相關(guān)方進(jìn)行溝通；d)促進(jìn)相關(guān)管理體系和業(yè)務(wù)過程支持和參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)的實(shí)施(資料性)企業(yè)外部環(huán)境事項(xiàng)清單示例a)國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案的通知(國(guó)發(fā)〔2021〕23號(hào));c)關(guān)于國(guó)有企業(yè)更好履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(國(guó)資發(fā)研究〔2016〕105號(hào));f)溫室氣體自愿減排交易管理辦法(試行)(部令第31號(hào));h)關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(銀發(fā)〔2016〕228號(hào));i)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評(píng)價(jià)方案(銀發(fā)〔2021〕142號(hào));j)上市公司治理準(zhǔn)則(證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào));D關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理(2023年11月修訂)》n)國(guó)資委辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制研究>的通知》;p)美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)《ESG報(bào)告指南》;q)英國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告理事會(huì)(FRC)《英國(guó)公司治理準(zhǔn)則》;r)歐盟委員會(huì)碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制(CarbonBorderAdjustmentmechanism,CBAM);s)國(guó)際可持續(xù)準(zhǔn)則理事會(huì)(ISSB)《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第1號(hào)——可持續(xù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露一般要求《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第2號(hào)氣候相關(guān)披露》。A.2行業(yè)約束行業(yè)約束包括但不限于：d)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)《關(guān)于來自受沖突影響和高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的礦石的負(fù)責(zé)任供應(yīng)鏈盡(資料性)企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇示例企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于以下方面。a)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)——?dú)夂蜃兓L(fēng)險(xiǎn)；——自然資源短缺風(fēng)險(xiǎn)——環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)：——環(huán)境訴訟和賠償風(fēng)險(xiǎn)； 客戶隱私數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；c)治理風(fēng)險(xiǎn)——監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；——戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)ESG機(jī)遇包括但不限于以下方面。a)環(huán)境機(jī)遇——環(huán)境技術(shù)和創(chuàng)新帶來新的市場(chǎng)機(jī)遇；——可再生能源利用、能源效率的提升，提高資源利用效率降低運(yùn)營(yíng)成本；——碳資產(chǎn)開發(fā)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值。b)社會(huì)機(jī)遇——?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系改善，提升提高員工滿意度和工作效率；——提高供應(yīng)鏈韌性；——提高客戶滿意度；——吸引可持續(xù)投資。c)治理機(jī)遇——提高決策和創(chuàng)新能力；企業(yè)或第三方審核機(jī)構(gòu)可策劃并實(shí)施ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)，以確定ESG管理是否：b)運(yùn)行控制和其他控制的有效性；C.2.1公正原則以事實(shí)為依據(jù)，以標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則，客觀公正地評(píng)價(jià)企業(yè)ESG管理績(jī)效。C.2.2平衡原則在關(guān)注企業(yè)ESG管理績(jī)效的同時(shí)，均衡考量企業(yè)在ESG實(shí)質(zhì)性議題上的潛在或?qū)嶋H風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任缺失行為。C.2.3可比原則企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以與同類企業(yè)進(jìn)行比較分析。C.2.4保密原則在評(píng)價(jià)過程中，根據(jù)法律法規(guī)及企業(yè)的信息安全需求，對(duì)獲取的企業(yè)ESG相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密。C.3評(píng)價(jià)內(nèi)容C.3.1評(píng)價(jià)指標(biāo)ESG信息披露與溝通、ESG影響力建設(shè)等方面。表C.1給出了企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)示例。C.3.2否決項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容中設(shè)置否決項(xiàng)指標(biāo)。表C.2給出了企業(yè)ESG管理體系評(píng)價(jià)否決項(xiàng)指標(biāo)示例。被評(píng)價(jià)企業(yè)若在近3年內(nèi)涉及表C.2中提及的任意一個(gè)否決項(xiàng)，則可直接判定該企業(yè)不符合評(píng)價(jià)的基本條件，并終止評(píng)價(jià)活動(dòng)。C.3.3加分項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容中設(shè)置加分項(xiàng)指標(biāo)。表C.3給出了企業(yè)ESG管理體系評(píng)價(jià)加分項(xiàng)指標(biāo)示例。被評(píng)價(jià)企業(yè)若在近3年內(nèi)存在表C.3中提及的任一項(xiàng)加分項(xiàng)指標(biāo)，可適當(dāng)加分。C.4評(píng)價(jià)組織和人員C.4.1評(píng)價(jià)組織運(yùn)用本文件開展企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)工作時(shí)，企業(yè)應(yīng)保證評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)勝任評(píng)價(jià)工作。a)具備開展ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)工作的專職人員；b)具備可組成至少3名成員的評(píng)價(jià)小組所需的人力資源；d)具有保障評(píng)價(jià)活動(dòng)的程序和質(zhì)量管控機(jī)制；c)知曉并理解被評(píng)價(jià)企業(yè)所在行業(yè)的特點(diǎn)；C.5評(píng)價(jià)流程C.5.1信息來源以下信息來源適用于ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)：a)企業(yè)主動(dòng)提交的ESG相關(guān)證實(shí)性材料；d)具有公信力或可被方便證實(shí)的第三方披露信息。C.5.2評(píng)價(jià)步驟3種形式；C.5.3評(píng)價(jià)方法b)如不存在否決事項(xiàng)，參考表C.1確定對(duì)企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)e)參考表C.3加分項(xiàng)指標(biāo)，調(diào)整企業(yè)ESG初始得分，得出企業(yè)ESG評(píng)價(jià)的最終得C.5.4評(píng)價(jià)結(jié)果根據(jù)企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)最終得分，劃分為5個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)，具體分類可參考表C.4.表C.1企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)示例一級(jí)指標(biāo)(占比)二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)ESG治理機(jī)構(gòu)在董事會(huì)層面設(shè)立ESG工作專門ESG工作最高負(fù)責(zé)人董事會(huì)層面持續(xù)了解、關(guān)注、監(jiān)督企業(yè)ESG工作的進(jìn)展與成效董事會(huì)參與董事會(huì)參與企業(yè)ESG工作管理制董事會(huì)是否參與企業(yè)ESG戰(zhàn)略、制度、計(jì)劃等制定工作，充分發(fā)揮董事會(huì)對(duì)ESG工作的管理監(jiān)督職能制定ESG風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度和企業(yè)是否建立了ESG風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)治理量發(fā)展ESG規(guī)劃及目標(biāo)制定ESG工作的戰(zhàn)略規(guī)劃、總體目ESG重大決策及實(shí)踐工作提供方向指引企業(yè)是否建立完整的ESG戰(zhàn)略規(guī)劃，是否按戰(zhàn)略規(guī)劃有序推進(jìn)企業(yè)ESG工作ESG指標(biāo)體系圍繞ESG戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建分層、分級(jí)、分類的ESG指標(biāo)體系，為議題識(shí)供可量化工具企業(yè)是否建立完整的ESG指標(biāo)體系，是否按照指標(biāo)體系指導(dǎo)有序推進(jìn)企業(yè)ESG工作ESG績(jī)效評(píng)估榮譽(yù)企業(yè)是否開展ESG績(jī)效評(píng)估工作，確保企業(yè)具備明確的ESG考核流程和結(jié)果，以了解自身ESG工作水平ESG組織與資源保障ESG責(zé)任部門明確ESG工作的歸口部門，配備相應(yīng)的專職或兼職ESG管理人員，并闡述其工作職責(zé)，如制定ESG年度計(jì)劃、督促落實(shí)ESG實(shí)踐、統(tǒng)籌ESG信息披露等企業(yè)是否明確ESG管理的責(zé)任部門，該部部ESG各項(xiàng)工作順利開展ESG協(xié)同部門公司ESG工作職責(zé)，如重要議題的落實(shí)、ESG關(guān)鍵績(jī)效統(tǒng)計(jì)與核算等企業(yè)是否建立上下貫通的ESG工作體ESG工作有效落實(shí)資源保障在年度預(yù)算中就可持續(xù)發(fā)展相關(guān)重要事項(xiàng)列入年度預(yù)算企業(yè)是否建立上下貫通的ESG工作體ESG工作有效落實(shí)ESG制度責(zé)任落實(shí)制度制定開展ESG工作的相關(guān)管理制企業(yè)ESG工作制度是否完整有效，確保企業(yè)ESG工作開展有章可循表C.1企業(yè)ESG管理績(jī)效評(píng)價(jià)示例(續(xù))一級(jí)指標(biāo)(占比)二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)管理層考核制度制定管理層考核制度，將管理層薪酬與ESG工作績(jī)效掛鉤，以保障董事會(huì)可持續(xù)發(fā)展決策在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中得到嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)管理層薪酬的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)是否包含ESG內(nèi)容，且管理層年度績(jī)效結(jié)果是否受到企業(yè)ESG績(jī)效的影響ESG激勵(lì)制度制定ESG激勵(lì)制度，根據(jù)ESG年度重點(diǎn)工作計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展及目標(biāo)達(dá)成情況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)符合激勵(lì)條件的給予激勵(lì)企業(yè)ESG激勵(lì)制度是否完整有效能力建設(shè)商等相關(guān)方開展內(nèi)、外部ESG專項(xiàng)培訓(xùn)，包括培訓(xùn)次數(shù)、參與培訓(xùn)人員數(shù)量、培訓(xùn)覆蓋率等企業(yè)是否建立完善的培訓(xùn)制度及年度培執(zhí)行ESG課題及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)研究加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)組織，加強(qiáng)在ESG重要議題方面的合作，積極參與ESG相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及課題的制定工作企業(yè)是否參與ESG課題、標(biāo)準(zhǔn)等方面的研究，考察成果的推廣應(yīng)用情況鼓勵(lì)企業(yè)建立ESG信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)ESG關(guān)鍵績(jī)效收集、統(tǒng)計(jì)、核算、復(fù)核等電子臺(tái)賬管理及ESG風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等功能，實(shí)現(xiàn)ESG關(guān)鍵績(jī)效規(guī)劃、執(zhí)行、分析、提升企業(yè)是否建立了ESG信息化管理系統(tǒng)，考察功能的完整性、有效性披露與溝通ESG系列報(bào)告ESG報(bào)告，并推動(dòng)下屬單位發(fā)布ESG報(bào)告、企業(yè)社會(huì)責(zé)任(CSR)報(bào)告；企業(yè)是否建立并形成體系化的ESG報(bào)告披露體系利益相關(guān)方溝通1)開展ESG議題調(diào)查，識(shí)別對(duì)企業(yè)價(jià)值產(chǎn)生較大影響的相關(guān)議題，以及企業(yè)對(duì)環(huán)境、社會(huì)等可能產(chǎn)生重大影響的議題；2)舉辦投資者說明會(huì)、利益相關(guān)方座談會(huì)、公眾開放日等活動(dòng)，回應(yīng)利益相關(guān)方關(guān)切企業(yè)是否積極開展ESG溝通活動(dòng)，確保企業(yè)與利益相關(guān)方保持良好互動(dòng)ESG傳播渠道可持續(xù)發(fā)展傳播矩陣，公開披露企業(yè)可持續(xù)發(fā)展相關(guān)理念、政策及進(jìn)展；積極參與國(guó)家相關(guān)部委、智庫(kù)，聯(lián)合國(guó)全球契約相關(guān)機(jī)構(gòu)案例征集評(píng)選活動(dòng)企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展宣傳方面是否建立了完善的傳播體系，展示企業(yè)相關(guān)政策、理念及相關(guān)履責(zé)實(shí)踐一級(jí)指標(biāo)(占比)二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)影響力建設(shè)國(guó)家戰(zhàn)略響應(yīng)與自身關(guān)聯(lián)度高的重大戰(zhàn)略部取行動(dòng)企業(yè)是否在響應(yīng)國(guó)家戰(zhàn)略方面建立制度、社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量府組織(NGO)等組織合作與交流，搭作機(jī)制包括但不限于：產(chǎn)學(xué)研合作、驗(yàn)基地、共享的數(shù)據(jù)庫(kù)等企業(yè)是否開展產(chǎn)業(yè)合作行動(dòng)或項(xiàng)目，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展培育動(dòng)力、探索模式可持續(xù)發(fā)展示范項(xiàng)目圍繞環(huán)境價(jià)值、社會(huì)價(jià)值，企業(yè)打造形成可復(fù)制、可推廣的典型示范項(xiàng)項(xiàng)目等，實(shí)現(xiàn)ESG實(shí)踐工作向系統(tǒng)化，常態(tài)化，長(zhǎng)效化，品牌化轉(zhuǎn)變企業(yè)的示范項(xiàng)目是否具備可借鑒的經(jīng)驗(yàn)、范引領(lǐng)作用可持續(xù)供應(yīng)鏈建立負(fù)責(zé)任的采購(gòu)制度及(或)方勢(shì)，的于擔(dān)當(dāng)核心主業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈“鏈長(zhǎng)帶動(dòng)上下游企業(yè)共同發(fā)展，發(fā)揮行業(yè)引頓及支撐作用考察企業(yè)責(zé)任采購(gòu)制度是否完整，是否明確供應(yīng)商ESG審查方法，有效管理供應(yīng)商ESG審查績(jī)效；并在產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，引鎮(zhèn)行業(yè)發(fā)展社區(qū)貢獻(xiàn)積極