銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度

銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理，規(guī)范審計(jì)檔案工作，確保審計(jì)檔案的安全、完整和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國人民銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行內(nèi)部審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作。第三條銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和保密性原則。二、職責(zé)與分工第四條銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)，具體職責(zé)如下：（一）制定內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度，并組織實(shí)施；（二）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的收集、整理、歸檔和保管；（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的查詢、借閱和利用；（四）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的銷毀和整理；（五）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的保密工作。第五條各部門、分支行應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)部做好內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作，具體職責(zé)如下：（一）按照審計(jì)部的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供內(nèi)部審計(jì)檔案；（二）配合審計(jì)部做好內(nèi)部審計(jì)檔案的查詢、借閱和利用工作；（三）對(duì)內(nèi)部審計(jì)檔案的保管和使用進(jìn)行監(jiān)督。三、檔案的收集與整理第六條內(nèi)部審計(jì)檔案的收集應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性：收集與本行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的各類檔案資料；（二）真實(shí)性：確保收集的檔案資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)性：按照審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)收集相關(guān)檔案資料。第七條內(nèi)部審計(jì)檔案的整理應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：（一）按照審計(jì)項(xiàng)目分類整理，確保檔案資料的系統(tǒng)性和可檢索性；（二）按照檔案資料的性質(zhì)、時(shí)間、內(nèi)容等進(jìn)行分類、排列，確保檔案的有序性；（三）編制目錄和索引，方便查閱和利用。四、檔案的保管與利用第八條內(nèi)部審計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：（一）選擇符合國家檔案保管標(biāo)準(zhǔn)的檔案庫房；（二）配備防火、防盜、防潮、防蟲、防霉等設(shè)施，確保檔案安全；（三）按照檔案的保管期限，定期檢查、維護(hù)檔案，確保檔案的完好。第九條內(nèi)部審計(jì)檔案的利用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)：按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，合理利用內(nèi)部審計(jì)檔案；（二）真實(shí)性：提供真實(shí)、準(zhǔn)確的內(nèi)部審計(jì)檔案信息；（三）保密性：嚴(yán)格保護(hù)內(nèi)部審計(jì)檔案的秘密。第十條內(nèi)部審計(jì)檔案的查詢和借閱應(yīng)當(dāng)辦理以下手續(xù)：（一）填寫查詢、借閱申請(qǐng)表；（二）經(jīng)批準(zhǔn)后，辦理查詢、借閱手續(xù)；（三）按照規(guī)定的時(shí)間歸還檔案。五、檔案的銷毀第十一條內(nèi)部審計(jì)檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）按照國家檔案管理法規(guī)和本行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度的規(guī)定，對(duì)達(dá)到保管期限的檔案進(jìn)行銷毀；（二）銷毀前，應(yīng)當(dāng)對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，確認(rèn)無保存價(jià)值；（三）銷毀過程應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理要求，確保檔案銷毀的徹底性。第十二條內(nèi)部審計(jì)檔案的銷毀程序：（一）編制銷毀清單，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀；（二）銷毀檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)有兩人以上在場(chǎng)，監(jiān)銷；（三）銷毀后的殘片，應(yīng)當(dāng)妥善處理，不得隨意丟棄。六、監(jiān)督與考核第十三條審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作的監(jiān)督和考核，具體內(nèi)容如下：（一）定期檢查內(nèi)部審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作；（二）對(duì)違反本制度的行為，進(jìn)行批評(píng)教育或追究責(zé)任；（三）對(duì)內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。七、附則第十四