銀行內部審計檔案管理制度

銀行內部審計檔案管理制度銀行內部審計檔案管理制度一、總則第一條為加強銀行內部審計檔案管理，規(guī)范審計檔案工作，確保審計檔案的安全、完整和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國人民銀行法》等相關法律法規(guī)，結合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行內部審計檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作。第三條銀行內部審計檔案管理工作應當遵循真實性、完整性、及時性和保密性原則。二、職責與分工第四條銀行內部審計檔案管理工作由審計部負責，具體職責如下：（一）制定內部審計檔案管理制度，并組織實施；（二）負責內部審計檔案的收集、整理、歸檔和保管；（三）負責內部審計檔案的查詢、借閱和利用；（四）負責內部審計檔案的銷毀和整理；（五）負責內部審計檔案的保密工作。第五條各部門、分支行應當積極配合審計部做好內部審計檔案管理工作，具體職責如下：（一）按照審計部的要求，及時、準確地提供內部審計檔案；（二）配合審計部做好內部審計檔案的查詢、借閱和利用工作；（三）對內部審計檔案的保管和使用進行監(jiān)督。三、檔案的收集與整理第六條內部審計檔案的收集應當遵循以下原則：（一）全面性：收集與本行內部審計相關的各類檔案資料；（二）真實性：確保收集的檔案資料真實、準確、完整；（三）及時性：按照審計項目的時間節(jié)點，及時收集相關檔案資料。第七條內部審計檔案的整理應當遵循以下要求：（一）按照審計項目分類整理，確保檔案資料的系統(tǒng)性和可檢索性；（二）按照檔案資料的性質、時間、內容等進行分類、排列，確保檔案的有序性；（三）編制目錄和索引，方便查閱和利用。四、檔案的保管與利用第八條內部審計檔案的保管應當遵循以下要求：（一）選擇符合國家檔案保管標準的檔案庫房；（二）配備防火、防盜、防潮、防蟲、防霉等設施，確保檔案安全；（三）按照檔案的保管期限，定期檢查、維護檔案，確保檔案的完好。第九條內部審計檔案的利用應當遵循以下原則：（一）合法合規(guī)：按照國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，合理利用內部審計檔案；（二）真實性：提供真實、準確的內部審計檔案信息；（三）保密性：嚴格保護內部審計檔案的秘密。第十條內部審計檔案的查詢和借閱應當辦理以下手續(xù)：（一）填寫查詢、借閱申請表；（二）經批準后，辦理查詢、借閱手續(xù)；（三）按照規(guī)定的時間歸還檔案。五、檔案的銷毀第十一條內部審計檔案的銷毀應當遵循以下原則：（一）按照國家檔案管理法規(guī)和本行內部審計檔案管理制度的規(guī)定，對達到保管期限的檔案進行銷毀；（二）銷毀前，應當對檔案進行鑒定，確認無保存價值；（三）銷毀過程應當符合國家檔案管理要求，確保檔案銷毀的徹底性。第十二條內部審計檔案的銷毀程序：（一）編制銷毀清單，經批準后進行銷毀；（二）銷毀檔案時，應當有兩人以上在場，監(jiān)銷；（三）銷毀后的殘片，應當妥善處理，不得隨意丟棄。六、監(jiān)督與考核第十三條審計部負責對內部審計檔案管理工作的監(jiān)督和考核，具體內容如下：（一）定期檢查內部審計檔案的收集、整理、保管、利用和銷毀等工作；（二）對違反本制度的行為，進行批評教育或追究責任；（三）對內部審計檔案管理工作進行考核，并根據(jù)考核結果進行獎懲。七、附則第十四