銀行財(cái)務(wù)管理制度

銀行財(cái)務(wù)管理制度銀行財(cái)務(wù)管理制度一、總則第一條為了加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障銀行資產(chǎn)安全，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用于我行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各部門(mén)及全體員工。第三條本制度所稱(chēng)財(cái)務(wù)管理，是指銀行對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制、分析和考核等一系列活動(dòng)的總稱(chēng)。二、財(cái)務(wù)管理組織與職責(zé)第四條我行設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)管理工作，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第五條財(cái)務(wù)管理部門(mén)的主要職責(zé)：（一）制定、組織實(shí)施全行財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃；（二）負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)收支管理，確保財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)；（三）建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（四）組織實(shí)施全行財(cái)務(wù)分析、報(bào)告和審計(jì)工作；（五）負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)人員的管理和培訓(xùn)；（六）完成董事會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。第六條各級(jí)機(jī)構(gòu)、各部門(mén)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)崗位，配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作。三、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容第七條財(cái)務(wù)管理主要包括以下內(nèi)容：（一）資金管理：包括存款、貸款、現(xiàn)金、結(jié)算、票據(jù)等資金的管理；（二）資產(chǎn)負(fù)債管理：包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的配置和管理；（三）成本費(fèi)用管理：包括成本核算、費(fèi)用控制、成本效益分析等；（四）收入管理：包括收入確認(rèn)、收入分類(lèi)、收入核算等；（五）稅金管理：包括增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的管理；（六）財(cái)務(wù)報(bào)告管理：包括財(cái)務(wù)報(bào)表編制、審核、報(bào)送等；（七）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)：包括財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、維護(hù)、升級(jí)等。四、財(cái)務(wù)收支管理第八條財(cái)務(wù)收支應(yīng)遵循合法性、合規(guī)性、及時(shí)性、真實(shí)性原則。第九條財(cái)務(wù)收入管理：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家稅收法律法規(guī)，依法納稅；（二）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保收入合法合規(guī)；（三）加強(qiáng)收入核算，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤；（四）加強(qiáng)收入分析，提高收入質(zhì)量。第十條財(cái)務(wù)支出管理：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理制度，確保支出合法合規(guī)；（二）加強(qiáng)支出預(yù)算管理，控制支出規(guī)模；（三）加強(qiáng)支出審核，確保支出真實(shí)、合理；（四）加強(qiáng)支出分析，提高支出效益。五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制第十一條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。第十二條我行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別財(cái)務(wù)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)；（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第十三條我行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，包括：（一）組織架構(gòu)控制：明確各部門(mén)、崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行；（二）授權(quán)審批控制：明確授權(quán)審批流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)合法；（三）會(huì)計(jì)核算控制：建立健全會(huì)計(jì)核算制度，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（四）預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。六、財(cái)務(wù)分析與考核第十四條我行應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括：（一）財(cái)務(wù)狀況分析：分析資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的構(gòu)成和變化；（二）經(jīng)營(yíng)成果分析：分析收入、成本、利潤(rùn)的構(gòu)成和變化；（三）風(fēng)險(xiǎn)分析：分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)。第十五條我行應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)考核制度，對(duì)各級(jí)