銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)范制度

銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)范制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司（以下簡稱“本行”）的財(cái)務(wù)管理工作。第三條本制度所稱財(cái)務(wù)管理，是指對(duì)本行的資金收支、資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)成本、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的管理活動(dòng)。第四條本行財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策，確保財(cái)務(wù)管理的合法性、合規(guī)性。（二）權(quán)責(zé)分明：明確各部門、各崗位的財(cái)務(wù)職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理的有效性。（三）風(fēng)險(xiǎn)可控：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）成本節(jié)約：優(yōu)化資源配置，降低財(cái)務(wù)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條本行設(shè)立財(cái)務(wù)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督實(shí)施本制度。第六條財(cái)務(wù)管理委員會(huì)的主要職責(zé)：（一）研究、制定和修訂本制度，確保其與國家法律法規(guī)和政策相一致。（二）監(jiān)督本制度在本行的執(zhí)行情況，對(duì)違反本制度的行為進(jìn)行查處。（三）審議重大財(cái)務(wù)決策，確保財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性、合理性。（四）定期向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)管理工作情況。第七條本行設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本制度。第八條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制本行財(cái)務(wù)預(yù)算，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理。（二）負(fù)責(zé)本行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送工作。（三）負(fù)責(zé)本行資金管理，包括資金籌集、運(yùn)用、支付等。（四）負(fù)責(zé)本行成本核算和成本控制。（五）負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制建設(shè)。第三章預(yù)算管理第九條本行預(yù)算管理遵循以下原則：（一）預(yù)算編制：全面、合理、準(zhǔn)確、可行。（二）預(yù)算執(zhí)行：嚴(yán)肅、規(guī)范、高效、有序。（三）預(yù)算調(diào)整：及時(shí)、合理、透明。第十條本行預(yù)算編制程序：（一）各部門根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制部門預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算，形成全行年度預(yù)算草案。（三）財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審議年度預(yù)算草案，形成全行年度預(yù)算。第十一條本行預(yù)算執(zhí)行：（一）各部門按預(yù)算規(guī)定使用資金，不得擅自改變資金用途。（二）財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（三）預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，須按規(guī)定程序?qū)徟５谒恼沦Y金管理第十二條本行資金管理遵循以下原則：（一）安全穩(wěn)?。捍_保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動(dòng)性：保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。（三）效益性：提高資金使用效益，降低資金成本。第十三條本行資金管理包括以下內(nèi)容：（一）資金籌集：通過存款、發(fā)行債券、同業(yè)拆借等方式籌集資金。（二）資金運(yùn)用：按照國家法律法規(guī)和政策，合理運(yùn)用資金。（三）資金支付：確保資金支付的安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。第五章成本管理第十四條本行成本管理遵循以下原則：（一）成本節(jié)約：優(yōu)化資源配置，降低成本。（二）成本核算：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算成本。（三）成本控制：建立健全成本控制制度，確保成本控制在合理范圍內(nèi)。第十五條本行成本管理包括以下內(nèi)容：（一）成本核算：建立健全成本核算制度，規(guī)范成本核算流程。（二）成本分析：定期對(duì)成本進(jìn)行分析，查找成本節(jié)約潛力。（三）成本控制：實(shí)施成本控制措施，降低成本。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理第十六條本行風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）全面性：全面識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。（二）動(dòng)態(tài)性：動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。（三）有效性：確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。第十七條本行風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面識(shí)別本行的各種風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制：采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況。第七章內(nèi)部控制第十八條本行內(nèi)部控制遵循以下原則：（一）全面性：內(nèi)部控制覆蓋本行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和崗位。（二）有效性：內(nèi)部控制能夠有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）動(dòng)態(tài)性：內(nèi)部控制隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境的變化而不斷改進(jìn)。第十九條本行內(nèi)部控制包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行：嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制的有效性。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。第八