銀行財務管理規(guī)范制度

銀行財務管理規(guī)范制度第一章總則第一條為加強銀行財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，防范財務風險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本行及其所屬分支機構(gòu)、子公司（以下簡稱“本行”）的財務管理工作。第三條本制度所稱財務管理，是指對本行的資金收支、資產(chǎn)負債、財務成本、風險控制等方面的管理活動。第四條本行財務管理應遵循以下原則：（一）依法合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策，確保財務管理的合法性、合規(guī)性。（二）權(quán)責分明：明確各部門、各崗位的財務職責，確保財務管理的有效性。（三）風險可控：建立健全風險管理體系，有效控制財務風險。（四）成本節(jié)約：優(yōu)化資源配置，降低財務成本，提高經(jīng)濟效益。第二章組織機構(gòu)與職責第五條本行設(shè)立財務管理委員會，負責制定、修訂和監(jiān)督實施本制度。第六條財務管理委員會的主要職責：（一）研究、制定和修訂本制度，確保其與國家法律法規(guī)和政策相一致。（二）監(jiān)督本制度在本行的執(zhí)行情況，對違反本制度的行為進行查處。（三）審議重大財務決策，確保財務管理的科學性、合理性。（四）定期向董事會報告財務管理工作情況。第七條本行設(shè)立財務部，負責具體組織實施本制度。第八條財務部的主要職責：（一）負責編制本行財務預算，組織實施財務預算管理。（二）負責本行財務報表的編制和報送工作。（三）負責本行資金管理，包括資金籌集、運用、支付等。（四）負責本行成本核算和成本控制。（五）負責本行風險管理和內(nèi)部控制建設(shè)。第三章預算管理第九條本行預算管理遵循以下原則：（一）預算編制：全面、合理、準確、可行。（二）預算執(zhí)行：嚴肅、規(guī)范、高效、有序。（三）預算調(diào)整：及時、合理、透明。第十條本行預算編制程序：（一）各部門根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務發(fā)展目標，編制部門預算。（二）財務部匯總各部門預算，形成全行年度預算草案。（三）財務管理委員會審議年度預算草案，形成全行年度預算。第十一條本行預算執(zhí)行：（一）各部門按預算規(guī)定使用資金，不得擅自改變資金用途。（二）財務部對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預算執(zhí)行的有效性。（三）預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預算，須按規(guī)定程序?qū)徟５谒恼沦Y金管理第十二條本行資金管理遵循以下原則：（一）安全穩(wěn)?。捍_保資金安全，防范資金風險。（二）流動性：保持適當?shù)牧鲃有?，滿足業(yè)務發(fā)展需要。（三）效益性：提高資金使用效益，降低資金成本。第十三條本行資金管理包括以下內(nèi)容：（一）資金籌集：通過存款、發(fā)行債券、同業(yè)拆借等方式籌集資金。（二）資金運用：按照國家法律法規(guī)和政策，合理運用資金。（三）資金支付：確保資金支付的安全、及時、準確。第五章成本管理第十四條本行成本管理遵循以下原則：（一）成本節(jié)約：優(yōu)化資源配置，降低成本。（二）成本核算：真實、準確、完整地核算成本。（三）成本控制：建立健全成本控制制度，確保成本控制在合理范圍內(nèi)。第十五條本行成本管理包括以下內(nèi)容：（一）成本核算：建立健全成本核算制度，規(guī)范成本核算流程。（二）成本分析：定期對成本進行分析，查找成本節(jié)約潛力。（三）成本控制：實施成本控制措施，降低成本。第六章風險管理第十六條本行風險管理遵循以下原則：（一）全面性：全面識別、評估和監(jiān)控風險。（二）動態(tài)性：動態(tài)調(diào)整風險管理策略和措施。（三）有效性：確保風險管理措施的有效性。第十七條本行風險管理包括以下內(nèi)容：（一）風險識別：全面識別本行的各種風險。（二）風險評估：對識別出的風險進行評估，確定風險等級。（三）風險控制：采取有效措施控制風險。（四）風險報告：定期向董事會報告風險管理情況。第七章內(nèi)部控制第十八條本行內(nèi)部控制遵循以下原則：（一）全面性：內(nèi)部控制覆蓋本行的各項業(yè)務、各個部門和崗位。（二）有效性：內(nèi)部控制能夠有效防范和化解風險。（三）動態(tài)性：內(nèi)部控制隨著業(yè)務發(fā)展和外部環(huán)境的變化而不斷改進。第十九條本行內(nèi)部控制包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行：嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制的有效性。（三）內(nèi)部控制評價：定期對內(nèi)部控制進行評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第八