酒店的財(cái)務(wù)規(guī)章制度

酒店的財(cái)務(wù)規(guī)章制度

【篇一：酒店財(cái)務(wù)管理制度】

酒店財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)、概述

財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)

需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有

員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)

或走樣。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)

上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理

辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精

神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，

應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，

并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：

第二節(jié)、資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將

按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)

任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在

酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開(kāi)立的基本賬戶內(nèi)。

Z上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理共

兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提取。

“上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。

4上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批

準(zhǔn)后的付款通知單填寫(xiě)支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)

支票。

又如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi)，

將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未能按原定用途

使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手

續(xù)。

\不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。

如因特殊情況確

需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款申請(qǐng)單》的備注欄填寫(xiě)清楚，

按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)

將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7、酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營(yíng)業(yè)款繳納管理制度》

辦理，違反者給予處

分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

&按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：

僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。夕卜

幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管

控外，同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并

只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作其他用途。收銀

員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客

人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接,

不得截留滯交。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許

以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,

不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相

符。采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購(gòu),

業(yè)務(wù)急用所需。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情

況下個(gè)別部門(mén)可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專用備用金。在事情

辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制。除

出納的備用金按

實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備

用金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公

室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi)，所有備用金

均采用報(bào)銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不

得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批

準(zhǔn)。

10、酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷，均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部

辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲

批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)

《借款申請(qǐng)單》

(一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以

下由總、經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)

審批O

借最人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一

般借款不得超過(guò)25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾

期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說(shuō)

明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為

止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本葡度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、日常大批量采購(gòu)以及大額的費(fèi)用支

出，零星的費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開(kāi)銷，另訂立報(bào)銷制度。

(一)、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類：1、

建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。

工購(gòu)買固定資產(chǎn)。

入特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品

費(fèi)每筆超過(guò)2

千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)

人日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必

需費(fèi)用O

工財(cái)套類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序

付款；無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門(mén)必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告，報(bào)送總

經(jīng)理批，審批后予以付款。

(二)、用款的管理

1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付

(1)經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫(xiě)《工程項(xiàng)

目審價(jià)報(bào)告書(shū)》，

經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同《用款申請(qǐng)單》一起上報(bào)總

經(jīng)理

審批；總經(jīng)理批示付款意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付

(2)用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。2.

購(gòu)買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常費(fèi)用

(1)開(kāi)業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)

商簽訂合同，

根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)

單》，

經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)支付款項(xiàng)；如果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記

錄和

發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)(購(gòu)買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公

司匯

報(bào))。如果用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。

(2)使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)情況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告，

連同《用款

申請(qǐng)單》送財(cái)務(wù)部；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)用品的支出，只需要提交物品申購(gòu)

單；

對(duì)于日常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》；送財(cái)務(wù)部審

核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)或付款。

(3)設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款

的要求填寫(xiě)

《用款’申請(qǐng)單》附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款?！?/p>

特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款

特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填

寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手

續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆

超過(guò)2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。4

日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

按采購(gòu)制度進(jìn)行(祥見(jiàn)《采購(gòu)制度》)。&

財(cái)務(wù)類支出

(1)財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，報(bào)

總、經(jīng)理批準(zhǔn)，批

準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批

準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安

排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批

準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安

排付款。

第四節(jié)營(yíng)業(yè)款繳納管理制度

酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程

序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反

者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的

賬單點(diǎn)算清楚，

并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)

間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后

的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保

管箱內(nèi)。

2每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找

零備用金的部份

取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂

外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬

于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

“每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻

合。如有任何差

異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄

在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找

零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，

方便下一班次同事接收。

4現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后（假設(shè)

條件許可，以下

相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然后

即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同

時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或

訂書(shū)機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所

有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律

處分。

W所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，

繳款人和見(jiàn)證人

均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)

定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

僅對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致

的后果全部由其

個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再

犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造

成的過(guò)失，按第

6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。

&收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入

的資料填寫(xiě)，并

在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫(xiě)需要更正的,

應(yīng)用橫線畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方

加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。

【篇二：酒店財(cái)務(wù)管理制度及鹵位職責(zé)】

財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)本

企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：

一、總原則

1公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

4經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必?fù){字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。

3采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批

方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。

4采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得

增值稅票。

5材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收

質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及

時(shí)登記入帳。

6供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、公句訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、

經(jīng)理審批，才可付款。

二、現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出

納管錢。

2每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字

羔卜吁見(jiàn)金收訖'㈱己

3現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶分別

一聯(lián)以便核對(duì)。

4也納必須確哀現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)

際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。

7出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不

得超過(guò)規(guī)定限額。

8月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、

帳實(shí)相符。

四、成本控制制度

1各員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的技術(shù)水平，節(jié)

約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。

2會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額,

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3材料入庫(kù)保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量

和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。

4材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)

量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以

便核對(duì)。

5領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。

6倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實(shí)

物與帳存是否相符。

7財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立原材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星

物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，

月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。

8各部門(mén)按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)

任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。

現(xiàn)金管理制度

一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章

可循，制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：

1本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

2員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

3駕車人員的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)。

4員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

5設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。

6公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。

四、除保證上項(xiàng)的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)

取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜過(guò)夜。

六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。

七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準(zhǔn)將公司帳戶借給他人使用。

九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。

十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日

記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終

應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。

十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)

點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

財(cái)產(chǎn)清查制度

為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，

根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：

一、公司必須每年對(duì)物料、低值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面

清杳—次。

二7倉(cāng)庫(kù);呆管人員必須做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易

耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門(mén)

另0類。

三、次辦公室人員牽頭，財(cái)務(wù)人員、物料保管人員參加，對(duì)財(cái)產(chǎn)物

資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)

導(dǎo)及總經(jīng)理報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。

四、對(duì)盤(pán)虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤(pán)虧，根據(jù)不同的原

因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，

完善報(bào)批手續(xù)。

五、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)室指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使

用、閑置、報(bào)廢的管理，登記工作。

六、由辦公室牽頭，會(huì)計(jì)、使用部門(mén)參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)

報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。在清查中揩報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫(xiě)

“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后進(jìn)行帳務(wù)處理。

票據(jù)管理制度

有了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管,

特制定本制度：

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單,

由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回

相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)

理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收

回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日

期等。

四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保

管。

￡發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定

期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門(mén)入帳，并

裝訂保管。

七、出納向支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，

經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。

會(huì)計(jì)主管鹵位責(zé)任制

一、根據(jù)會(huì)計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)核算工作，并

直接對(duì)老板負(fù)責(zé)。

二、參與制定公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度工作，制定公司的

收支計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。

三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登

記帳簿。

四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對(duì)相符。

五、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)

劃的執(zhí)行情況。

七、對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工

作。

八、辦理有關(guān)稅款的計(jì)算、申報(bào)，繳納工作和有關(guān)財(cái)政、工商的財(cái)務(wù)

事宜O

九、篙責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管工作。

出納人員鹵位責(zé)任制

本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，并以其負(fù)責(zé)、其職責(zé)如下:

一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。

二、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的具規(guī)

定收支使用現(xiàn)金。

三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行

規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入

帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫(kù)，不得保存帳外資金。

發(fā)現(xiàn)帳款不符時(shí)，要查明原因，長(zhǎng)款不得私自取走，短款要如實(shí)賠

償。

簽設(shè)置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入

帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀

行逐筆對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)

黃、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦

理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)上面三個(gè)代扣戶存款，

應(yīng)按月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。

七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。

八、加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并

做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支

票、發(fā)票遺失，應(yīng)立

即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時(shí)申報(bào)，產(chǎn)生

的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。

九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會(huì)計(jì)做帳。十、

積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。

【篇三：酒店財(cái)務(wù)管理制度】

酒店財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司實(shí)際情

況制定本制度；

2.為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，合理控制費(fèi)用支出，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)

營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)

務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維

護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

二、財(cái)務(wù)部門(mén)安全管理規(guī)定

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工

作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

2營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)

務(wù)部專門(mén)負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，酒店內(nèi)無(wú)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金

過(guò)夜。

“出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得

入內(nèi)。

4財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與

此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜。

5.財(cái)務(wù)部產(chǎn)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,

不得揩鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

僅出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。保險(xiǎn)柜只許用

來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙

不許丟失，備用鑰匙由保管，查庫(kù)時(shí)備用。

&財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,

過(guò)節(jié)或放假時(shí)，要與人事部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。

三、借款管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

k采購(gòu)員和前臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為

2000元，前臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。

2、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額

備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

后在出納處借支。

“出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返

回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)

4其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借支，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，

不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自己的賬務(wù)，三天后

財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款，除周轉(zhuǎn)金

外其他借款原則上不允許跨月借支。

又借款銷賬規(guī)定：

借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用

的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款未還者

原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

眾酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)

辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借

款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

第二條借款流程

k借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款審批單》，注明借款事由、借款金額

（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

L審批流程：財(cái)務(wù)部初步審核一-＞主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字T總經(jīng)理審

批。

“財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值

易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算

期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)

支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；如無(wú)

法取得發(fā)票，必須取得該報(bào)銷事項(xiàng)的收據(jù)，并用相應(yīng)金額的其他發(fā)

票抵充該項(xiàng)報(bào)銷，其他發(fā)票包括餐票、交通票、超市或網(wǎng)上商城購(gòu)

物發(fā)票等其他發(fā)票。

Z填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單

據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂

改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

“報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)剽覘附在“費(fèi)用報(bào)銷單或“貸款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票

據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水

粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

人按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑

據(jù)”T部門(mén)主管經(jīng)理審批一會(huì)計(jì)復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷。

W現(xiàn)憑上述簽字齊備的費(fèi)用報(bào)銷單'或貨款結(jié)算用巖支付貨幣資金。

僅總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)

銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門(mén)經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)

用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出

納各處以報(bào)銷金額20%（但為氐于100元人）的罰款，并退回違規(guī)所得。

第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)

金額，不予補(bǔ)

償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2伙