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免稅店財務管理條例合同編號:__________地址:__________聯(lián)系人:__________聯(lián)系電話:__________地址:__________聯(lián)系人:__________聯(lián)系電話:__________鑒于甲方為一家免稅店,乙方為一家財務管理有限公司,雙方為了規(guī)范免稅店財務管理,確保財務穩(wěn)健,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),本著平等自愿、誠實守信的原則,經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致,特訂立本財務管理條例,以共同遵守。第一章總則第一條本條例的目的為確保甲方免稅店財務管理的規(guī)范運作,提高財務管理水平,防范財務風險,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī),制定本財務管理條例。第二條適用范圍本財務管理條例適用于甲方免稅店的財務管理工作。第二章財務管理組織架構(gòu)第三條財務管理組織架構(gòu)甲方設立財務部,負責免稅店財務管理工作。財務部設置財務經(jīng)理、會計、出納等崗位,具體分工如下:1.財務經(jīng)理:負責免稅店財務戰(zhàn)略制定、財務管理、財務團隊建設等工作;2.會計:負責日常會計核算、財務報表編制、稅務申報等工作;3.出納:負責現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算、費用報銷等工作。第三章財務管理職責第四條甲方財務部職責1.嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī),執(zhí)行公司財務管理制度;2.組織編制免稅店年度財務預算,并監(jiān)督預算執(zhí)行;3.進行日常財務核算,保證財務數(shù)據(jù)真實、完整、準確;4.定期編制財務報表,及時向上級匯報財務狀況;5.負責稅務申報、繳納稅款工作;6.管理免稅店資金,確保資金安全、有效運作;7.審核費用報銷,控制成本支出;8.定期進行財務分析,為管理層提供決策依據(jù);9.履行其他財務管理工作。第四章財務核算與報告第五條會計核算1.甲方財務部應按照《企業(yè)會計準則》和國家相關(guān)法律法規(guī),進行會計核算;2.會計核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則、一致性原則和實際成本原則;3.甲方財務部應建立健全原始憑證管理制度,確保原始憑證的真實、合法、完整;4.甲方財務部應合理確認收入、費用,準確計算利潤。第六條財務報表1.甲方財務部應按月、季、年度編制財務報表,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等;2.財務報表應真實、完整、準確反映甲方財務狀況;3.財務報表應經(jīng)過財務經(jīng)理審核,并由甲方負責人審批;第五章資金管理第七條資金管理1.甲方財務部應建立健全資金管理制度,確保資金安全、有效運作;2.甲方財務部應加強銀行賬戶管理,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定;3.甲方財務部應監(jiān)控往來款項,及時清理應收賬款、應付賬款等;4.甲方財務部應參與重大投資、融資活動的決策,提供財務支持。第六章稅務管理第八條稅務管理1.甲方財務部應嚴格遵守國家稅收法律法規(guī),按時足額繳納稅款;2.甲方財務部應建立健全稅務申報制度,及時辦理稅務申報事項;3.甲方財務部應加強稅收籌劃,合理利用稅收優(yōu)惠政策;4.甲方財務部應建立稅務風險防范機制,及時應對稅務檢查。第七章財務內(nèi)部控制與審計第九條財務內(nèi)部控制1.甲方財務部應建立健全財務內(nèi)部控制制度,防范財務風險;2.財務內(nèi)部控制應涵蓋財務預算、財務核算、資金管理、稅務管理等方面;3.甲方財務部應定期進行內(nèi)部控制評價,及時糾正存在的問題。第十條財務審計1.甲方財務部應定期接受公司內(nèi)部審計,配合外部審計;2.甲方財務部應按照審計意見進行整改,提高財務管理水平;3.甲方財務部應定期進行財務自查,確保財務狀況良好。第八章違約責任第十一條違約責任1.甲乙雙方應嚴格按照本財務管理條例執(zhí)行,如有違反,應承擔相應責任;2.甲方財務部未按本財務管理條例規(guī)定履行職責,給乙方造成損失的,甲方應承擔賠償責任;3.乙方未按本財務管理條例規(guī)定履行職責,給甲方造成損失的一、附件列表:1.免稅店財務管理制度2.財務報表模板3.稅務申報模板4.資金管理操作手冊5.財務內(nèi)部控制制度6.審計報告7.稅收籌劃方案二、違約行為及認定:1.甲方未按本財務管理條例規(guī)定履行職責,給乙方造成損失的,甲方應承擔賠償責任。2.乙方未按本財務管理條例規(guī)定履行職責,給甲方造成損失的,乙方應承擔賠償責任。3.甲乙雙方未按照合同約定提供資料、信息或者提供的資料、信息不真實、不完整的,應承擔相應的違約責任。4.甲乙雙方未按照合同約定履行保密義務的,應承擔相應的違約責任。三、法律名詞及解釋:1.免稅店:指依法享受稅收優(yōu)惠政策的零售商店,銷售特定商品。2.財務管理:指對免稅店的資金、資產(chǎn)、負債、收入、費用等經(jīng)濟活動進行計劃、組織、指導和控制的活動。3.財務報表:指反映免稅店財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等方面的會計報表。4.稅務管理:指依法辦理稅務申報、繳納稅款、享受稅收優(yōu)惠政策等活動。5.內(nèi)部控制:指為合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告可靠、經(jīng)營效率有效,由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的制度安排、組織措施和操作流程。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法:1.問題:甲方財務人員對財務管理制度不熟悉,導致財務管理混亂。解決辦法:加強對財務人員的培訓,確保熟悉財務管理制度。2.問題:乙方在提供財務服務過程中,出現(xiàn)失誤導致甲方損失。解決辦法:乙方應加強內(nèi)部質(zhì)量控制,減少失誤。3.問題:甲方在稅務申報過程中,未能按時足額繳納稅款。解決辦法:甲方應合理安排稅務申報工作,確保按時足額繳納稅款。4.問題:甲方財務部在進行內(nèi)部控制評價時,發(fā)現(xiàn)存在重大缺陷。解決辦法:甲方應立即對缺陷進行整改,并加強
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