【團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)】中國汽車行業(yè)ESG管理體系 要求及使用指南

ICS03.100.01CCSA02EvaluationguidanceonESGofChinaautomotiveindustry—RequirementswithguidanceforuseIT/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語和定義 4企業(yè)所處的環(huán)境 5領(lǐng)導(dǎo)作用和利益相關(guān)方參與 6策劃 7支持 8運(yùn)行 9績效評(píng)價(jià) 附錄A（資料性）本文件的使用指南 13參考文獻(xiàn) T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件起草單位：本文件主要起草人：T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX汽車行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，產(chǎn)業(yè)鏈長，涉及面廣、帶動(dòng)性強(qiáng)，國際化程度高，在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位。中國歷經(jīng)幾十年的蓬勃發(fā)展，逐步建立了世界發(fā)展規(guī)模較大、品種齊備、相配套完整的汽車工業(yè)體系，中國汽車行業(yè)緊跟全球汽車制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐，持續(xù)推進(jìn)電動(dòng)化、智能化和網(wǎng)聯(lián)化等產(chǎn)業(yè)變革，在優(yōu)化消費(fèi)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持科技創(chuàng)新、促進(jìn)污染減排和應(yīng)對(duì)氣候變化等方面做出了重大貢獻(xiàn)。汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展在帶來機(jī)遇和貢獻(xiàn)的同時(shí)，也伴隨著一系列環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和治理風(fēng)險(xiǎn)。尤其是智能網(wǎng)聯(lián)時(shí)代下，數(shù)據(jù)隱私和出行安全也愈發(fā)受到社會(huì)公眾和用戶群體的高度關(guān)注。中國汽車行業(yè)的安全、智能、綠色和可持續(xù)發(fā)展對(duì)于智慧交通、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、公眾健康和社會(huì)穩(wěn)定等方面具有巨大意義，積極履行社會(huì)責(zé)任也已經(jīng)成為汽車企業(yè)的廣泛共識(shí)。伴隨著中國資本市場投資理念與投資方式的變革和發(fā)展，市場及主流投資者日益關(guān)注企業(yè)在環(huán)境、社會(huì)和公司治理（以下簡稱ESG）等非財(cái)務(wù)因素上的能力和表現(xiàn)。ESG已成為企業(yè)價(jià)值與可持續(xù)發(fā)展?jié)摿Φ囊惶紫到y(tǒng)的評(píng)價(jià)理念和方法，不僅契合生態(tài)文明建設(shè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的需要，也能夠激發(fā)企業(yè)追求卓越，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和市場的雙重價(jià)值。為了貫徹落實(shí)“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的發(fā)展理念，推動(dòng)中國汽車行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，幫助中國汽車行業(yè)企業(yè)更好地履行其產(chǎn)品責(zé)任、環(huán)境責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，不斷提升企業(yè)ESG水平和競爭力，及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)ESG機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)，特制定本文件。對(duì)中國汽車行業(yè)建立一套統(tǒng)一的ESG披露、評(píng)價(jià)、管理體系及其有效性評(píng)價(jià)等標(biāo)準(zhǔn)，可進(jìn)一步規(guī)范中國汽車行業(yè)的環(huán)境、社會(huì)和治理行為，提升汽車行業(yè)ESG信息披露的質(zhì)量，提高企業(yè)的合規(guī)性和信息透明度，提升利益相關(guān)方信心；能夠推動(dòng)企業(yè)更加注重環(huán)境效益、社會(huì)效益和長期利益，降低環(huán)境、社會(huì)及投資人的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提升企業(yè)形象、價(jià)值和責(zé)任競爭力，更好地利用資本市場運(yùn)行規(guī)則，以環(huán)境友好、社會(huì)和諧、安全智能、品質(zhì)卓越、管治一流的方式參與全球汽車工業(yè)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。本文件以中國的法律法規(guī)和批準(zhǔn)、簽署或加入的國際公約為合規(guī)基礎(chǔ)，以國際通行的商業(yè)習(xí)慣和已有標(biāo)準(zhǔn)為重要參考，充分考慮中國汽車行業(yè)的客觀條件和發(fā)展需求，吸納了ISO26000《社會(huì)責(zé)任指南》、GB/T36000《社會(huì)責(zé)任指南》等國際、國內(nèi)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)和倡議的核心理念和精神內(nèi)核，借鑒了GB/T39604—2020《社會(huì)責(zé)任管理體系要求及使用指南》和T/CAAMTB67—2022《中國汽車行業(yè)社會(huì)責(zé)任指南》等管理體系的基本方法和框架結(jié)構(gòu)，以提高本文件與其他社會(huì)責(zé)任、可持續(xù)發(fā)展等方面的管理性標(biāo)準(zhǔn)和倡議的兼容性。本文件適用于尋求提升ESG管理水平的中國汽車行業(yè)企業(yè)，為中國汽車行業(yè)企業(yè)提供了建立系統(tǒng)化的ESG管理機(jī)制的通用性要求和指南性意見。中國汽車行業(yè)企業(yè)根據(jù)本文件實(shí)施ESG管理體系具有如下潛在益處：a）履行合規(guī)義務(wù)；b）實(shí)現(xiàn)企業(yè)ESG目標(biāo)；c）持續(xù)滿足利益相關(guān)方（例如：客戶、員工等）期望和要求的能力；d）控制企業(yè)ESG影響，以減少或消除與企業(yè)有關(guān)的ESG風(fēng)險(xiǎn)；e）把握與企業(yè)有關(guān)的ESG發(fā)展機(jī)遇，提升企業(yè)競爭力；f）使企業(yè)能夠全面、系統(tǒng)和有效地管理其決策和活動(dòng)在ESG方面的影響，最大限度地促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境綜合價(jià)值；g）使企業(yè)能夠以ESG理念契合企業(yè)內(nèi)其他相關(guān)管理體系（如質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全管理體系等）推動(dòng)管理手段、措施和方法的完善，取得預(yù)定ESG績效并增強(qiáng)社會(huì)和投資機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的理解和信心。除標(biāo)準(zhǔn)外，還存在許多致力于促進(jìn)ESG和可持續(xù)發(fā)展的倡議或技術(shù)工具，如聯(lián)合國在《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》中提出的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）、赤道原則（EquatorPrinciples）、歐盟《促進(jìn)可持續(xù)投資的框架》、中國證監(jiān)會(huì)公布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、香港聯(lián)合交易T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX所《環(huán)境、社會(huì)和管治報(bào)告指引》等。這些倡議和工具也可為企業(yè)建立和實(shí)施ESG管理體系提供重要的技術(shù)參考。1T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX中國汽車行業(yè)ESG管理體系要求及使用指南本文件規(guī)定了中國汽車行業(yè)的ESG管理體系實(shí)施要求，包括企業(yè)環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用、策劃、支持、運(yùn)行、績效評(píng)價(jià)和改進(jìn)各環(huán)節(jié)，并給出了其使用指南。本文件適用于中國汽車行業(yè)ESG管理體系的策劃、實(shí)施、評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)，涉及汽車行業(yè)整車企業(yè)及零部件企業(yè)（以下簡稱為“企業(yè)”），供汽車產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)參考使用。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。XXXXX-2022中國汽車行業(yè)ESG信息披露指引XXXXX-2022中國汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)3術(shù)語和定義GB/T19000-2016、GB/T19011-2021、GB/T39061-2020、GB/T39604-2020、ISO26000-2010、《“ISO/IEC導(dǎo)則第1部分”的ISO補(bǔ)充合并本》、XXXXX-2022、XXXXX-2022界定的術(shù)語和定義適用于本文件。4企業(yè)所處的環(huán)境4.1理解企業(yè)及其ESG環(huán)境4.1.1理解企業(yè)特征與ESG之間的關(guān)系汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立過程，評(píng)審自身及其所處的環(huán)境，以確定企業(yè)各項(xiàng)關(guān)鍵特征與其ESG管理之間的關(guān)系，以及管理層對(duì)ESG的當(dāng)前態(tài)度、承諾水平和理解程度。汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)識(shí)別并確定與其宗旨和戰(zhàn)略方向相關(guān)并影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理預(yù)期結(jié)果的各種內(nèi)部和外部因素，這些因素包括能影響企業(yè)或受企業(yè)影響的競爭環(huán)境、戰(zhàn)略機(jī)會(huì)、挑戰(zhàn)和優(yōu)勢等，并包括正面和負(fù)面的要素或條件。4.1.2辨別企業(yè)的ESG議題汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持工作過程和制度，根據(jù)確定的外部需求和期望，通過調(diào)查問卷、訪談等形式，收集、識(shí)別主要利益相關(guān)方關(guān)注的議題，開展重要性分析和排序，確定企業(yè)在ESG方面的重要議題，過程包括：a)識(shí)別相關(guān)ESG議題。議題來源包括5.2確定的事項(xiàng)；b)議題優(yōu)先等級(jí)排序。內(nèi)部利益相關(guān)方進(jìn)行重要性評(píng)估的主要考慮因素包括對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、政策、工作過程和目標(biāo)的影響，對(duì)企業(yè)競爭優(yōu)勢和管理卓越性的影響，對(duì)企業(yè)當(dāng)前和未來的財(cái)務(wù)影響；外部利益相關(guān)方進(jìn)行重要性評(píng)估的主要考慮因素包括對(duì)企業(yè)評(píng)價(jià)和決策的影響程度以及對(duì)利益相關(guān)方自身利益的影響程度；c)確認(rèn)。企業(yè)董事會(huì)或企業(yè)內(nèi)類似機(jī)構(gòu)對(duì)識(shí)別出的議題及排序進(jìn)行確認(rèn)，以納入經(jīng)營策略。必要時(shí)，實(shí)質(zhì)性議題應(yīng)被披露；d)回顧。企業(yè)應(yīng)定期收集內(nèi)外部利益相關(guān)方對(duì)議題回應(yīng)實(shí)施效果的反饋，為下一次議題調(diào)整做準(zhǔn)備。2T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX具體ESG議題參見XXXXX-XXXX中國汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。4.1.3理解與企業(yè)ESG相關(guān)的現(xiàn)有管理體系汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)識(shí)別和確定企業(yè)內(nèi)影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的能力的現(xiàn)有相關(guān)管理體系，如安全生產(chǎn)、質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、反腐敗、合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、信息安全等管理體系。企業(yè)應(yīng)評(píng)審4.1.2所確定的相關(guān)且重要的或可施加影響的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)與現(xiàn)有相關(guān)管理體系之間的關(guān)聯(lián)性并形成文件化信息，予以保持更新。對(duì)于4.1.2所確定的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)，如果與企業(yè)現(xiàn)有管理體系相關(guān)，則由與之相關(guān)的管理體系予以應(yīng)對(duì)；如果與企業(yè)現(xiàn)有管理體系均無關(guān)，則由企業(yè)的ESG管理體系予以應(yīng)對(duì)。4.2理解利益相關(guān)方的需求和期望汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)識(shí)別、確定與ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)有關(guān)的利益相關(guān)方，并與溝通、識(shí)別各相關(guān)方對(duì)企業(yè)的反饋與期望，有針對(duì)性地提升企業(yè)ESG表現(xiàn)，有效回應(yīng)各方需求。a)與現(xiàn)階段ESG管理體系表現(xiàn)預(yù)期有關(guān)的利益相關(guān)方；b)相關(guān)方的有關(guān)需求和期望（即要求）已是或?qū)⒖赡艹蔀榉煞ㄒ?guī)要求和其他要求；c)這些需求和期望中哪些已由企業(yè)現(xiàn)有相關(guān)管理體系予以應(yīng)對(duì)，哪些將由企業(yè)的ESG管理體系予以應(yīng)對(duì)。對(duì)利益相關(guān)方的關(guān)注程度和優(yōu)先次序可能與企業(yè)現(xiàn)階段對(duì)自身和環(huán)境的理解和宗旨有關(guān)，其中利益相關(guān)方包括但不限于：d)政府部門和立法機(jī)構(gòu)；e)股東和投資者；f)客戶；g)員工及供應(yīng)鏈中的其他員工；h)環(huán)境；i)供應(yīng)鏈合作伙伴，包括供方、分銷商、零售商及其他企業(yè)；j)社區(qū)；k)債權(quán)人；l)同業(yè)者及行業(yè)協(xié)會(huì)；m)媒體、公眾、相關(guān)非政府組織；n)相關(guān)國際組織等。4.3確定ESG管理體系的范圍汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)確定其ESG管理體系的邊界和適用性，界定其范圍。在確定范圍時(shí)，企業(yè)必須考慮：a)4.1中所確定的對(duì)企業(yè)及其ESG環(huán)境的理解，包括內(nèi)部和外部因素；b)4.2中所提及的利益相關(guān)方要求；c)計(jì)劃的或?qū)嵤┑幕顒?dòng)。ESG管理體系應(yīng)包括在企業(yè)控制下或在其影響范圍內(nèi)可能影響企業(yè)ESG績效的活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)，包括與企業(yè)ESG相關(guān)的現(xiàn)有管理體系的范圍。根據(jù)企業(yè)實(shí)施ESG管理的宗旨和披露對(duì)象（適用時(shí)），ESG管理體系的范圍可能與4.1.3所確定的企業(yè)現(xiàn)有其他管理體系的范圍不同。如企業(yè)集團(tuán)中ESG管理體系邊界和并表管理所帶來的差異。企業(yè)ESG管理體系的范圍應(yīng)作為文件化信息可被獲取，并與4.1.3所確定的現(xiàn)有相關(guān)管理體系保持協(xié)調(diào)和信息共享。4.4ESG管理體系汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)按照本文件的要求，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系，包括所需的過程及其相互作用。3T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)策劃、實(shí)施、控制和保持所需的過程，以確保ESG管理體系與4.1.3所確定的現(xiàn)有相關(guān)管理體系之間實(shí)現(xiàn)相互對(duì)接和協(xié)同運(yùn)行（如信息共享、目標(biāo)協(xié)調(diào)、體系改進(jìn)等并形成文件化信息，定期評(píng)審，保持更新，且與有關(guān)的利益相關(guān)方共享。措施包括：a)建立過程準(zhǔn)則；b)按照準(zhǔn)則實(shí)施過程控制；c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實(shí)施；d)有效回應(yīng)各利益相關(guān)方對(duì)企業(yè)的反饋與期望。在多層級(jí)的企業(yè)結(jié)構(gòu)中，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建決策部署、監(jiān)督管理和落地實(shí)施三級(jí)過程。5領(lǐng)導(dǎo)作用和利益相關(guān)方參與5.1最高管理者作用與承諾董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)是汽車行業(yè)企業(yè)ESG事宜的最高負(fù)責(zé)及決策機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)ESG策略及報(bào)告承擔(dān)全部責(zé)任，監(jiān)察企業(yè)ESG相關(guān)事宜。最高管理者應(yīng)通過以下方式證實(shí)其在ESG管理體系方面的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾：a)對(duì)防止不良影響和促進(jìn)有益影響全面負(fù)責(zé)并擔(dān)責(zé)；b)于定期會(huì)議期間，審查和監(jiān)管ESG變化相關(guān)議題及風(fēng)險(xiǎn)，確保其納入企業(yè)的發(fā)展方向和決策體系，并審批企業(yè)策略和目標(biāo)；c)應(yīng)設(shè)置專門的委員會(huì)或指定現(xiàn)有的某個(gè)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)某方面的ESG關(guān)鍵議題承諾及表現(xiàn)，并向董事會(huì)匯報(bào)。委員會(huì)的工作還包括評(píng)估ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，制定并定期檢查推進(jìn)ESG管理方針和相關(guān)ESG目標(biāo)；d)確保將ESG管理體系要求融入企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程；e)確保企業(yè)的其他相關(guān)管理體系能夠與ESG管理體系相互對(duì)接和協(xié)同運(yùn)行，并有效應(yīng)對(duì)相關(guān)ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)；f)確保可獲得建立、實(shí)施、保持和改進(jìn)ESG管理體系所需的資源g)就有效的ESG管理和符合ESG管理體系要求的重要性進(jìn)行溝通；h)確保ESG管理體系實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果；i)指導(dǎo)并支持所有人為ESG管理體系的有效性做出貢獻(xiàn)；j)確保并促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)；k)支持其他相關(guān)管理人員證實(shí)在其職責(zé)范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)作用；l)在企業(yè)內(nèi)建立、引導(dǎo)和促進(jìn)支持ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的文化；m)保護(hù)員工及其他利益相關(guān)方不因報(bào)告事件、不良影響因素、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇而遭受報(bào)復(fù)；n)確保企業(yè)建立和實(shí)施利益相關(guān)方的協(xié)商和參與的過程（見5.5）；o)應(yīng)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，擬定董事會(huì)和管理層、監(jiān)事在ESG方面的履職評(píng)價(jià)辦法并實(shí)施，并定期審議和批準(zhǔn)企業(yè)年度ESG報(bào)告及信息披露事項(xiàng)。注：本文件所提及的“業(yè)務(wù)”可從廣義上理解為涉及企業(yè)存在目的的那些核心活動(dòng)。5.2企業(yè)發(fā)展方向和決策體系汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)清楚、明確和充分地將其ESG反映到能表明其發(fā)展方向的宗旨、愿景、價(jià)值觀和戰(zhàn)略以及最高管理層的聲明和行動(dòng)之中，使ESG成為其政策、文化、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)和運(yùn)行的重要且有效的組成部分。汽車行業(yè)企業(yè)發(fā)展方向應(yīng)形成文件化信息，并為利益相關(guān)方可獲得。汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持過程，定期評(píng)審其決策體系，以確保其決策過程能夠充分考慮ESG管理，并有效防止和控制不良影響、積極促進(jìn)有益影響以及主動(dòng)改進(jìn)其ESG績效。5.3ESG方針最高管理者應(yīng)按以下要求建立、實(shí)施并保持企業(yè)ESG方針：a)包括防止不良影響和促進(jìn)有益影響的承諾，并適合于企業(yè)的宗旨和規(guī)模、所處的環(huán)境，以及企業(yè)的ESG風(fēng)險(xiǎn)和ESG機(jī)遇的特性；4T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)為制定ESG目標(biāo)提供框架；c)包含滿足法律法規(guī)要求和其他要求的承諾；d)包含消除不良影響因素和降低ESG風(fēng)險(xiǎn)的承諾；e)包含持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系的承諾；f)包含利益相關(guān)方及其代表（若有）的協(xié)商和參與的承諾；g)包含遵守ESG原則的承諾；h)包含將ESG方針貫徹到企業(yè)其他業(yè)務(wù)過程和其他相關(guān)管理體系的承諾。ESG方針應(yīng)：a)以文件化信息的形式予以保存及獲??；b)在企業(yè)內(nèi)得到溝通和應(yīng)用，包括與企業(yè)其他業(yè)務(wù)過程、其他相關(guān)管理體系溝通和應(yīng)用；c)適宜時(shí)，可為外部相關(guān)方所獲?。籨)保持相關(guān)和適宜，可根據(jù)發(fā)展情況進(jìn)行更新調(diào)整。5.4企業(yè)的角色、職責(zé)和權(quán)限最高管理者應(yīng)確保在ESG管理體系內(nèi)，將ESG事項(xiàng)的決策、實(shí)施、監(jiān)督、披露的職責(zé)和權(quán)限（包括與相關(guān)管理體系相互對(duì)接的接口職責(zé)和權(quán)限）分配到企業(yè)內(nèi)各層次并予以溝通，且作為文件化信息予以保持。企業(yè)內(nèi)每一層次的員工均應(yīng)為其所控制部分承擔(dān)ESG管理體系方面的職責(zé)。最高管理者應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)分配職責(zé)和權(quán)限：a)確保ESG管理體系符合本文件的要求；b)向最高管理者報(bào)告ESG管理體系的績效。企業(yè)內(nèi)其他層次部門的職責(zé)包括：a)應(yīng)設(shè)置專門部門或指定某個(gè)部門作為ESG工作歸口部門。統(tǒng)籌ESG戰(zhàn)略制度制定、實(shí)踐融合、信息披露等工作；b)除歸口部門外，企業(yè)內(nèi)其他部門作為協(xié)同部門，應(yīng)根據(jù)自身職責(zé)負(fù)責(zé)ESG具體事宜的執(zhí)行與推進(jìn)，定期向5.1c）中明確的委員會(huì)或直接向決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作進(jìn)度，并審視風(fēng)險(xiǎn)；c)所屬企業(yè)（適用時(shí)）按照ESG管理制度和工作過程開展相關(guān)工作。5.5利益相關(guān)方的協(xié)商和參與汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持過程，用于在ESG管理體系的開發(fā)、策劃、實(shí)施、績效評(píng)價(jià)和改進(jìn)措施中與有關(guān)的利益相關(guān)方及其代表（若有）的協(xié)商和參與。企業(yè)應(yīng)：a)為協(xié)商和參與提供必要的機(jī)制、時(shí)間、培訓(xùn)和資源；b)及時(shí)提供訪問清晰的和易于理解的，并與ESG管理體系相關(guān)的信息的途徑；c)確定和消除妨礙參與的障礙或壁壘，并盡可能減少那些難以消除的障礙或壁壘；注2：障礙和壁壘可包括：未回應(yīng)利益相關(guān)方的意見和建議；語言或讀寫障礙；報(bào)復(fù)或威脅報(bào)復(fù)，以及不鼓勵(lì)或懲d)強(qiáng)調(diào)與利益相關(guān)方在如下方面的協(xié)商：1)可行時(shí)，確定企業(yè)ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)（見4.1.2）；2)確定利益相關(guān)方的需求和期望（見4.2）；3)建立ESG方針（見5.3）；4)適用時(shí)，分配企業(yè)的角色、職責(zé)和權(quán)限（見5.4）；5)確定如何滿足法律法規(guī)要求和其他要求（見6.1.3）；6)制定ESG目標(biāo)并為其實(shí)現(xiàn)進(jìn)行策劃（見6.2）；7)確定對(duì)外包、采購和承包方的適用控制（見8.1.4）；8)確定所需監(jiān)視、測量和評(píng)價(jià)的內(nèi)容（見9.1）；9)策劃、建立、實(shí)施和保持審核方案（見9.2.2）；10)確保持續(xù)改進(jìn)（見10.3）。5T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXe)強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)方在如下方面的參與：1)確定利益相關(guān)方的協(xié)商和參與機(jī)制；2)辨識(shí)不良影響因素并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇（見6.1.1和6.1.2）；3)確定消除不良影響因素和降低ESG風(fēng)險(xiǎn)的措施（見6.1.4）；4)確定能力要求、培訓(xùn)需求、培訓(xùn)和培訓(xùn)效果評(píng)價(jià)（見7.2）；5)確定溝通的內(nèi)容和方式（見7.4）；6)確定控制措施及其有效的實(shí)施和應(yīng)用（見8.1和8.2）；7)調(diào)查事件和不符合并確定糾正措施（見10.2）。注3：需認(rèn)識(shí)到，若可行，向利益相關(guān)方免費(fèi)提供培訓(xùn)以及在工作時(shí)間內(nèi)向員工提供培訓(xùn)，可以消除員工及其他利6策劃6.1ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的識(shí)別和應(yīng)對(duì)措施6.1.1總則為確保實(shí)現(xiàn)汽車行業(yè)企業(yè)ESG管理體系目標(biāo)，在策劃ESG管理體系時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮內(nèi)外部環(huán)境、相關(guān)方需求、法律法規(guī)要求、管理體系范圍和潛在緊急情況所對(duì)應(yīng)的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)，防止或減少其在環(huán)境、社會(huì)、治理等方面的不良影響，以實(shí)現(xiàn)ESG管理體系的持續(xù)改進(jìn)。在策劃ESG管理體系如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇時(shí)，汽車行業(yè)企業(yè)必須考慮：環(huán)境、社會(huì)、治理中不良影響因素的辨別、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇和法律法規(guī)要求和其他要求。在策劃過程時(shí)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)及其過程（包括相關(guān)管理體系及其過程）或ESG管理體系的變更來確定與ESG管理體系預(yù)期結(jié)果有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。對(duì)于所策劃的變更，無論是永久性的還是臨時(shí)性的，這種評(píng)價(jià)均應(yīng)在變更實(shí)施前進(jìn)行。同時(shí)企業(yè)應(yīng)識(shí)別及應(yīng)對(duì)環(huán)境、社會(huì)、治理中風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇過程和措施的文件化，并讓人確信這些過程和措施可按策劃執(zhí)行。6.1.2不良影響因素的辨別、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的評(píng)價(jià)6.1.2.1不良影響因素的辨別汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立持續(xù)對(duì)自身在環(huán)境、社會(huì)、治理的決策和活動(dòng)中與所認(rèn)定的重要ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)有關(guān)的不良影響因素辨別過程，以便評(píng)價(jià)、優(yōu)先排序并消除不良影響因素或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)。不良影響因素辨識(shí)需考慮（但不限于）：a)企業(yè)對(duì)ESG理念的理解；b)法律法規(guī)要求和其他要求（包括職業(yè)操守、社會(huì)道德、商業(yè)倫理、文化習(xí)俗、宗教信仰等c)在常規(guī)和非常規(guī)的活動(dòng)和狀態(tài)下存在或所產(chǎn)生的不良影響因素；d)企業(yè)內(nèi)外部以往相關(guān)事件（包括緊急情況）及其原因；e)潛在緊急情況；f)利益相關(guān)方（包括所識(shí)別或發(fā)現(xiàn)的利益相關(guān)方與企業(yè)之間的矛盾和分歧）；g)組織、運(yùn)行、過程和活動(dòng)以及ESG管理體系的實(shí)際或建議的變更；h)與不良影響因素有關(guān)的知識(shí)和信息以及法律法規(guī)等的變更。該過程的輸出應(yīng)形成文件化信息，定期評(píng)審，保持更新，并與有關(guān)的利益相關(guān)方共享。6.1.2.2ESG風(fēng)險(xiǎn)和ESG管理體系其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)不良影響因素的ESG風(fēng)險(xiǎn)，并確定和評(píng)價(jià)與建立、實(shí)施、運(yùn)行和保持ESG管理體系相關(guān)的其他風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)ESG方法和準(zhǔn)則企業(yè)應(yīng)保持和保留文件化信息。ESG管理體系的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)考慮包括：a)與受日常活動(dòng)（如工作量和工作場所的變化）影響的員工持續(xù)協(xié)商；b)對(duì)新的法律法規(guī)要求和其他要求（如監(jiān)管改革、與ESG有關(guān)的集體協(xié)議的修訂）進(jìn)行監(jiān)視和溝通；c)確保資源滿足當(dāng)前和變化的需求（如針對(duì)新工作項(xiàng)目開展培訓(xùn)）。6T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX6.1.2.3ESG機(jī)遇和ESG管理體系其他機(jī)遇的評(píng)價(jià)汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)提升ESG績效的機(jī)遇，以及考慮消除不良影響因素和減少不良ESG風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)遇，在其影響范圍內(nèi)促進(jìn)有益影響的ESG機(jī)遇，改進(jìn)ESG管理體系的其他機(jī)遇。6.1.3法律法規(guī)要求和其他要求的確定汽車行業(yè)企業(yè)在建立ESG管理體系過程時(shí)，需識(shí)別分析出最新法律法規(guī)和其他對(duì)環(huán)境、社會(huì)、治理的要求，在實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)過程時(shí)，需遵照法律法規(guī)和其他要求，即ESG管理的基礎(chǔ)性工作需全程考慮法律法規(guī)及其他要求，以依法合規(guī)為基礎(chǔ)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)規(guī)定的ESG和義務(wù)，并按照企業(yè)ESG管理體系及其他要求確定和獲取適用于利益相關(guān)方的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)的要求。企業(yè)同時(shí)應(yīng)保持和保留有關(guān)法律法規(guī)和其他要求的文件化信息，并實(shí)時(shí)更新。6.1.4措施的策劃汽車行業(yè)企業(yè)在措施的策劃過程中應(yīng)考慮環(huán)境、社會(huì)、治理的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇因素，并滿足法律法規(guī)要求和其他要求，以及做好對(duì)緊急情況的準(zhǔn)備響應(yīng)。在企業(yè)ESG管理體系中應(yīng)融入并實(shí)施以及評(píng)價(jià)措施，在措施的策劃中，要考慮控制的層級(jí)和ESG管理體系的輸出、最佳實(shí)踐、可選技術(shù)方案以及財(cái)務(wù)、運(yùn)行和經(jīng)營等要求。6.2ESG目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃6.2.1ESG目標(biāo)汽車行業(yè)企業(yè)制定ESG目標(biāo)是為了保持和改進(jìn)ESG績效。ESG目標(biāo)宜與風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇以及企業(yè)所識(shí)別的、實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果所必需的績效準(zhǔn)則相關(guān)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)所確定的實(shí)質(zhì)性議題，在相關(guān)職能、層次和ESG管理體系所需的過程建立與議題相對(duì)應(yīng)的ESG目標(biāo)。ESG目標(biāo)應(yīng)與ESG方針保持一致，并與增強(qiáng)重要利益相關(guān)方的滿意度相關(guān)。ESG目標(biāo)的測量可以是定性的或定量的。定性測量可以是粗略的估計(jì)，例如那些從調(diào)查、訪談和觀察中所獲得的結(jié)果，并應(yīng)對(duì)其予以監(jiān)控、溝通和適時(shí)更新。6.2.2策劃實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施汽車行業(yè)企業(yè)在確定ESG目標(biāo)前要與利益相關(guān)方充分溝通，考慮其需求和期望，基于目標(biāo)的設(shè)定原則，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)進(jìn)行單獨(dú)策劃或整體策劃。在策劃實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)時(shí)可采用5W2H七問分析法進(jìn)行。措施為：a)確定做什么，如設(shè)定具體的目標(biāo)和指標(biāo)，指標(biāo)可以是戰(zhàn)略性的、戰(zhàn)術(shù)性的或運(yùn)行層面的；b)為什么這樣做，如ESG管理體系的要求和義務(wù)等；c)誰去做，如企業(yè)各層級(jí)負(fù)責(zé)人等；d)在哪做，如各相關(guān)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理活動(dòng)等；e)什么時(shí)候做，如開始時(shí)間和持續(xù)時(shí)間等；f)怎么做，如具體的操作步驟和方法，評(píng)價(jià)結(jié)果，用于監(jiān)視的參數(shù)，將實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施融入其業(yè)務(wù)過程（如采購和投資實(shí)踐、人力資源管理等）。企業(yè)應(yīng)保持和保留ESG目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的策劃的文件化信息等；g)需要什么資源，如需要多少人員、財(cái)務(wù)、設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施等。7.1資源汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)確定并提供建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系所需的資源。7.2能力企業(yè)應(yīng)：a)確定影響或可能影響其ESG績效的員工所必須具備的能力；7T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)機(jī)遇適當(dāng)?shù)慕逃?、培?xùn)或經(jīng)歷，確保員工具備勝任工作的能力（包括辨識(shí)與其工作相關(guān)的不良影響因素的能力）；c)在適當(dāng)時(shí)，采取適當(dāng)措施以獲得和保持所必須的能力，并評(píng)價(jià)所采取措施的有效性；d)保留適當(dāng)?shù)奈募畔⒆鳛槟芰ψC據(jù)。7.3意識(shí)最高管理層應(yīng)具備正確的ESG意識(shí)，準(zhǔn)確理解ESG的內(nèi)涵，充分意識(shí)到：a)履行ESG責(zé)任對(duì)于企業(yè)生存和發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義；b)企業(yè)建立和保持ESG管理體系的必要性；c)機(jī)遇ESG的企業(yè)現(xiàn)有管理體系的融合和一體化的重要作用和意義。企業(yè)內(nèi)各層次的員工應(yīng)正確認(rèn)識(shí)和理解ESG，并意識(shí)到：a)與各自活動(dòng)相關(guān)的ESG議題；b)企業(yè)的ESG方針和目標(biāo)；c)其對(duì)ESG管理體系有效性的貢獻(xiàn)作用，包括提升ESG績效的益處；d)不符合ESG管理體系要求的影響和潛在后果；e)與其相關(guān)的事件和調(diào)查結(jié)果；f)與其相關(guān)的不良影響因素、ESG風(fēng)險(xiǎn)和所確定的措施。7.4溝通汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立并實(shí)施與ESG管理體系相關(guān)的內(nèi)外部交流溝通的過程，包括明確溝通的目標(biāo)、對(duì)象、內(nèi)容與方式。當(dāng)策劃溝通參與過程時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮合規(guī)性責(zé)任，確保所交流的信息與ESG管理體系所產(chǎn)生的信息一致并可信。汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)對(duì)與ESG管理體系相關(guān)的信息做出回應(yīng)。必要時(shí)，應(yīng)保留文件化信息作為溝通的證據(jù)。7.4.1內(nèi)部溝通汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)開展與ESG管理體系相關(guān)的內(nèi)部溝通，包括：a)建立與ESG管理溝通相匹配的溝通渠道、機(jī)制和工作過程，保證溝通的有效性；b)在企業(yè)內(nèi)部各層次和職能間就體系運(yùn)行和改進(jìn)等問題進(jìn)行溝通，保證ESG管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)；c)采取合理的溝通方法和措施，確保溝通過程能促使企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)持續(xù)改進(jìn)ESG管理做出貢獻(xiàn)。7.4.2外部溝通根據(jù)汽車行業(yè)企業(yè)的實(shí)際溝通和參與過程，以及合規(guī)性責(zé)任的要求，企業(yè)應(yīng)就與ESG管理體系相關(guān)的信息與外部利益相關(guān)方進(jìn)行溝通，包括發(fā)布ESG報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告。7.5處理矛盾和分歧汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于處理與利益相關(guān)方的矛盾或分歧的過程，并使其文件化且為利益相關(guān)方可獲得。該過程應(yīng)適合矛盾或分歧的類型并對(duì)受影響的利益相關(guān)方有用，并應(yīng)考慮：——相關(guān)法律法規(guī)要求和其他要求；——全過程的公正和透明；——與受影響的利益相關(guān)方直接討論；——為消除誤解提供書面信息；——為利益相關(guān)方和企業(yè)各自表達(dá)觀點(diǎn)及尋求解決辦法提供合適機(jī)會(huì)（如論壇——正式的投訴處理程序；——調(diào)解或沖裁程序；8T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX——確保能報(bào)告不道德行為而無須擔(dān)心遭到報(bào)復(fù)；——處理不滿的其他類型的程序。注：當(dāng)企業(yè)產(chǎn)生矛盾或分歧的利益相關(guān)方可能是單個(gè)或多個(gè)利益相關(guān)方，也可能是一個(gè)或幾個(gè)利益相關(guān)方群體。當(dāng)矛盾或分歧涉及相關(guān)管理體系時(shí)，上述過程還應(yīng)能將相關(guān)信息反饋給相關(guān)管理體系的有關(guān)過程予7.6文件化信息汽車行業(yè)企業(yè)的ESG管理體系應(yīng)包括：a）本文件要求的文件化信息；b）保證企業(yè)ESG管理體系有效性必需的文件化信息。注：不同企業(yè)的ESG管理體系文件化信息的復(fù)雜程度可能不同，取決于：企務(wù)類型；企業(yè)的活動(dòng)和過程及其與重要利益相關(guān)方關(guān)系的復(fù)雜程度；7.6.1創(chuàng)建與更新當(dāng)編制和更新文件化信息時(shí)，汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)確保適當(dāng)?shù)淖R(shí)別和描述（例如：標(biāo)題、日期、編制人或參考號(hào)碼格式（例如：語言、軟件版本、圖示）及媒介（例如：紙質(zhì)或電子）適宜性及充分性的評(píng)估及批準(zhǔn)。7.6.2文件信息化的控制ESG管理體系和本文件要求的文件化信息應(yīng)受控，以確保：a)在需要的地點(diǎn)和時(shí)間，它是可用的和適宜使用的；b)它是充分受保護(hù)的（例如：免受喪失保密性、使用不當(dāng)、或失去完整性）。對(duì)于文件化信息的控制，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行以下活動(dòng)：發(fā)行、批準(zhǔn)、檢索和使用，保存和防護(hù)，包括易識(shí)別，變更的控制（例如：版本的管理收回和處置等。汽車行業(yè)企業(yè)所確定的策劃和運(yùn)行ESG管理體系所需的外來文件信息，應(yīng)得到適當(dāng)?shù)淖R(shí)別和控制。8運(yùn)行8.1運(yùn)行策劃和控制8.1.1總則為了滿足汽車行業(yè)企業(yè)ESG管理體系要求和實(shí)施第6章所確定的措施，企業(yè)應(yīng)策劃、實(shí)施、控制和保持所需的過程，通過：a)建立過程準(zhǔn)則；b)按照準(zhǔn)則實(shí)施過程控制；c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實(shí)施。在多雇主工作場所，企業(yè)應(yīng)與其他組織協(xié)調(diào)ESG管理體系的相關(guān)部分。8.1.2消除不良影響因素和降低ESG風(fēng)險(xiǎn)汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)通過采用下列控制層級(jí)，建立、實(shí)施和保持用于消除不良影響因素和降低ESG風(fēng)險(xiǎn)的過程：消除不良影響因素；a)用較小ESG不良影響的措施替代；b)使用工程控制措施和重新組織工作；c)使用管理控制措施，包括培訓(xùn)和機(jī)制完善。8.1.3變更管理汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立過程，用于實(shí)施和控制所策劃的、影響ESG績效的臨時(shí)性和永久性變更。這些變更包括（但不限于9T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXa)新的產(chǎn)品、服務(wù)和過程，或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品、服務(wù)和過程的變更，包括（但不限于——工作中場所的位置、周邊環(huán)境和可能影響的環(huán)境；——工作組織；——工作條件；——設(shè)施設(shè)備；——人力資源；b)法律法規(guī)要求和其他要求的變更；c)有關(guān)不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)或信息的變更；d)知識(shí)和技術(shù)的發(fā)展；e)企業(yè)應(yīng)評(píng)審非預(yù)期變更的后果，必要時(shí)采取措施，以減少任何ESG不良影響。注：變更可帶來風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。8.1.4采購8.1.4.1總則汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于控制產(chǎn)品和服務(wù)的采購過程，以確保采購符合其ESG管理體8.1.4.2供應(yīng)商企業(yè)負(fù)有對(duì)供應(yīng)商在環(huán)境、社會(huì)及公司治理（ESG）方面管理辦法和表現(xiàn)進(jìn)行盡責(zé)管理和調(diào)查的責(zé)任，其應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于控制選擇供應(yīng)商的過程，以辨識(shí)由供應(yīng)商的相關(guān)活動(dòng)和運(yùn)行所產(chǎn)生的不良影響因素并評(píng)價(jià)和控制ESG風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)規(guī)定和應(yīng)用選擇供應(yīng)商的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則（包含ESG要求、盡責(zé)管理規(guī)定等以確保所選定的供應(yīng)商具備支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)相關(guān)ESG目標(biāo)的能力。8.2應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)為了對(duì)6.1.2中所識(shí)別的潛在緊急情況進(jìn)行應(yīng)急準(zhǔn)備并做出響應(yīng)，企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持所需的過程，包括：a）針對(duì)緊急情況建立所策劃的響應(yīng)，包括提供技術(shù)支持、影響控制、緊急通知、新聞發(fā)布、利益相關(guān)方溝通、信息披露、法律支持、輿情監(jiān)測等；b）為策劃的響應(yīng)提供培訓(xùn)和專業(yè)指導(dǎo)；c）定期測試和演練所策劃的響應(yīng)能力，必要時(shí)對(duì)所有有關(guān)利益相關(guān)方實(shí)施有關(guān)過程；d）評(píng)價(jià)績效，必要時(shí)（包括在測試后，尤其在緊急情況發(fā)生后）修訂所策劃的響應(yīng)；e）與有關(guān)的利益相關(guān)方溝通并提供相關(guān)信息；f）必須考慮所有有關(guān)利益相關(guān)方的需求和能力，適當(dāng)時(shí)確保其參與制定所策劃的響應(yīng)；企業(yè)應(yīng)保持和保留關(guān)于響應(yīng)潛在緊急情況的過程和計(jì)劃的文件化信息。9績效評(píng)價(jià)9.1監(jiān)視、測量、分析和績效評(píng)價(jià)9.1.1概述汽車行業(yè)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于監(jiān)視、測量、分析和評(píng)價(jià)ESG績效的過程。企業(yè)應(yīng)確定：a)需要監(jiān)視和測量的內(nèi)容，包括：1)法律法規(guī)要求和其他要求滿足的程度；2)與所辨識(shí)的不良影響因素、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇相關(guān)的活動(dòng)和運(yùn)行；3)與利益相關(guān)方的矛盾和分歧的處理情況；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX4)實(shí)現(xiàn)企業(yè)ESG目標(biāo)的進(jìn)展情況；5)運(yùn)行控制和其他控制的有效性；a)適用時(shí)，為確保結(jié)果有效而采用的監(jiān)視、測量、分析和評(píng)價(jià)ESG績效的方法；b)企業(yè)評(píng)價(jià)其ESG績效所依據(jù)的準(zhǔn)則內(nèi)容；c)實(shí)施監(jiān)視和測量的時(shí)間節(jié)點(diǎn)；d)應(yīng)分析、評(píng)價(jià)和溝通監(jiān)視和測量的結(jié)果的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)其ESG績效并確定ESG管理體系的有效性。企業(yè)應(yīng)確保監(jiān)視和測量設(shè)施設(shè)備在適用時(shí)得到檢測、校準(zhǔn)或驗(yàn)證，并被適當(dāng)使用和維護(hù)。注：法律法規(guī)要求和其他要求（如國家標(biāo)準(zhǔn)或國企業(yè)應(yīng)保留適當(dāng)?shù)奈募畔ⅲ骸鳛楸O(jiān)視、測量、分析和評(píng)價(jià)ESG績效的證據(jù)；——記錄有關(guān)測量設(shè)施設(shè)備的維護(hù)、檢測、校準(zhǔn)或驗(yàn)證。9.1.2合規(guī)性評(píng)價(jià)企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于對(duì)法律法規(guī)要求和其他要求（見6.1.3）的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。企業(yè)應(yīng)按照下列事項(xiàng)開展合規(guī)性評(píng)價(jià)：a)確定實(shí)施合規(guī)性評(píng)價(jià)的頻次和方法；b)評(píng)價(jià)合規(guī)性，并在需要時(shí)采取措施（見10.2）；c)保持對(duì)其關(guān)于法律法規(guī)要求和其他要求的合規(guī)狀況的認(rèn)識(shí)和理解；d)保留合規(guī)性評(píng)價(jià)結(jié)果的文件化信息。9.2內(nèi)部審核9.2.1概述企業(yè)應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔實(shí)施內(nèi)部審核，以提供下列信息：a)ESG管理體系是否符合：1)企業(yè)自身的ESG管理體系要求，包括ESG方針和ESG目標(biāo)；2)本文件的要求；b)ESG管理體系是否得到有效實(shí)施和保持。9.2.2內(nèi)部審核方案企業(yè)應(yīng)按照以下要求確定內(nèi)部審核方案：a)在考慮相關(guān)過程的重要性和以往審核結(jié)果的情況下，策劃、建立、實(shí)施和保持包含頻次、方法、職責(zé)、協(xié)商、策劃要求和報(bào)告的審核方案；b)規(guī)定每次審核的審核準(zhǔn)則和范圍；c)選擇審核員并實(shí)施審核，以確保審核過程的客觀性和公平性；d)確保向相關(guān)管理者報(bào)告審核結(jié)果，確保向員工及其代表（若有）以及其他有關(guān)利益相關(guān)方報(bào)告相關(guān)的審核結(jié)果；e)采取措施以應(yīng)對(duì)不符合和持續(xù)改進(jìn)其ESG績效（見第10章）；f)保留文件號(hào)信息，作為審核方案實(shí)施和審核結(jié)果的證據(jù)。注：有關(guān)審核和審核與能力的更多信息參見GB/T19011。9.3管理評(píng)審企業(yè)最高管理者（或最高管理者代表）應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔對(duì)企業(yè)的ESG管理體系進(jìn)行評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。管理評(píng)審應(yīng)包括對(duì)下列事項(xiàng)的考慮：a)以往管理評(píng)審采取措施的狀況；b)來自其他相關(guān)管理體系的管理評(píng)審的輸出信息；c)與ESG管理體系相關(guān)的內(nèi)部和外部環(huán)境的變化，包括：T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX1)利益相關(guān)方的需求和期望；2)法律法規(guī)要求和其他要求；3)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；4)其他相關(guān)管理體系或業(yè)務(wù)過程。d)ESG方針和ESG目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；e)ESG績效方面的信息，包括以下方面的趨勢：1)事件、不符合、糾正措施和持續(xù)改進(jìn)；2)監(jiān)視和測量的結(jié)果；3)對(duì)法律法規(guī)要求和其他要求的合規(guī)性評(píng)價(jià)的結(jié)果；4)審核結(jié)果；5)利益相關(guān)方的協(xié)商和參與；6)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。f)保持有效的ESG管理體系所需資源的充分性；g)保持ESG管理體系與其他相關(guān)管理體系之間對(duì)接和協(xié)調(diào)的有效性和充分性；h)與利益相關(guān)方的有關(guān)溝通；i)持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。管理評(píng)審的輸出應(yīng)包括與下列事項(xiàng)有關(guān)的決定：——ESG管理體系在實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果方面的持續(xù)適宜性、充分性和有效性；——持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)；——任何對(duì)ESG管理體系變更的需求；——所需資源；——所需措施（如需要——改進(jìn)ESG管理體系與其他相關(guān)管理體系（如安全管理體系等）和業(yè)務(wù)過程之間對(duì)接、協(xié)調(diào)和融合的機(jī)會(huì)；——對(duì)企業(yè)其他相關(guān)管理體系和業(yè)務(wù)過程的任何影響；——對(duì)企業(yè)發(fā)展方向的任何影響。最高管理者（或最高管理者代表）應(yīng)就相關(guān)的管理評(píng)審輸出與利益相關(guān)方及其代表（若有）進(jìn)行溝企業(yè)應(yīng)確保相關(guān)管理評(píng)審的輸出輸入到相關(guān)管理體系和業(yè)務(wù)過程中；應(yīng)保留文件和信息，以此作為管理評(píng)審結(jié)果的證據(jù)。9.4外部評(píng)價(jià)9.4.1行業(yè)評(píng)審企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持參與或應(yīng)對(duì)行業(yè)評(píng)審的過程，以評(píng)審或提供下列信息：a)法律法規(guī)要求和其他要求，包括國家、部門、企業(yè)有關(guān)條例、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，技術(shù)管理文件等；b)有關(guān)許可證書，包括安全生產(chǎn)許可證、環(huán)境評(píng)價(jià)結(jié)果等；c)研制任務(wù)書和研制合同或指令性計(jì)劃；d)產(chǎn)品設(shè)計(jì)資料、設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)文件和質(zhì)量保證文件等；e)其他用于行業(yè)評(píng)審所需提供的信息。9.4.2第三方認(rèn)證審核如需開展第三方認(rèn)證審核，企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持應(yīng)對(duì)第三方認(rèn)證審核的過程，以提供以下信息：a)應(yīng)遵守的法律法規(guī)要求和其他要求；b)ESG管理體系策劃、建立、運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)的文件化信息；c)其他用于第三方認(rèn)證審核所需提供的信息。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX10.1總則企業(yè)應(yīng)確定改進(jìn)的機(jī)會(huì)（見第9章并實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)其ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果。10.2事件、不符合和糾正措施企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持包括報(bào)告、調(diào)查、采取措施在內(nèi)的過程，以確定和管理事件和不符合。當(dāng)事件或不符合發(fā)生時(shí)，企業(yè)應(yīng)按照下列事項(xiàng)予以應(yīng)對(duì)：a)及時(shí)對(duì)事件和不符合做出反應(yīng)，并在適用時(shí)：1)采取措施予以控制和糾正；2)處理后果；3)制定預(yù)防措施。b)在利益相關(guān)方的參與（見5.4）下，通過下列活動(dòng)，評(píng)價(jià)是否采取糾正措施，以消除導(dǎo)致事件或不符合的根本原因，防止事件或不符合再次發(fā)生或在其他場合出現(xiàn)：1)調(diào)查事件或評(píng)審不符合；2)確定導(dǎo)致事件或不符合的原因；3)確定類似事件是否曾經(jīng)發(fā)生過，是否存在不符合，或者類似事件和不符合是否可能會(huì)發(fā)c)在適當(dāng)時(shí)，對(duì)現(xiàn)有ESG風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)進(jìn)行評(píng)審（見6.1）；d)按控制層級(jí)（見8.1.2）和變更管理（8.1.3）確定并實(shí)施任何所需的措施，包括糾正措施等；e)在采用措施前，評(píng)價(jià)與新的或變化的不良影響因素相關(guān)的ESG風(fēng)險(xiǎn)；f)評(píng)審任何所采取措施的有效性，包括糾正措施等；g)必要時(shí)對(duì)ESG管理體系進(jìn)行變更。糾正措施應(yīng)與事件或不符合所產(chǎn)生的影響或潛在影響相適應(yīng)。企業(yè)應(yīng)保留文件化信息作為以下方面的證據(jù)：——事件或不符合的性質(zhì)以及所采取的任何后續(xù)措施；——任何措施（如糾正措施等）的實(shí)施結(jié)果，包括其有效性等。企業(yè)應(yīng)就此文件化信息與員工及其代表（若有）以及其他有關(guān)的利益相關(guān)方進(jìn)行溝通。注：及時(shí)報(bào)告和調(diào)查事件有助于消除不良影響因素和盡快降低相關(guān)ESG風(fēng)險(xiǎn)。10.3持續(xù)改進(jìn)企業(yè)應(yīng)通過下列方式持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系的適宜性、有效性和充分性。a)提升ESG績效；b)促進(jìn)支持ESG管理體系的文化；c)促進(jìn)利益相關(guān)方參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)的措施實(shí)施；d)促進(jìn)相關(guān)管理體系和業(yè)務(wù)過程支持和參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)措施實(shí)施；e)將有關(guān)持續(xù)改進(jìn)的結(jié)果與利益相關(guān)方及其代表（若有）進(jìn)行溝通；f)保持和保留文件化信息作為持續(xù)改進(jìn)的證據(jù)。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX附錄A（資料性）本文件的使用指南A.1總則本附錄所含信息僅用作指南，可能并不與本文件的每個(gè)用戶均相關(guān)。本附錄的每個(gè)章條包含對(duì)本文件正文中的相應(yīng)章條的引用，其內(nèi)容的闡述與標(biāo)準(zhǔn)要求的內(nèi)涵保持一致，而非對(duì)標(biāo)準(zhǔn)要求的增加、減少或任何形式的修改。本文件中的指南需以系統(tǒng)且非孤立的視角進(jìn)行考慮，及某些章條中的要求可能會(huì)與其他章條中的要求之間存在相互聯(lián)系。A.2理解企業(yè)及其ESG環(huán)境（參見4.1）A.2.1理解企業(yè)特征與ESG之間的關(guān)系（參見4.1.1）理解企業(yè)特征如何與其ESG相關(guān)聯(lián)是企業(yè)建立ESG管理體系的重要信息基礎(chǔ)。該過程的輸出信息是企業(yè)辨識(shí)ESG議題和識(shí)別其利益相關(guān)方的重要判定依據(jù)?？尚袝r(shí)，該過程宜評(píng)審如下各方面（但不限于a)企業(yè)的類型、宗旨、運(yùn)行性質(zhì)和規(guī)模；b)企業(yè)所在地的社會(huì)、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)特征；c)任何有關(guān)企業(yè)以往ESG績效的信息；d)企業(yè)用工的特點(diǎn)；e)企業(yè)所參加的其他組織，如與企業(yè)ESG有關(guān)的活動(dòng)、準(zhǔn)則或其他要求；f)企業(yè)的使命、愿景、價(jià)值觀、原則和行為準(zhǔn)則；g)與企業(yè)ESG有關(guān)的內(nèi)部和外部利益相關(guān)方的關(guān)切；h)企業(yè)決策結(jié)構(gòu)和性質(zhì)；i)企業(yè)的價(jià)值鏈。對(duì)企業(yè)而言，管理層對(duì)ESG的態(tài)度、承諾水平和理解程度至關(guān)重要，決定了企業(yè)ESG管理體系是否能夠成功建立并有效實(shí)施。A.2.2辨別企業(yè)的ESG議題（參見4.2.2）汽車行業(yè)企業(yè)宜在分析其主要業(yè)務(wù)及其環(huán)境和社會(huì)的內(nèi)部及外部環(huán)境，識(shí)別與企業(yè)ESG發(fā)展最為相關(guān)的ESG議題。外部環(huán)境可包括：國際、國內(nèi)、地區(qū)和當(dāng)?shù)氐恼?、?jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、法律、法規(guī)、技術(shù)、金融、自然環(huán)境、競爭環(huán)境；影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部關(guān)鍵因素及其發(fā)展變化趨勢；與外部相關(guān)方的關(guān)系，外部相關(guān)方的認(rèn)知及價(jià)值觀等。內(nèi)部環(huán)境可包括：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、角色和擔(dān)責(zé)；企業(yè)的方針、目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)它們所制定的戰(zhàn)略；與內(nèi)部相關(guān)方的關(guān)系，內(nèi)部相關(guān)方的認(rèn)知及價(jià)值觀等。議題的識(shí)別和策劃宜采取以下步驟：a)ESG議題篩選：企業(yè)全面分析其所有活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)影響，及上述活動(dòng)對(duì)利益相關(guān)方的評(píng)價(jià)與決策的影響，初步篩選出與企業(yè)活動(dòng)相關(guān)的全部ESG議題。所篩選的ESG議題宜完整覆蓋企業(yè)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)所產(chǎn)生的影響，并完整回應(yīng)利益相關(guān)方所提出的需求與期望。b)ESG議題排序：企業(yè)宜根據(jù)該議題對(duì)企業(yè)自身未來發(fā)展的影響及重要程度，以及該議題對(duì)利益相關(guān)方的影響及重要程度兩個(gè)維度，構(gòu)建議題實(shí)質(zhì)性分析矩陣，綜合考慮每個(gè)議題在兩個(gè)維度上的影響及重要程度高低，對(duì)全部議題的實(shí)質(zhì)性做出排序，具有高度實(shí)質(zhì)性的議題即為企業(yè)的ESG核心議題，形成企業(yè)ESG核心議題清單。c)ESG議題確認(rèn)：將上述核心議題清單征求關(guān)鍵利益相關(guān)方意見后，經(jīng)由企業(yè)相關(guān)高級(jí)管理者批準(zhǔn)確定為實(shí)質(zhì)性議題清單。d)ESG議題評(píng)審：實(shí)質(zhì)性議題清單需要定期或在企業(yè)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)發(fā)生重大變更時(shí)，由企業(yè)和議題對(duì)應(yīng)的利益相關(guān)方進(jìn)行審議和確認(rèn)，為下一周期的工作提供輸入。A.2.3理解與企業(yè)ESG相關(guān)的現(xiàn)有管理體系（參見4.1.3）T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX對(duì)照A.4.1.2所確定的相關(guān)且重要的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)，企業(yè)宜識(shí)別內(nèi)部與其相關(guān)的現(xiàn)有管理體系（如質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、合規(guī)等管理體系）。這些管理體系宜作為企業(yè)應(yīng)對(duì)各相關(guān)且重要的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)的重要技術(shù)支撐。企業(yè)宜建立過程和機(jī)制，確保其ESG管理體系與這些相關(guān)管理體系建立密切聯(lián)系，保持對(duì)接和協(xié)同以及信息共享，使得相應(yīng)的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)能夠在相關(guān)管理體系之中得到有效應(yīng)對(duì)。對(duì)于與企業(yè)現(xiàn)有管理體系均無關(guān)的ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)，則由企業(yè)的ESG管理體系予以應(yīng)對(duì)。A.3相關(guān)方的識(shí)別和參與（參見4.2、5.5）汽車行業(yè)企業(yè)宜識(shí)別利益相關(guān)方，并分析他們的需求和期望，確認(rèn)與產(chǎn)品、服務(wù)和價(jià)值鏈活動(dòng)有關(guān)的ESG需求及其內(nèi)在聯(lián)系，包括實(shí)際和潛在的聯(lián)系。企業(yè)利益相關(guān)方及其需求包括但不限于：e)股東及投資者，可能的需求示例：穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展、收益回報(bào)、信息暢通等；a)政府及立法機(jī)構(gòu)，可能的需求示例：合規(guī)運(yùn)營、稅務(wù)透明度等；b)客戶，可能的需求示例：誠信履約、品質(zhì)保證、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等；c)員工，可能的需求示例：健康與安全、薪酬福利、職業(yè)發(fā)展、人文關(guān)懷等；d)環(huán)境，可能的需求示例：應(yīng)對(duì)氣候變化、綠色產(chǎn)品開發(fā)、污染物與廢棄物管理、資源利用、生物多樣性保護(hù)等；e)供應(yīng)鏈合作伙伴，可能的需求示例：商業(yè)道德、透明采購、互利共贏等；f)社區(qū)，可能的需求示例：社區(qū)投資、公益活動(dòng)等；g)同行及行業(yè)協(xié)會(huì)，可能的需求示例：公平競爭、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展等。利益相關(guān)方及其代表（若有）的協(xié)商和參與是ESG管理體系取得成功的關(guān)鍵因素。企業(yè)宜通過建立過程而對(duì)此予以鼓勵(lì)。企業(yè)宜及時(shí)向利益相關(guān)方及其代表（若有）提供必要信息，以使其給出知情的反饋意見，供企業(yè)在做出決策前加以考慮。企業(yè)宜確保鼓勵(lì)企業(yè)內(nèi)各層次員工以及企業(yè)外的其他利益相關(guān)方報(bào)告不良影響情況，以便預(yù)防措施落實(shí)到位和采取糾正措施。A.4ESG管理體系（參見4.4）汽車行業(yè)企業(yè)宜充分考慮自身環(huán)境以及相關(guān)方的需求和期望，以過程方法為思路，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系，包括所需的各個(gè)過程及其相互作用，以增強(qiáng)企業(yè)的ESG績效。A.5領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾（參見5.1）企業(yè)最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾（包括意識(shí)、響應(yīng)、積極的支持和反饋）是ESG管理體系成功并實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果的關(guān)鍵，最高管理者負(fù)有親自參與或指導(dǎo)的特定職責(zé)。于ESG管理體系的構(gòu)建而言，企業(yè)宜構(gòu)建有效的企業(yè)管治架構(gòu)及支持企業(yè)ESG管理體系的文化，以幫助企業(yè)了解、評(píng)估并管理風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)（包括環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)會(huì)）。整個(gè)董事會(huì)所有人均應(yīng)專注于為股東創(chuàng)造長期的可持續(xù)增長，并為所有利益相關(guān)方創(chuàng)造長期價(jià)值。董事會(huì)宜促進(jìn)利益相關(guān)方的積極參與，就環(huán)境、社會(huì)及管治事宜進(jìn)行有效的管治和監(jiān)督，并對(duì)重大的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估和管理。最高管理者證實(shí)其領(lǐng)導(dǎo)作用的重要方式包括（但不限于——鼓勵(lì)利益相關(guān)方報(bào)告事件、不良影響因素、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并保護(hù)其免遭報(bào)復(fù)；——在表明企業(yè)發(fā)展方向的宗旨、愿景、價(jià)值觀、道德觀和戰(zhàn)略以及最高管理層的聲明和行動(dòng)中，清楚和明確地闡明企業(yè)的ESG承諾和價(jià)值追求。A.6企業(yè)發(fā)展方向和決策體系（參見5.2）企業(yè)宜采用下述各種方法而將ESG融入其發(fā)展方向和決策體系之中，使ESG成為企業(yè)政策、文化、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)和運(yùn)行的重要且有效的組成部分：——在企業(yè)愿景聲明中，提及企業(yè)在未來哪些方面將以ESG來影響其活動(dòng)；——在企業(yè)宗旨或使命聲明中，具體、清楚和簡潔地引用ESG的重要方面（包括有助于確定企業(yè)運(yùn)行方式的ESG原則和議題等）；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX——制定書面的、可表明企業(yè)ESG承諾的、體現(xiàn)企業(yè)原則和價(jià)值觀的行為準(zhǔn)則或道德準(zhǔn)則，該行為準(zhǔn)則或道德準(zhǔn)則應(yīng)向企業(yè)上下灌輸，并不斷加強(qiáng)“行事合乎法律、道德和責(zé)任”的理念；——通過將ESG融入制度、政策、過程和決策行為中，而使其作為企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)鍵要素包含在戰(zhàn)略之中；——建立和實(shí)施ESG管理體系，并與相關(guān)管理體系一道共同、有效地應(yīng)對(duì)企業(yè)的ESG議題、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；——討論及分析企業(yè)表現(xiàn)，闡明企業(yè)對(duì)長遠(yuǎn)產(chǎn)生或保留價(jià)值的基礎(chǔ)（業(yè)務(wù)模式）及實(shí)現(xiàn)企業(yè)所設(shè)立ESG目標(biāo)的策略。A.7方針（參見5.3）企業(yè)ESG方針是最高管理者作為承諾而聲明的一組原則。它概述了企業(yè)支持和持續(xù)改進(jìn)其ESG績效的長期方向。ESG方針提供了一個(gè)總體方向，并為企業(yè)制定目標(biāo)和采取措施以實(shí)現(xiàn)ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果提供了框架。這些承諾體現(xiàn)在企業(yè)所建立的過程中，以確保ESG管理體系堅(jiān)實(shí)、可信和可靠（包括應(yīng)對(duì)本文件的在建立ESG方針時(shí)，企業(yè)宜考慮與其他方針（如企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略方針、各相關(guān)管理體系的方針等）的一致性和協(xié)調(diào)性。A.8企業(yè)的角色、職責(zé)和權(quán)限（參見5.4）為了實(shí)現(xiàn)ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果，企業(yè)ESG管理體系所涉及的人員宜清晰理解其角色、職責(zé)和權(quán)最高管理者對(duì)ESG管理體系擁有總體職責(zé)和權(quán)限?！柏?fù)有責(zé)任的最高管理者”，意味著最高管理者可為決策和活動(dòng)接受企業(yè)治理機(jī)構(gòu)、法律監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及更廣泛意義上的利益相關(guān)方的問責(zé)。這意味著最高管理者承擔(dān)最終責(zé)任，并與因某事未完成、未妥善處置、不起作用或未實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而被追究責(zé)任的人員一起承擔(dān)連帶責(zé)任。其中，董事會(huì)（或履行此職能的委員會(huì)）的職權(quán)范圍宜包括（但不限于a)制定及檢討企業(yè)的管治政策及常規(guī)，并向董事會(huì)提出建議；b)檢討及監(jiān)察董事及高級(jí)管理人員的培訓(xùn)及持續(xù)專業(yè)發(fā)展；c)檢討及監(jiān)察企業(yè)在遵守法律及監(jiān)管規(guī)定方面的政策及常規(guī)；d)制定、檢討及監(jiān)察雇員及董事的操守準(zhǔn)則及合規(guī)手冊(cè)（如有）；e)檢討企業(yè)在相關(guān)報(bào)告內(nèi)的披露情況。員工和其他利益相關(guān)方宜能夠報(bào)告不良影響情況，以便企業(yè)采取措施。員工和利益相關(guān)方宜能夠按照要求向有關(guān)主管部門報(bào)告其關(guān)心的問題，而不會(huì)因此而遭受打擊報(bào)復(fù)的威脅。對(duì)于承擔(dān)ESG管理體系與相關(guān)管理體系之間接口任務(wù)的人員，企業(yè)宜明確界定其職責(zé)和權(quán)限并與相關(guān)管理體系保持一致和協(xié)調(diào)。A.9風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的識(shí)別和應(yīng)對(duì)（參見6.1.2）A.9.1不良影響因素的辨別不良影響因素的辨別有助于企業(yè)認(rèn)識(shí)和理解其決策和活動(dòng)中與所認(rèn)定的重要ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)有關(guān)的不良影響因素及其影響，以便評(píng)價(jià)和優(yōu)先排序并消除不良影響因素，或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)。影響可能發(fā)生在當(dāng)?shù)?、區(qū)域、國家或全球范圍，且可能是直接的、間接的或經(jīng)長期累積的影響。不良影響因素的辨識(shí)不必針對(duì)企業(yè)的每項(xiàng)決策和活動(dòng)，而僅需針對(duì)所認(rèn)定的、由ESG管理體系應(yīng)對(duì)的重要ESG議題及其優(yōu)先事項(xiàng)有關(guān)的決策和活動(dòng)。不良影響因素包括（但不限于a)管理和制度性的，如管理制度不完善或具有缺陷、管理不規(guī)范和水平低下導(dǎo)致不能將ESG融入企業(yè)等；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)觀念、意識(shí)和文化性的，如ESG意識(shí)淡薄、缺乏人權(quán)和法治意識(shí)、非可持續(xù)發(fā)展的思想觀念、不良的企業(yè)文化、安全意識(shí)薄弱等；c)知識(shí)和能力性的，如缺乏ESG、可持續(xù)發(fā)展和法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)等；d)技術(shù)性的，如技術(shù)的缺乏和不完善導(dǎo)致用戶隱私泄露、技術(shù)的惡意濫用導(dǎo)致對(duì)人權(quán)的侵犯（包括侵害員工權(quán)益、消費(fèi)者權(quán)益、社會(huì)公眾權(quán)益等）。A.9.2ESG風(fēng)險(xiǎn)和ESG管理體系其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)企業(yè)可采用不同方法來評(píng)價(jià)ESG風(fēng)險(xiǎn)和ESG管理體系其他風(fēng)險(xiǎn)，以作為其應(yīng)對(duì)不同不良影響因素的總體戰(zhàn)略的一部分。企業(yè)應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件、風(fēng)險(xiǎn)影響對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果三個(gè)方面進(jìn)行系統(tǒng)分析，通過定性分析法和定量分析法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與破壞程度的大小進(jìn)行測量，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)按潛在危險(xiǎn)性進(jìn)行排序。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括三個(gè)步驟：a)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)概率指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或概率。風(fēng)險(xiǎn)概率可以用0-10來表示。越接近10，表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率越高；越接近于0，表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率越低。b)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生危害的評(píng)估：在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)將風(fēng)險(xiǎn)的危害程度進(jìn)行量化，以確定風(fēng)險(xiǎn)的不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。c)對(duì)上述評(píng)估結(jié)果通過風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的繪制結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定級(jí)：根據(jù)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中對(duì)應(yīng)不同板塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)劃分出重大風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)四大區(qū)域，標(biāo)注上不同的色塊，以便于查看和管理。A.9.3ESG機(jī)遇和ESG管理體系其他機(jī)遇的評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)過程宜考慮所確定的ESG機(jī)遇和ESG管理體系的其他機(jī)遇，以及它們的益處和改進(jìn)績效的潛力。在企業(yè)、方針、過程、活動(dòng)等變更時(shí)促進(jìn)有益影響的ESG機(jī)遇，以及改進(jìn)ESG管理體系的其他機(jī)遇。企業(yè)需根據(jù)預(yù)期變更的性質(zhì)，使用適當(dāng)?shù)姆椒▉碓u(píng)價(jià)ESG機(jī)遇的變化，重新策劃應(yīng)對(duì)措施。如結(jié)合產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行變革、積極主動(dòng)應(yīng)用數(shù)智化等。A.10法律法規(guī)及其他要求的確認(rèn)（參見6.1.3）法律法規(guī)和其他要求及合規(guī)示例。a)法律法規(guī)要求可包括：1)法律、法規(guī)和規(guī)章（國家的、區(qū)域的或國際的）；2)法令和指令；3)監(jiān)管部門發(fā)布的命令；4)許可、執(zhí)照或其他形式的授權(quán)；5)法院判決或行政裁決；6)條約、公約、議定書；7)集體協(xié)商協(xié)議。b)其他要求可包括：1)企業(yè)的規(guī)章制度要求和公開承諾；2)合同條款；3)雇傭協(xié)議、與利益相關(guān)方的協(xié)議、與ESG相關(guān)部門的協(xié)議；4)非強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、獲得一致認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)和指南；5)自愿性原則、行為守則、技術(shù)規(guī)范、章程。c)合規(guī)義務(wù)可包括：反映業(yè)務(wù)活動(dòng)中需要遵循的具體合規(guī)要求、違反合規(guī)要求的法律責(zé)任規(guī)定，或者企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度相關(guān)規(guī)定，一般體現(xiàn)為禁止性規(guī)定和命令性規(guī)定。企業(yè)應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際，列出與ESG管理體系有關(guān)的法律法規(guī)和其他要求，并明確符合情況，同時(shí)根據(jù)法律法規(guī)和其他要求的更新情況，視需要、適時(shí)對(duì)法律法規(guī)清單及符合情況進(jìn)行修訂。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXA.11措施的策劃企業(yè)應(yīng)對(duì)ESG風(fēng)險(xiǎn)和ESG管理體系其他風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)要求及其他要求和緊急情況采取策劃措施，所策劃的措施要通過ESG管理體系進(jìn)行關(guān)聯(lián)，且應(yīng)與其他業(yè)務(wù)過程相融合，措施實(shí)施旨在期待實(shí)現(xiàn)ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果。當(dāng)ESG風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)已識(shí)別控制需求時(shí)，策劃活動(dòng)要確定如何在運(yùn)行中實(shí)施這些控制，如確定是否將控制納入行為守則、業(yè)務(wù)指導(dǎo)書或提升能力措施中等，其他控制可采用測量或監(jiān)視方式。變更管理也宜考慮應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇的措施，以確保不產(chǎn)生非預(yù)期的后果。企業(yè)應(yīng)策劃措施并應(yīng)對(duì)相關(guān)的ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，滿足法律法規(guī)要求和其他要求，并在變更（如技術(shù)、設(shè)備、設(shè)施、工作管理和程序、設(shè)計(jì)規(guī)范、原材料、人員配備、標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)則變更）發(fā)生時(shí)，通過盡可能減少將新不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)引入工作環(huán)境而使得工作對(duì)社會(huì)和環(huán)境更負(fù)責(zé)任。根據(jù)預(yù)期變更的性質(zhì)，企業(yè)可使用適當(dāng)?shù)姆椒▉碓u(píng)價(jià)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的變化。變更管理的需求可能是措施的策劃輸出。A.12支持A.12.1資源（參見7.1）資源的示例包括人力資源、自然資源、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)和財(cái)務(wù)資源。基礎(chǔ)設(shè)施的示例包括企業(yè)的建筑物、廠房、設(shè)備、公用設(shè)施、信息技術(shù)與通信系統(tǒng)、應(yīng)急處置系統(tǒng)。A.12.2能力（參見7.2）員工的能力宜包括對(duì)與其工作和工作場所有關(guān)的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)辨識(shí)和處置所需的知識(shí)和技能。在確定每個(gè)角色的能力時(shí)，企業(yè)宜考慮如下內(nèi)容：a)承擔(dān)該角色所必需的教育、培訓(xùn)、資格和經(jīng)驗(yàn)，以及保持能力所必需的再培訓(xùn)；b)工作環(huán)境；c)產(chǎn)自風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程的預(yù)防措施和控制措施；d)適用于ESG管理體系的要求；e)法律法規(guī)要求和其他要求；f)ESG方針；g)合規(guī)和不合規(guī)的潛在后果，包括對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響；h)員工基于其知識(shí)和技能參與ESG管理體系的價(jià)值；i)與其角色相關(guān)的義務(wù)和職責(zé)；j)個(gè)人能力，包括經(jīng)驗(yàn)、語言技能、讀寫能力和差異性；k)因背景或工作變化而必需的相應(yīng)能力的更新。員工宜具備應(yīng)對(duì)ESG風(fēng)險(xiǎn)的必要能力。企業(yè)宜為員工提供充分的、與其工作有關(guān)的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)方面的培訓(xùn)，以使其能夠有效地履行其ESG方面的典型職責(zé)。培訓(xùn)的主要內(nèi)容可包括（但不限于a)ESG的定義及企業(yè)的ESG目標(biāo)；b)實(shí)施ESG管理體系的必要性及對(duì)企業(yè)的益處；c)員工需要獲得有效行使各自職能所需的知識(shí)和技能；d)如何應(yīng)對(duì)ESG不良因素及ESG風(fēng)險(xiǎn)。A.12.3意識(shí)（參見7.3）員工（特別是臨時(shí)工作人員）宜意識(shí)到其所面臨的ESG風(fēng)險(xiǎn)。A.12.4溝通（參見7.4）企業(yè)所建立的溝通過程宜規(guī)定信息的收集、更新和傳播，并考慮合規(guī)性，以確保所溝通的信息與ESG管理體系相關(guān)信息一致并可信。企業(yè)所建立的溝通過程宜確保向所有有關(guān)的員工和利益相關(guān)方提供相關(guān)信息，并確保他們能接收到T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX和易于理解這些信息。企業(yè)宜回應(yīng)重要利益相關(guān)方的利益訴求和觀點(diǎn)，促進(jìn)相互理解與信任。其中，ESG管理體系相關(guān)的外部溝通宜包括開展以下各項(xiàng)工作的方法：——接受、登記和核實(shí)對(duì)外溝通信息以及公眾提出的信息申請(qǐng)；——審查和評(píng)估所提問題的重要性，決定回應(yīng)方式；——做出反應(yīng)并進(jìn)行跟蹤、記錄和公開發(fā)布；——根據(jù)反饋適時(shí)對(duì)管理方案和溝通方案進(jìn)行調(diào)整。A.12.5形成文件化的信息（參見7.6）企業(yè)宜在盡可能降低文件化信息復(fù)雜程度的同時(shí)，確保有效、高效和簡潔。企業(yè)形成文件化的信息宜包括關(guān)于滿足法律法規(guī)要求和其他要求的策劃，以及評(píng)價(jià)這些策劃措施有效性的文件化信息。注：不同企業(yè)的社會(huì)責(zé)任管理體系文件化信息的復(fù)雜程度可能不同，取決于：企業(yè)的品和服務(wù)類型；企業(yè)的活動(dòng)和過程及其與重要對(duì)于文件化信息的控制，企業(yè)宜進(jìn)行以下活動(dòng)：發(fā)行、批準(zhǔn)、檢索和使用，保存和防護(hù)，包括易識(shí)別，變更的控制（例如：版本的管理收回和處置等。保密信息的示例包括個(gè)人信息等。A.13運(yùn)行策劃和控制（參見8.1）A.13.1總則企業(yè)有必要建立和實(shí)施過程的運(yùn)行策劃和控制，通過消除不良影響因素，或當(dāng)消除不良影響因素不可行時(shí)，將活動(dòng)及影響區(qū)域的ESG風(fēng)險(xiǎn)降低至最低合理可行水平，以對(duì)環(huán)境、社會(huì)和管治更負(fù)責(zé)任。a)設(shè)計(jì)研發(fā)階段示例：1)ESG準(zhǔn)則：企業(yè)在設(shè)計(jì)研發(fā)階段應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品全生命周期分析，考慮設(shè)計(jì)研發(fā)各階段的ESG影響及相互聯(lián)系，評(píng)估對(duì)利益相關(guān)方的影響，滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望，符合設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)范、有關(guān)利益相關(guān)期望和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應(yīng)用法律法規(guī)要求和其他要求；——促進(jìn)利益相關(guān)方協(xié)商和參與；——規(guī)劃設(shè)計(jì)方案可行性審核；——設(shè)計(jì)研發(fā)階段的安全導(dǎo)向；——其他滿足設(shè)計(jì)開發(fā)階段ESG目標(biāo)的控制。b)采購階段示例：1)ESG準(zhǔn)則：企業(yè)應(yīng)在采購階段應(yīng)考慮供應(yīng)商的合規(guī)性、能力、信用、業(yè)績和ESG績效，確定采購符合規(guī)范、程序和工作過程，滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望，符合采購文件、合同文件和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應(yīng)用法律法規(guī)要求和其他要求；——克服信息不對(duì)稱；——促進(jìn)供應(yīng)商的協(xié)商和參與；——采購程序和工作過程；——產(chǎn)品和服務(wù)采購規(guī)范；——合同履約管理；——促進(jìn)供應(yīng)商ESG績效改善；——其他滿足采購階段ESG目標(biāo)的控制手段。c)生產(chǎn)階段示例：1)ESG準(zhǔn)則：企業(yè)在生產(chǎn)銷售階段應(yīng)將生產(chǎn)銷售活動(dòng)和影響帶來的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)降低至最低合理可行水平，滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望，符合設(shè)計(jì)研發(fā)方案、生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和合規(guī)性要求。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX2)ESG控制：——應(yīng)用法律法規(guī)要求和其他要求；——運(yùn)用工作程序和系統(tǒng)；——促進(jìn)有關(guān)利益相關(guān)方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評(píng)價(jià)；——確保員工的能力；——確保符合安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)要求；——建立車輛安全測試標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行安全性能的檢查、應(yīng)急準(zhǔn)備、響應(yīng)方案；——其他滿足生產(chǎn)階段ESG目標(biāo)的控制手段。d)使用階段示例：1)ESG準(zhǔn)則：企業(yè)在使用階段應(yīng)將使用、維修等活動(dòng)和影響帶來的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)降低至最低合理可行水平，滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望，符合產(chǎn)品和服務(wù)使用、操作與維護(hù)規(guī)范和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應(yīng)用法律法規(guī)要求和其他要求；——使用工作程序和系統(tǒng)；——促進(jìn)有關(guān)利益相關(guān)方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評(píng)價(jià)；——駕駛安全隱患分析；——產(chǎn)品和服務(wù)使用、操作與維護(hù)規(guī)范；——確保員工的能力；——確保設(shè)備及材料符合安全管理和環(huán)境保護(hù)要求；——其他滿足使用階段ESG目標(biāo)的控制手段。e)回收階段示例：1)ESG準(zhǔn)則：企業(yè)在回收階段應(yīng)將回收、處置等活動(dòng)和影響帶來的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)降低至最低合理可行水平，滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望，符合產(chǎn)品和服務(wù)規(guī)范和合規(guī)性要2)ESG控制：——應(yīng)用法律法規(guī)要求和其他要求；——運(yùn)用工作程序和系統(tǒng)；——促進(jìn)有關(guān)利益相關(guān)方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評(píng)價(jià)；——車輛召回規(guī)范要求；——其他滿足回收階段ESG目標(biāo)的控制手段。A.13.2消除不良影響因素和降低ESG風(fēng)險(xiǎn)控制層級(jí)旨在提供一種系統(tǒng)的方法來增強(qiáng)企業(yè)履行ESG責(zé)任、消除不良影響因素和降低或控制ESG風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)層級(jí)的控制效果低于前一個(gè)層級(jí)。為了成功地將ESG風(fēng)險(xiǎn)盡可能降低至最低合理可行水平，通常采用多個(gè)控制的組合。以下示例說明了每個(gè)層級(jí)可以實(shí)施的措施：a)消除：消除不良影響因素，包括終止對(duì)環(huán)境帶來的嚴(yán)重影響等；b)替代：用小影響替代大影響，包括公開回應(yīng)居民訴求；使用新技術(shù)提升車輛安全性等；c)工程控制和工作重組或兩者兼用：包括采用自動(dòng)化設(shè)備，改善設(shè)施運(yùn)行條件，采用工作重組避免員工超負(fù)荷工作；d)管理控制：包括培訓(xùn)，應(yīng)急管理，安全管理，運(yùn)行目標(biāo)控制等。A.13.3變更管理設(shè)定對(duì)變更過程進(jìn)行管理的目標(biāo)，在變更（廠址遷移、生產(chǎn)時(shí)間節(jié)點(diǎn)變化、技術(shù)變化、設(shè)計(jì)規(guī)范變T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX化、法律法規(guī)要求和其他要求變化等）發(fā)生時(shí)，盡可能減少將新的不良影響因素和ESG風(fēng)險(xiǎn)引入工作環(huán)境而使工作對(duì)社會(huì)、環(huán)境和公司管治更負(fù)責(zé)任。根據(jù)預(yù)期變更的性質(zhì)，企業(yè)可以使用適當(dāng)?shù)姆椒ǎㄈ缭O(shè)計(jì)評(píng)審等）來評(píng)價(jià)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇變化。變更管理的需求可能是策劃（見6.1.4）的輸出。A.13.4采購A.13.1.1總則采購過程宜用于供應(yīng)商及其產(chǎn)品和服務(wù)被引入企業(yè)前，確定、評(píng)價(jià)和消除其不良影響因素，并降低與之相關(guān)的ESG風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的采購過程宜強(qiáng)調(diào)包括選擇供應(yīng)商和購買產(chǎn)品和服務(wù)在內(nèi)的相關(guān)ESG準(zhǔn)則，以符合企業(yè)的ESG管理體系。ESG準(zhǔn)則宜用于評(píng)價(jià)ESG風(fēng)險(xiǎn)是否可接受以及是否能夠?yàn)榇龠M(jìn)企業(yè)ESG目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出貢獻(xiàn)，并宜與其他業(yè)務(wù)過程有關(guān)采購過程的準(zhǔn)則相融合。采購過程還宜應(yīng)對(duì)協(xié)商（見5.5）和溝通（見7.4）的任何需求。企業(yè)宜證實(shí)采購活動(dòng)符合企業(yè)ESG管理體系，通過確保下列事項(xiàng)：a)不良影響因素及其ESG風(fēng)險(xiǎn)在供應(yīng)商遴選過程和產(chǎn)品或服務(wù)采購過程中已持續(xù)辨識(shí)和評(píng)價(jià)；b)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施已列入采購合同之中，得到實(shí)施并保持有效；c)供應(yīng)商履行企業(yè)相關(guān)ESG準(zhǔn)則的能力得到定期評(píng)審并持續(xù)保持；d)采購過程符合法律法規(guī)要求和其他要求；e)采購過程公平公正，對(duì)于不宜公開或按照有關(guān)規(guī)定不開展公開招標(biāo)的采購，宜說明情況（如涉及國家秘密、技術(shù)秘密等），并解釋如何滿足ESG準(zhǔn)則要求和控制ESG風(fēng)險(xiǎn)。A.13.1.2供應(yīng)商之所以需要協(xié)調(diào)，是因?yàn)槟承┕?yīng)商擁有專業(yè)知識(shí)、技能、方法和手段。企業(yè)需對(duì)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行控制以實(shí)現(xiàn)ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果。對(duì)于供應(yīng)商，符合本文件要求仍屬于企業(yè)的ESG責(zé)任。企業(yè)宜通過以下事項(xiàng)，確定對(duì)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品和服務(wù)的控制程度?！?yīng)商滿足企業(yè)ESG管理體系要求的能力；——供應(yīng)商提供產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的潛在影響；——供應(yīng)商按照合同文件要求（質(zhì)量、時(shí)間、數(shù)量等）提供產(chǎn)品和服務(wù)的條件、意愿和能力；——供應(yīng)商具備充足的資源、能力等支持車輛安全保障和滿足有關(guān)利益相關(guān)方期望；——企業(yè)確定適當(dāng)?shù)目刂拼胧┗蛟u(píng)價(jià)控制措施的充分性的技術(shù)能力；——企業(yè)通過應(yīng)用其采購過程實(shí)現(xiàn)必要的控制的能力；——法律法規(guī)要求和其他要求（包