會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 課件 第十章 期末處理和報(bào)表管理

主講教師：李愛紅會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第十章

期末處理和報(bào)表管理AcountingInformationSystem第十章

期末處理和報(bào)表管理學(xué)習(xí)目標(biāo)了解報(bào)表管理子系統(tǒng)的主要功能和各子系統(tǒng)期末結(jié)賬的順序理解UFO報(bào)表系統(tǒng)和各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法和報(bào)表分析方法能夠正確完成各子系統(tǒng)的期末結(jié)賬能熟練使用模板或自定義報(bào)表生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，具備信息化環(huán)境下報(bào)表管理的基本能力恪守“堅(jiān)持誠信，守法奉公；堅(jiān)持準(zhǔn)則，守責(zé)敬業(yè)；堅(jiān)持學(xué)習(xí)，守正創(chuàng)新”的會(huì)計(jì)職業(yè)道德。目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)庫存管理和存貨核算的：管理現(xiàn)狀存在問題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的：調(diào)研企業(yè)期末賬務(wù)處理和報(bào)表管理的流程、問題和需求。提綱：1.期末賬務(wù)處理流程：了解企業(yè)期末（如月末、季末、年末）的賬務(wù)處理流程。2.報(bào)表編制與管理：調(diào)研企業(yè)編制的主要財(cái)務(wù)報(bào)表類型，了解報(bào)表編制的數(shù)據(jù)來源。3.期末賬務(wù)與報(bào)表的勾稽關(guān)系：探究企業(yè)期末賬務(wù)處理與報(bào)表編制之間的勾稽關(guān)系。4.報(bào)表分析與利用：調(diào)研企業(yè)如何進(jìn)行報(bào)表分析，詢問企業(yè)是否將報(bào)表分析作為決策支持的重要依據(jù)，以及報(bào)表分析在企業(yè)管理中的作用和價(jià)值。根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)期末賬務(wù)處理和報(bào)表管理的現(xiàn)狀，結(jié)合本單元文獻(xiàn)和熱點(diǎn)政策，完成本單元MOOC平臺(tái)上的作業(yè)。會(huì)計(jì)期末處理和報(bào)表管理中存在的典型問題期末業(yè)務(wù)重點(diǎn)：驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)深圳市美甲秀電子商務(wù)有限公司2023年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)谟糜裊8+V15.0軟件相應(yīng)子系統(tǒng)完成這些業(yè)務(wù)的處理，并編制該公司9月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。（注：練習(xí)時(shí)可引入本章初始賬套，該初始賬套已經(jīng)做過各子系統(tǒng)的期初設(shè)置以及供應(yīng)鏈模塊的業(yè)務(wù)）。1.9月2日，由于公司經(jīng)營周轉(zhuǎn)需要，公司向中國建設(shè)銀行借入期限9個(gè)月、利率6%的款項(xiàng)500000元，雙方約定利息按季度支付。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）2.9月4日，公司通過支付寶賬戶支付用戶好評(píng)返現(xiàn)費(fèi)用950元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）3.9月10日，公司通過建設(shè)銀行代發(fā)上月工資236558.17元，其中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)23875.4元，代扣個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金11590元，代扣個(gè)人所得稅2537.82元，銀行實(shí)付上月工資198554.95元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）4.9月15日，通過建設(shè)銀行賬戶代繳上月個(gè)人所得稅2537.82元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）5.9月15日，通過建設(shè)銀行賬戶以網(wǎng)上繳納稅款方式繳納上月未交增值稅103468.17元、城市維護(hù)建設(shè)稅7242.77元、教育費(fèi)附加3104.05元、地方教育費(fèi)附加2069.36元、印花稅2349.46元。（提示：在總賬子系統(tǒng)中填寫憑證）6.9月21日，公司向深圳紅十字基金會(huì)捐款20000元，由建設(shè)銀行賬戶支付（結(jié)算方式：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）7.9月26號(hào)，公司新購入蘋果筆記本電腦3臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票一張（0901），每臺(tái)不含稅價(jià)為8800元/臺(tái)，增值稅稅率13%，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額為1144元，3臺(tái)電腦均由設(shè)計(jì)部使用，款項(xiàng)用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付。（提示：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理，生成憑證傳遞到總賬）8.9月27日，總經(jīng)辦張?chǎng)螆?bào)銷招待合作方餐費(fèi)930元（增值稅普通發(fā)票），通過建設(shè)銀行賬戶支付（結(jié)算方式：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）。（提示：在總賬子系統(tǒng)中填寫憑證）9.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，計(jì)提折舊后查看折舊清單并制單。（提示：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理，生成憑證傳遞到總賬）10．完成本月工資費(fèi)用的分配。11．完成本月無形資產(chǎn)攤銷，該資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，預(yù)計(jì)可使用年限為5年，凈殘值為零，采用直線法按月攤銷。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義結(jié)轉(zhuǎn)賬生成憑證）12.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義結(jié)轉(zhuǎn)賬生成憑證）13．結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證）14．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（提示：在存貨核算子系統(tǒng)中完成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證）15．結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。（提示：在總賬子系統(tǒng)中期間損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證）16．計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證）17．編制本月財(cái)務(wù)報(bào)表。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)會(huì)計(jì)期末處理誰操作？做哪些業(yè)務(wù)？總賬期末結(jié)轉(zhuǎn)各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類型會(huì)計(jì)崗位總賬會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)模塊期末結(jié)賬報(bào)表會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)報(bào)表ERP各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系工資分?jǐn)倯{證計(jì)提折舊憑證應(yīng)付和付款憑證應(yīng)收和收款憑證科目余額和發(fā)生額報(bào)表與分析系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)薪資管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)采購發(fā)票銷售發(fā)票庫存管理存貨核算ERP各子系統(tǒng)期末結(jié)賬順序總賬會(huì)計(jì)期末工作流程轉(zhuǎn)右側(cè)圖請(qǐng)?jiān)趯?shí)驗(yàn)系統(tǒng)和MOOC引導(dǎo)下完成驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)愛課程實(shí)驗(yàn)空間操作演示視頻完成時(shí)間：1.5小時(shí)重難點(diǎn)解析1.會(huì)計(jì)期末主要業(yè)務(wù)8結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品第三批可同時(shí)生成的憑證1計(jì)提借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：應(yīng)付利息4結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用6結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅第一批可同時(shí)生成的憑證5結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本7計(jì)提稅金及附加借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加第二批可同時(shí)生成的憑證9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤

貸：費(fèi)用/成本9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：收入/利得

貸：本年利潤第四批可同時(shí)生成的憑證10計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅第五批可同時(shí)生成的憑證11結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤

貸：費(fèi)用/成本第六批可同時(shí)生成的憑證1.會(huì)計(jì)期末主要業(yè)務(wù)成本相關(guān)的業(yè)務(wù)，若啟用了存貨核算模塊，則在其中處理。其余業(yè)務(wù)在總賬模塊處理。2.總賬自定義轉(zhuǎn)賬【任務(wù)10-2-1】計(jì)提本月未交增值稅和稅金及附加。其中，自定義結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄和公式為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

JG()

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借)自定義結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加的分錄和公式為：借：稅金及附加

JG()

貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.07

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)加(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.03

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.022.總賬自定義轉(zhuǎn)賬操作步驟1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置（打開“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口，增加）2.總賬自定義轉(zhuǎn)賬操作步驟2.自定義轉(zhuǎn)賬生成注意：只有在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅憑證生成、審核、記賬后，才能生成計(jì)提附加稅的憑證，因?yàn)槠淙?shù)基礎(chǔ)是“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的期末余額。3.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作步驟1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義3.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作步驟2.結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證4.期末結(jié)賬5.自定義報(bào)表操作步驟1．新建報(bào)表、設(shè)置表尺寸5.自定義報(bào)表操作步驟2.定義表樣字體、輸入公式操作步驟3.設(shè)置關(guān)鍵字和偏移量5.自定義報(bào)表操作步驟4.錄入關(guān)鍵字，生成報(bào)表（注意切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下）6.使用報(bào)表模板生成報(bào)表操作步驟1.選擇報(bào)表模板6.使用報(bào)表模板生成報(bào)表操作步驟2.錄入關(guān)鍵字生成報(bào)表設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)為深圳市美甲秀公司自定義“銷售毛利分析表”。報(bào)表樣式如表10-3所示。

表10-3銷售毛利分析表單位名稱：

年

月單位：元商品名稱銷售收入銷售成本銷售毛利銷售毛利率鈺創(chuàng)美甲燈

北鷗甲油膠

鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)

OPI指甲銼

合計(jì)

要求：1.標(biāo)題“銷售毛利分析表”設(shè)置為宋體、14號(hào)、水平垂直居中。2.“