工業(yè)園屋頂光伏電站項目經(jīng)濟(jì)影響分析

工業(yè)園屋頂光伏電站項目經(jīng)濟(jì)影響分析經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析一、總投資和資金來源的分析1、投資估算依據(jù)（1）《電力建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價導(dǎo)則》（2）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）（3）《關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2008]170號）（4）主要設(shè)備按目前出廠價或市場平均行情估算；（5）工程建設(shè)其他費(fèi)用按有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)率計列；（6）項目單位提供資料和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)優(yōu)惠政策。2、總投資估算本項目總投資為15414.6萬元人民幣。詳見表10-1。3、資金籌措本項目建設(shè)所需資金為15414.6萬元人民幣。其中，項目金太陽工程項目投資補(bǔ)貼7657.034萬元，其余7757.566萬元由企業(yè)自籌。合肥（彩虹）金太陽示范項目投資估算表序號名稱規(guī)格參數(shù)數(shù)量單位價格(萬元)備注1主要設(shè)備及材料多晶硅電池組件HR-235W型多晶硅電池組件56824塊62654.5元/W2并網(wǎng)逆變器GSG-500KTT-TV27臺12150.9元/W4并網(wǎng)逆變器GSG-100KTT-TV1臺111.1元/W5匯流箱、低壓柜等5006直流電纜PV1-F2x35300千米15007交流電纜YJY0.6/1kV3×16+1×10100千米500小計99911輔助設(shè)備及材料電池組件支架13.92MW4502防雷接地鍍鋅接地扁鐵40×4mm100千米3003電度表三相四線制智能電能計量表10只54環(huán)境檢測儀1套25數(shù)據(jù)采集器1臺26LED顯示器52寸3臺57后臺服務(wù)機(jī)4G內(nèi)存，1TB硬盤，DVD刻錄3臺58數(shù)據(jù)線RS485屏蔽雙絞線20千米89電池組件扣件Z型邊緣扣件2460個0含在支架中10電池組件扣件U型扣件113648個011防火鋼制電纜槽盒高×寬：100×200mm30000個300小計10771設(shè)備安裝費(fèi)光伏組件設(shè)備安裝費(fèi)（設(shè)備購置費(fèi)5%）313支架安裝施工費(fèi)用（0.8元/W)1113.62電氣設(shè)備安裝費(fèi)（電氣設(shè)備購置費(fèi)4%）192小計1618.61工程建設(shè)其他費(fèi)用建設(shè)管理費(fèi)6002前期工作費(fèi)5003勘察設(shè)計費(fèi)600工程保險費(fèi)3004不可預(yù)測費(fèi)500小計2500基本預(yù)備費(fèi)項目預(yù)備費(fèi)用1.48%228合計(萬元)15414.6投資資金比例分配表序號項目或費(fèi)用名稱費(fèi)用（萬元）占比（%）單位投資（元/kW)1主要設(shè)備及材料999164.82%71762輔助設(shè)備及材料10776.99%7743設(shè)備安裝費(fèi)1618.610.50%11634工程建設(shè)其他費(fèi)用250016.22%17965項目預(yù)備費(fèi)用2281.48%164項目總投資15414.6100%110726金太陽工程投資補(bǔ)貼7657.03450%5500實際投資7757.56650%5572二、產(chǎn)品收入和稅金分析1、產(chǎn)品收入考慮光伏電池組件25年功率衰減至不低于80%，發(fā)電量每年按0.9%衰減，計算期各年營業(yè)收入均不相同。按0.7元/千瓦時（含稅價）售電電價測算，并考慮光伏電站用戶95%發(fā)用率，本項目計算期含稅營業(yè)收入6660.16萬元，不含稅營業(yè)收入5692.44萬元。項目各年營業(yè)收入情況詳見附表2。0.7元/度電價測算依據(jù)如下：峰電平電折合計價9折價格財務(wù)預(yù)算價時段8:00～11:0011:00～18:000.7用戶電價（元）1.180.650.780.70太陽能發(fā)電主要時段9:00～15:002、稅金項目產(chǎn)品銷項稅率為17%。項目計算期應(yīng)繳納增值稅為967.72萬元。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計，教育費(fèi)附加按增值稅的4%計，經(jīng)計算，本項目計算期城建稅金及教育附加為106.47萬元。三、成本分析1、工資福利。項目新增員工6人，人均工資及福利按15萬元/年計。2、修理費(fèi)按45萬元/年計。3、折舊。固定資產(chǎn)按20年折舊計算，殘值5%。4、屋頂租賃費(fèi)或屋頂維修費(fèi)。①按屋頂租賃方式時，按3元/平米·年計算，17萬平米年租賃費(fèi)51萬元。②以免租金負(fù)責(zé)屋頂維修方式時，由于電池板對屋頂?shù)恼趽踝饔?，對屋頂具有一定保護(hù)作用，只要電站建設(shè)時做好屋面防水防漏工作，運(yùn)營期屋頂維修量不大。按年均5%面積的維修量，每平米維修費(fèi)80元，年屋頂維修費(fèi)17.4萬元。該項目計算期總成本費(fèi)用為18168.97萬元，其中：可變成本0.0元，固定成本18168.97萬元。計算期經(jīng)營成本3525萬元。總成本費(fèi)用估算詳見附表一。四、損益分析根據(jù)國家相關(guān)文件，金太陽投資補(bǔ)貼免交所得稅。本項目將國家投資財政補(bǔ)貼收入計入當(dāng)年利潤，項目計算期凈利潤8672.3萬元。詳見附表二。五、現(xiàn)金流量分析項目計算期稅后凈現(xiàn)金流入8016.5萬元。詳見附表三。六、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析本項目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表。表10-3項目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號項目單位主要指標(biāo)1項目總投資萬元15414.62年均銷售收入（不含稅）萬元795.784年均凈利潤(含建設(shè)期）萬元333.556投資回收期(稅后)年12.005內(nèi)部收益率(IRR)%7.01%7項目凈現(xiàn)值萬元136.56通過以上分析，本項目全部投資回收期7.9年，內(nèi)部收益率13.32%，項目凈現(xiàn)值966.32萬元。故項目經(jīng)濟(jì)分析可行。兩種投資模式的效益對比分析本項目投資建設(shè)，可按兩種投資模式進(jìn)行：1.彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司自籌資金7757.54萬元，獲取國家財政補(bǔ)貼7657.034萬元，自主投資建設(shè)，自主運(yùn)營；2.由意向投資方無錫振發(fā)新能源科技有限公司預(yù)出資1345萬元，連同國家財政補(bǔ)貼2035萬元進(jìn)行建設(shè)。建設(shè)完成驗收后，由彩虹光伏科技公司將電站15年經(jīng)營權(quán)出售給無錫振發(fā)新能源科技有限公司，出讓價格為1345萬元，即將預(yù)出資款轉(zhuǎn)為電站經(jīng)營權(quán)購買款。無錫振發(fā)新能源科技有限公司經(jīng)營15年后，將電站經(jīng)營權(quán)交回給彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司。兩種投資模式彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司的效益對比如下：表10-4兩種投資模式效益對比項目單位彩虹光伏科技投資建設(shè)投資方投資建設(shè)投資額萬元15414.60政府補(bǔ)貼萬元7657.037657.03實際投資萬元7757.570運(yùn)營年限年25后10年經(jīng)營期利潤總額萬元1353.692213.09經(jīng)營期累計凈利潤萬元1015.261659.82內(nèi)部收益率7.01%/項目凈現(xiàn)值萬元136.56/投資回收期年120從兩種投資模式比較看，自建比尋找投資方建設(shè)項目期內(nèi)可獲得更高的投資收益，但需要投入資金7757.57萬元，投資方投資建設(shè)彩虹光伏科技無需投資，也可獲得一定的收益，還能規(guī)避項目風(fēng)險。區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會影響分析太陽能是清潔的可再生能源，是我國有待加強(qiáng)開發(fā)的新型能源資源。開發(fā)利用太陽能資源是調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，實施能源可持續(xù)發(fā)展的有效途徑，同時也有利于生態(tài)與環(huán)境保護(hù)。光伏發(fā)電是一種清潔的能源，既不直接消耗資源，同時又不釋放污染物、廢料，既不產(chǎn)生溫室氣體破壞大氣環(huán)境，也不會有廢渣的堆放、廢水排放等問題，有利于保護(hù)環(huán)境，是一種綠色可再生能源。項目建成后，每年可向電網(wǎng)提供大量的的綠色電能。本項目裝機(jī)容量約為13.92MW，25年內(nèi)年平均上網(wǎng)電量約為14793.69MWh。與相同發(fā)電量的火電廠相比，年節(jié)約標(biāo)煤4389.32噸，每年減輕排放溫室效應(yīng)性氣體二氧化碳10441.28噸。每年減少排放大氣污染氣體SO2約399.04噸、NOx約199.52噸，同時還可節(jié)約大量淡水資源。因此，節(jié)約煤炭資源和環(huán)境保護(hù)角度來分析，本項目工程的建設(shè)具有較好的社會效益及環(huán)境效益。附表一成本費(fèi)用表單位：萬元序號項目名稱合計年均2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261發(fā)電95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.411.1發(fā)電量（GWh）100.154.014.464.424.384.344.304.264.224.184.144.114.074.034.003.963.933.893.863.823.793.753.723.693.653.623.591.2售電量（GWh）95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.412生產(chǎn)成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.42.1工資及福利37515151515151515151515151515151515151515151515151515152.2折舊費(fèi)3211160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.552.3維護(hù)修理費(fèi)125555555555555555555555555552.4房屋租賃費(fèi)43517.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.43管理費(fèi)用4銷售費(fèi)用5財務(wù)費(fèi)用5.1長期借款利息5.2流動資金利息6總成本費(fèi)用4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.1固定成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.2可變成本07經(jīng)營成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.4注：考慮到用戶維護(hù)等管理成本，售電量按發(fā)電量的95%計算。附表二損益表單位：萬元序號項目名稱合計2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261營業(yè)收入7727.442035253.3251248.7246.5244.3242.1239.9237.7235.6233.5231.4229.3227.2225.2223.2221.1219.2217.2215.2213.3211.4209.5207.6205.7203.91.1售電收入253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.1售電收入（不含稅）5692.44253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.2售電收入（含稅）6660.16296.3293.64290.99288.38285.78283.21280.66278.13275.63273.15270.69268.26265.84263.45261.08258.73256.4254.09251.8249.54247.29245.07242.86240.68238.511.2補(bǔ)貼收入203520352銷售稅金及附加1074.1947.7947.3646.9346.5146.0945.6845.2744.8644.4644.0643.6643.2742.8842.4942.141.7241.3540.9840.6140.2539.8839.5339.1738.8238.472.1銷售稅金967.7243.0542.6742.2841.941.5241.1540.7840.4140.0539.6939.3338.9838.6338.2837.9337.5937.2536.9236.5936.2635.9335.6135.2934.9734.662.2城建稅及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.953.923.883.853.813總成本費(fèi)用414619819819819819819819819819819819819819819819819819819819819837.437.437.437.437.44利潤總額3474.97203550.5648.3346.1143.9241.7439.5837.4435.3233.2231.1429.0827.0425.0123.0121.0319.0617.115.1613.2411.34170168.1166.3164.5162.65所得稅360.0212.6412.0811.5310.9810.449.99.368.838.317.797.276.766.255.755.264.764.283.793.312.8442.542.0441.5741.1240.666凈利潤3114.95203537.9236.2534.5832.9431.329.6828.0826.4924.9123.3521.8120.2818.7617.2615.7714.312.8211.379.938.5127.5126.1124.7123.3122附表三現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目名稱合計2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261現(xiàn)金流入5807.342035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71318.751.1營業(yè)收入5692.442035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.2回收固定資產(chǎn)殘值114.9114.92現(xiàn)金流出4421.47338042.1442.0942.0542.0141.9741.9341.8941.8541.8141.7741.7341.6941.6541.6141.5741.5341.541.4641.4241.3941.3541.3241.2841.2541.212.1建設(shè)投資338033802.2經(jīng)營成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.42.3城建稅及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.