內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險管理

內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險管理合同目錄第一章總則1.1合同簽訂主體1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同效力1.5合同解除第二章內(nèi)部審計2.1內(nèi)部審計定義2.2內(nèi)部審計職責(zé)2.3內(nèi)部審計流程2.4內(nèi)部審計報告2.5內(nèi)部審計整改第三章財務(wù)風(fēng)險管理3.1財務(wù)風(fēng)險定義3.2財務(wù)風(fēng)險識別3.3財務(wù)風(fēng)險評估3.4財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施3.5財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控第四章內(nèi)部控制4.1內(nèi)部控制目標(biāo)4.2內(nèi)部控制制度4.3內(nèi)部控制執(zhí)行4.4內(nèi)部控制評價4.5內(nèi)部控制改進(jìn)第五章信息披露5.1信息披露內(nèi)容5.2信息披露方式5.3信息披露時間5.4信息披露責(zé)任5.5信息披露保密第六章合規(guī)性6.1合規(guī)性要求6.2合規(guī)性檢查6.3合規(guī)性問題整改6.4合規(guī)性責(zé)任6.5合規(guī)性培訓(xùn)第七章審計費用7.1審計費用支付7.2審計費用調(diào)整7.3審計費用退還7.4審計費用支付方式7.5審計費用支付時間第八章合作溝通8.1溝通渠道8.2溝通頻率8.3溝通會議8.4合作意見反饋8.5爭議解決第九章保密條款9.1保密信息范圍9.2保密義務(wù)9.3保密期限9.4保密泄露責(zé)任9.5保密措施第十章違約責(zé)任10.1違約定義10.2違約責(zé)任承擔(dān)10.3違約賠償10.4違約解除合同10.5違約訴訟第十一章爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構(gòu)11.3爭議解決時效11.4仲裁費用11.5仲裁結(jié)果執(zhí)行第十二章合同的變更、解除與終止12.1合同變更12.2合同解除12.3合同終止12.4合同變更、解除與終止的程序12.5合同變更、解除與終止后的責(zé)任第十三章附則13.1合同的解釋權(quán)13.2合同的簽訂日期13.3合同的有效期13.4合同的附件13.5合同的履行地第十四章簽字蓋章14.1甲方簽字14.2乙方簽字14.3合同蓋章14.4見證人簽字14.5合同生效時間合同編號_________第一章總則1.1合同簽訂主體1.1.1甲方主體名稱1.1.2乙方主體名稱1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同效力1.5合同解除第二章內(nèi)部審計2.1內(nèi)部審計定義2.2內(nèi)部審計職責(zé)2.2.1審計計劃制定2.2.2審計實施與報告2.3內(nèi)部審計流程2.3.1審計項目啟動2.3.2審計實施步驟2.3.3審計報告編制2.4內(nèi)部審計報告2.4.1報告內(nèi)容要求2.4.2報告提交時間2.5內(nèi)部審計整改2.5.1整改措施制定2.5.2整改實施與跟蹤第三章財務(wù)風(fēng)險管理3.1財務(wù)風(fēng)險定義3.2財務(wù)風(fēng)險識別3.3財務(wù)風(fēng)險評估3.4財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施3.5財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控3.5.1監(jiān)控指標(biāo)體系3.5.2監(jiān)控報告編制第四章內(nèi)部控制4.1內(nèi)部控制目標(biāo)4.2內(nèi)部控制制度4.2.1制度制定4.2.2制度審批與發(fā)布4.3內(nèi)部控制執(zhí)行4.3.1執(zhí)行監(jiān)督4.3.2執(zhí)行評價4.4內(nèi)部控制評價4.5內(nèi)部控制改進(jìn)4.5.1改進(jìn)措施制定4.5.2改進(jìn)實施與跟蹤第五章信息披露5.1信息披露內(nèi)容5.2信息披露方式5.3信息披露時間5.4信息披露責(zé)任5.5信息披露保密5.5.1保密信息范圍5.5.2保密措施與責(zé)任第六章合規(guī)性6.1合規(guī)性要求6.2合規(guī)性檢查6.3合規(guī)性問題整改6.4合規(guī)性責(zé)任6.5合規(guī)性培訓(xùn)6.5.1培訓(xùn)計劃制定6.5.2培訓(xùn)實施與考核第七章審計費用7.1審計費用支付7.2審計費用調(diào)整7.3審計費用退還7.4審計費用支付方式7.5審計費用支付時間7.5.1支付時間節(jié)點7.5.2支付金額與方式第八章合作溝通8.1溝通渠道8.2溝通頻率8.3溝通會議8.4合作意見反饋8.5爭議解決第九章保密條款9.1保密信息范圍9.2保密義務(wù)9.3保密期限9.4保密泄露責(zé)任9.5保密措施第十章違約責(zé)任10.1違約定義10.2違約責(zé)任承擔(dān)10.3違約賠償10.4違約解除合同10.5違約訴訟第十一章爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機構(gòu)11.3爭議解決時效11.4仲裁費用11.5仲裁結(jié)果執(zhí)行第十二章合同的變更、解除與終止12.1合同變更12.2合同解除12.3合同終止12.4合同變更、解除與終止的程序12.5合同變更、解除與終止后的責(zé)任第十三章附則13.1合同的解釋權(quán)13.2合同的簽訂日期13.3合同的有效期13.4合同的附件13.5合同的履行地第十四章簽字蓋章14.1甲方簽字14.2乙方簽字14.3合同蓋章14.4見證人簽字14.5合同生效時間甲方簽字：_______________________日期：_______________________乙方簽字：_______________________日期：_______________________見證人簽字：_______________________日期：_______________________合同編號：多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明一、當(dāng)甲方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明1.甲方指定審計1.1甲方有權(quán)根據(jù)實際需要，要求乙方進(jìn)行指定的審計項目。1.2甲方應(yīng)提前至少__個工作日向乙方提出審計請求，并提供詳細(xì)的審計要求及范圍。1.3乙方應(yīng)在收到審計請求后，于__個工作日內(nèi)確認(rèn)收到并回復(fù)甲方。1.4乙方如無法在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)或完成審計，應(yīng)及時通知甲方，并說明原因。2.甲方審計結(jié)果要求2.1乙方應(yīng)按照甲方的要求，提供真實、準(zhǔn)確的審計報告。2.2審計報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險評估、建議措施等內(nèi)容。2.3乙方應(yīng)在審計結(jié)束后__個工作日內(nèi)向甲方提交審計報告。2.4甲方對審計報告有異議時，有權(quán)要求乙方進(jìn)行解釋或重新審計。3.甲方額外服務(wù)要求3.1甲方如有額外服務(wù)需求，應(yīng)提前至少__個工作日向乙方提出。3.2乙方應(yīng)在收到甲方額外服務(wù)請求后，于__個工作日內(nèi)確認(rèn)收到并回復(fù)甲方。3.3乙方如無法在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)或完成額外服務(wù)，應(yīng)及時通知甲方，并說明原因。4.甲方有權(quán)要求乙方進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部控制和風(fēng)險評估，以確保乙方的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理措施符合甲方的要求。二、當(dāng)乙方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明1.乙方審計計劃和方案1.1乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險特點，制定詳細(xì)的審計計劃和方案。1.2乙方應(yīng)在審計開始前__個工作日內(nèi)向甲方提交審計計劃和方案，并征得甲方同意。1.3甲方對乙方提交的審計計劃和方案有異議時，有權(quán)要求乙方進(jìn)行修改。2.乙方審計過程溝通2.1乙方應(yīng)在審計過程中保持與甲方的良好溝通，及時報告審計進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問題。2.2乙方應(yīng)在發(fā)現(xiàn)重大問題時，立即通知甲方，并共同商討解決方案。3.乙方保密義務(wù)3.1乙方應(yīng)對在審計過程中獲取的甲方商業(yè)秘密和敏感信息予以保密。3.2保密期限自合同簽訂之日起算，至合同終止或解除之日止。4.乙方對審計結(jié)果的責(zé)任4.1乙方應(yīng)對審計報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。4.2如因乙方原因?qū)е聦徲媹蟾媸嵒蛟斐杉追綋p失，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。三、當(dāng)有第三方中介時，增加的多項條款及說明1.第三方中介的選定1.1甲方和乙方應(yīng)共同選定第三方中介，以確保審計的獨立性和客觀性。1.2第三方中介的選定應(yīng)基于其專業(yè)能力、信譽和經(jīng)驗。2.第三方中介的職責(zé)2.1第三方中介負(fù)責(zé)對甲乙雙方的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理進(jìn)行評估，并提供評估報告。2.2第三方中介應(yīng)按照合同約定，獨立、客觀地進(jìn)行評估，并確保評估結(jié)果的公正性。3.第三方中介的審計結(jié)果3.1第三方中介的審計結(jié)果作為甲乙雙方改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的依據(jù)。3.2甲乙雙方應(yīng)對第三方中介的審計結(jié)果予以充分重視，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行改進(jìn)。4.第三方中介的保密義務(wù)4.1第三方中介應(yīng)對在評估過程中獲取的甲乙雙方商業(yè)秘密和敏感信息予以保密。4.2保密期限自合同簽訂之日起算，至合同終止或解除之日止。附件及其他補充說明一、附件列表：1.審計計劃和方案2.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理評估報告3.審計報告4.第三方中介評估報告5.合同履行過程中的相關(guān)溝通記錄6.合同變更、解除與終止的申請文件7.違約賠償計算公式及相關(guān)證據(jù)材料二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按約定時間支付審計費用2.乙方未按約定時間完成審計或額外服務(wù)3.乙方未按約定進(jìn)行審計報告的真實、準(zhǔn)確性和完整性4.乙方未按約定保密甲方商業(yè)秘密和敏感信息5.第三方中介未按約定獨立、客觀地進(jìn)行評估6.第三方中介未按約定保密甲乙雙方商業(yè)秘密和敏感信息7.甲方未按約定支付第三方中介費用三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計：指對一個組織內(nèi)部的財務(wù)、運營和合規(guī)等方面進(jìn)行獨立的評價和監(jiān)督活動。2.財務(wù)風(fēng)險管理：指對企業(yè)財務(wù)活動可能帶來的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控的過程。3.內(nèi)部控制：指組織為實現(xiàn)運營效率和效果，預(yù)防和糾正錯誤與舞弊，按照一定程序建立的制度、規(guī)范和措施。4.合規(guī)性：指組織的行為符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部規(guī)定的要求。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.審計過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，及時與甲方溝通，共同商討解決方案。2.若甲方對審計報告有異議，乙方應(yīng)進(jìn)行解釋或重新審計。4.如發(fā)生