居委會財務(wù)管理制度（25篇）

居委會財務(wù)管理制度（25篇）

居委會財務(wù)管理制度（精選25篇）

居委會財務(wù)管理制度篇1

為了加強社區(qū)居委會財務(wù)管理，規(guī)范辦公經(jīng)費的使用流向，

提高理財水平，結(jié)合社區(qū)居委會實際，制定本制度：

1、社區(qū)居委會的所有財務(wù)活動必須遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)，行政

法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。

2、社區(qū)居委會實行“錢帳分離、日清月結(jié)、逐筆審批、定期

核查”的財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查

工作。

3、嚴格執(zhí)行資金支出的審批權(quán)限，報銷票據(jù)必須注明事由，

經(jīng)辦人簽字后由居委會主任、副書記負責(zé)簽字審批，不得代簽。

500元以上的開支應(yīng)提前告知街道辦備案。

4、財務(wù)人員要嚴格收支的手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)。認真

建立現(xiàn)金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經(jīng)費的使用情況,

妥善保存賬簿以備核查。

5、居委會報銷票據(jù)必須是正式發(fā)票，要求每月在規(guī)定日期將

每張需報銷票據(jù)與票據(jù)明細一起上交，票據(jù)與明細的日期、金額

要相對應(yīng)，必須是所購買單位的.統(tǒng)一采購清單，堅決杜絕倒票行

為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究居委會主任的責(zé)任。另外，需報銷票據(jù)均需在

票頭用鉛筆注明類型（如：黨費、辦公經(jīng)費等等），并另附所需報

銷票據(jù)的分類合計與總計金額。

6、居委會主任工作調(diào)動時，應(yīng)接受街道辦的財務(wù)核查，并向

繼任者辦理財務(wù)交接手續(xù)。

居委會財務(wù)管理制度篇2

為了進一步加強村、社區(qū)財務(wù)規(guī)范化管理，促進街道區(qū)域經(jīng)

濟健康有序發(fā)展，維護社會穩(wěn)定，加強基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)

相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我街道實際，制定本實施辦法。

一、財務(wù)管理制度

1、財務(wù)預(yù)決算制度

（1）村社區(qū)財務(wù)實行預(yù)決算制度。編制預(yù)算應(yīng)堅持統(tǒng)籌兼顧、

增收節(jié)支、量入為出、留有余地的原則。

（2）年初預(yù)算由村、社區(qū)提出，上報街道政府審核，經(jīng)村（居

民）代表會議審議通過后報街道財務(wù)托管中心備案，并在村務(wù)公

開欄和村情發(fā)布會上公布。在預(yù)算執(zhí)行過程中，遇到較大的變化

必須提請村（居民）代表會議對年初預(yù)算進行調(diào)整，調(diào)整后的預(yù)

算應(yīng)在發(fā)布會上進行公布，并按原規(guī)定程序做好會議記錄和公示、

報送、備案工作。

（3）村、社區(qū)財務(wù)負責(zé)人必須在預(yù)算確定的項目、范圍內(nèi),

根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定把好財務(wù)支出的審批關(guān)。

（4）年終決算，會計年度為每年公歷1月1日至12月31日，

年度終了必須按財務(wù)決算的有關(guān)要求辦理決算，年度決算的情況

要在公示欄公示。

2、貨幣資金管理制度

（1）村、社區(qū)貨幣資金一律由街道三資托管中心監(jiān)管，村、

社區(qū)現(xiàn)金收入必須于收款當日存入集體帳戶，若遇特殊情況收到

小額現(xiàn)金可于次日存入集體帳戶C

（2）每個村、社區(qū)只能開設(shè)一個基本帳戶，不準多頭開戶，

帳戶實行支票戶管理。

（3）不準私設(shè)小金庫。不準公款私存，不準座支現(xiàn)金，不準

擅自出借或放貸公款，不準挪用公款，不準為個人和外單位提供

經(jīng)濟擔(dān)保，不準出借、出租銀行帳戶。

（4）嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定制度。

（5）嚴格執(zhí)行錢、帳、印鑒分管原則，空白支票、收款票據(jù)、

有價證券由街道三資財務(wù)托管中心會計人員保管，銀行印鑒分別

由村、社區(qū)財務(wù)負責(zé)人、報帳員、街道三資財務(wù)托管中心會計保

管。

（6）街道三資財務(wù)托管中心在每次結(jié)報核算后，應(yīng)及時與村、

社區(qū)報帳員核對現(xiàn)金和銀行存款余額，并定期對貨幣資金進行盤

占o

八、、o

3、財務(wù)開支審批制度

(1)村、社區(qū)財務(wù)負責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)實行“一支筆”審批。

村、社區(qū)的開支由主任審批，民主理財小組審核并簽字同意，報

街道相關(guān)人員簽字同意后，由托管中心負責(zé)審核的人員審核，并

在每張票據(jù)上簽字或加蓋已審印章后，方能在財務(wù)托管中心結(jié)報

入帳。數(shù)額較大的支出事前必須經(jīng)村(社區(qū))兩委討論，召開代

表會議表決后方能實施。

(2)村、社區(qū)原則上不產(chǎn)生生活誤餐費和接待費開支，確因

工作需要必須產(chǎn)生生活誤餐或接待的，要從嚴控制標準，接待后

要注明事由。

(3)村、社區(qū)常職干部不得以任何理由用集體資金發(fā)放津補

貼、誤工費、加班費、值班費等。

4、收入管理制度

村、社區(qū)的,一切收入(除上級明確直接發(fā)給個人的獎金)都

應(yīng)交入在銀行開設(shè)的集體帳戶進行統(tǒng)一核算，嚴禁收費不開票，

收入不入帳行為，嚴格執(zhí)行收支兩條線的管理辦法。

5、票據(jù)管理制度

(1)村、社區(qū)所有收入一律使用規(guī)范的收費票據(jù)。村使用“南

溪區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟統(tǒng)一收據(jù)”，社區(qū)使用“四川省非稅收入繳款

書、四川省政府非稅收入通用票據(jù)”，禁止使用外購、自制的收

據(jù)收款。

（2）統(tǒng)一收據(jù)的使用、核銷，實行專簿登記制度，統(tǒng)一收據(jù)

由財務(wù)托管中心會計負責(zé)領(lǐng)、銷登記，村、社區(qū)報帳員在財務(wù)托

管中心會計處辦理領(lǐng)用、繳銷手續(xù)。每本使用完畢，將存根在財

務(wù)托管中心核銷歸檔后方可重新領(lǐng)用。收據(jù)不得出借、不得遺失，

作廢收據(jù)不得缺聯(lián)、缺份。

（3）統(tǒng)一收據(jù)必須保持整本連號，按時間順序先后開具，年

度末財務(wù)托管中心應(yīng)進行票據(jù)盤存。

6、財產(chǎn)物資管理、處置制度

（1）村、社區(qū)無論從何種渠道取得的財產(chǎn)、物資，凡使用年

限在一年以上，單位價值在100.00元以上的都要列入固定資產(chǎn),

會計帳務(wù)上要進行固定資金產(chǎn)核算。

（2）村、社區(qū)的財產(chǎn)、物資要建立資產(chǎn)管理輔助帳，資產(chǎn)的

使用、管理要落實到人頭。

（3）村、社區(qū)要定期進行資產(chǎn)盤點，核對帳簿，做到帳實相

符，對盤盈、盤虧財產(chǎn)要查明原因，及時處理。

（4）村、社區(qū)的財產(chǎn)、物資要進行處置，事先應(yīng)向街道提出

書面處置資產(chǎn)申請，待街道研究同意后方可進行處置，未經(jīng)同意

進行資產(chǎn)處置的將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

7、征地資金使用管理制度

(1)集體土地被征占用的社，在獲得土地征占用補償時，應(yīng)

事先在銀行開設(shè)集體存款帳戶，該帳戶應(yīng)加蓋街道財務(wù)托管中心

負責(zé)人的印章。

(2)使用土地征占用費時，應(yīng)召開組代表或戶代表會議進行

討論，并將討論結(jié)果形成書面材料，組代表或戶代表要在討論形

成的書面材料上簽字。組代表或戶代表會議由組長主持，必須要

有村支兩委的主要干部和街道駐村干部參加，討論形成的分配方

案報街道包片駐村領(lǐng)導(dǎo)、分管征地領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可實施。

8、收支結(jié)報制度

(1)村、社區(qū)經(jīng)濟業(yè)務(wù)較多的報帳員應(yīng)當于每月底到街道財

務(wù)托管中心報帳結(jié)算。

(2)村報帳員每逢公歷雙月26日至31日必須到街道財務(wù)托

管中心報帳結(jié)算；社區(qū)報帳員每逢公歷單月26日至31日必須到

街道財務(wù)托管中心報帳結(jié)算，年度末，村、社區(qū)報帳員都必須到

街道財務(wù)托管中心報帳結(jié)算，協(xié)助辦理年終決算。

二、財務(wù)監(jiān)督

1、村、社區(qū)財務(wù)必須接受民主理財組的監(jiān)督，民主理財組應(yīng)

定期對村、社區(qū)的收入和支出進行審核，審核后應(yīng)當簽名，并加

蓋審核監(jiān)督章，民主理財組在審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題及財務(wù)管理

的意見和建議要及時向村、社區(qū)和上級部門報告。

2、村、社區(qū)財務(wù)原則上每季度公開一次，并在村情發(fā)布會上

進行發(fā)布。

3、財務(wù)托管中心對原始憑證進行合規(guī)性、合法性、完整性審

核監(jiān)督，對手續(xù)不完備、內(nèi)容不真實、用途不明確、開支不合理

的應(yīng)拒絕報帳、入帳。

4、街道村級財務(wù)審計組每年對中心的財務(wù)進行不定期的指導(dǎo)

和檢查，對重要經(jīng)濟事項應(yīng)實行專項檢查，對涉及財務(wù)的違規(guī)行

為應(yīng)予以制止和糾正，并向街道黨工委、辦事處、紀工委，直至

上級部門報告重大財務(wù)事項和違法違紀事項的責(zé)任。

居委會財務(wù)管理制度篇3

為進一步加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，完善街道財務(wù)收支

管理和監(jiān)督，規(guī)范和明確經(jīng)費報銷程序，合理安排使用資金，促

進街道經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計

法》和有關(guān)財政法規(guī)，結(jié)合本街道實際情況，特制定以下財務(wù)管

理制度。

一、財務(wù)管理原則

遵守法規(guī)、嚴格管理，合理開支、厲行節(jié)約，量入為出、收支

平衡。

二、資金管理制度

1、堅持依法統(tǒng)一管理為原則，區(qū)財政預(yù)算及區(qū)相關(guān)部門撥入

辦事處工作經(jīng)費或代管資金（低保金等）及其他資金（暫存、暫

付款項）都必須納入計財股統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各股室站辦原

則上不另設(shè)賬戶。

2、由區(qū)級各職能部門撥入的代管資金、專項工作經(jīng)費，按照

職責(zé)范圍由相關(guān)股室負責(zé)銜接及催收。計財股收到的現(xiàn)金必須按

照收支兩條線管理的原則執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，原則上禁止坐支現(xiàn)

金C

3、計財股對各項資金定期結(jié)算、分析，及時、準確、全面向

領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)信息及財務(wù)報表。

4、計財股對辦事處各項資金的使用和管理，必須按照財務(wù)制

度嚴格把關(guān)，財務(wù)人員不得擅自借支、挪用公款，確保資金的安

全。

三、財務(wù)工作制度

1、會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。出納人員要接受會計

的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，要求做到日清月結(jié)，履行好自己的工作職責(zé)。

2、會計負責(zé)財務(wù)收支計劃的擬訂、執(zhí)行，財務(wù)分析和財務(wù)監(jiān)

督，負責(zé)會計報表的編制和報送。

3、財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，認真把握現(xiàn)行的各項開支

范圍和標準，遵守財經(jīng)紀律，對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能

隨意提高開支標準，擴大開支范圍，如確因工作或特殊情況需要

擴大開支范圍或提高開支標準的，必須在費用發(fā)生之前征得有關(guān)

領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開支，必要時經(jīng)黨委會討論決定，否則所發(fā)生

的費用由個人負擔(dān)。嚴格審查報銷憑證，堅持報銷原則，對記載

不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補填或更正，否則

將追究財務(wù)人員的責(zé)任。

四、經(jīng)費報銷制度

所有經(jīng)費使用前，實行逐級報告制I,經(jīng)批準同意后方可開支，

不允許先支后報。其中500元以下，報告部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)分

管領(lǐng)導(dǎo)；20_元以下，報告辦事處主任；20_元一5000元(含20_

元)，報告辦事處主任、黨委書記；5000元以上的，報請街道黨政

聯(lián)席會集體研究決定。

1、報銷程序：

經(jīng)辦人填寫報銷事由一一部門分管領(lǐng)導(dǎo)核實情況一一財務(wù)分

管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見一一辦事處主任審批一一出納報銷一一會計核對

入賬。

2、審批權(quán)限；

(1)非工資性及政策性資金、福利支出，執(zhí)行上述報告制后，

500元以下的支出，由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批；500元以上，由辦事

處主任審批。

（2）正常的公共經(jīng)費開支（含工資、水電費、報刊費、維修

費等）以及政策性的代收代支資金按正常審批手續(xù)辦理。相關(guān)部

門政策性的代收代支資金的.由相關(guān)部門辦理撥款以及發(fā)放手續(xù)。

3、原始憑證要求：

（1）凡涉及經(jīng)費收支的合同、協(xié)議，主管股室請款報銷時,

必須同時向計財股提供原件作為付款依據(jù)。

（2）記帳憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)若干

張同類原始憑證填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制，但不得

將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。對于

所開品名為“辦公用品”、“食品”、“酒”等之類的匯總發(fā)票，

必須附有所購物品清單，注明各種物品的單價、數(shù)量、金額并加

蓋開出單位公章。嚴禁公款報銷煙、高檔酒、購物卡、高消費娛

樂等發(fā)票。

（3）報賬時提供的由外單位出具的報銷憑證，必須是專用發(fā)

票或行政事業(yè)性收據(jù)及非經(jīng)營性收費收據(jù)，內(nèi)容準確完整、真實

合法且項目填寫齊全，憑證張數(shù)清楚無誤，大小金額相符，無涂

改現(xiàn)象，不得以三聯(lián)收據(jù)或白條報銷。報銷票據(jù)以開票日為準，

在一個月內(nèi)報賬，原則上不得跨月。各股室需用收據(jù)（專用收據(jù)

除外）須到計財股借收據(jù)或代開票據(jù)，所收款項必須于7天內(nèi)交

計財股入帳，并且款據(jù)相符。

（4）報賬時，原始憑證上必須要有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)

手人、證明人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容負有解釋說明義務(wù)，所有簽字人員

都對此經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（5）特殊情況下，確實有經(jīng)費支出，而又不能取得正規(guī)的原

始憑證的，由經(jīng)辦部門寫出書面報告蓋章，并有兩個以上人員證

明，方可作為原始憑證予以報銷。

4、重點事項說明

（1）工程類開支，須經(jīng)街道黨政聯(lián)席會集體研究同意，按區(qū)

政府投資管理的有關(guān)規(guī)定辦理立項及招投標手續(xù)后簽定施工合同。

工程實施中，由主管股室按報銷程序請款，財務(wù)部門根據(jù)合同及

工程預(yù)算撥付工程款，最多不超過合同總價的70%,待審計決算后

再行撥付剩余款項。

（2）辦公類開支，因工作需要的三常辦公用品、用具，由黨

政辦年初做好預(yù)算統(tǒng)一購買，統(tǒng)一管理，各部門按需領(lǐng)取，并做

好登記；特殊辦公設(shè)備等，由需求股室持《辦公設(shè)備（用品）購買

申請表》，報部門分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，主要領(lǐng)導(dǎo)審批，

經(jīng)交黨政辦統(tǒng)一購買，按審批程序報銷。任何人不得擅自購置或

簽單（含打印費簽單），否則不予報銷。凡購買辦公用品及設(shè)備等

實物都要辦理入庫驗收手續(xù)。

（3）招待類開支，嚴格遵守20年1月25日發(fā)布的《湖南

省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》相關(guān)規(guī)定。來客招待實行就

餐定點和通知制度，各股室需要接待的客人必須由經(jīng)辦人請示黨

政主要領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標準后，報由黨政辦安排就餐。要堅

持勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制招待標準，一般安排工作餐。如在

外接待，發(fā)票需要注明接待單位和事由以及來客人數(shù)、陪同人數(shù)，

填寫好《接待清單》，一并作為報銷憑證。

（4）單項在3千元以上或者批量在3萬元以上金額的貨物、

10萬元以上的工程項目、單項在1萬元以上或者批量在3萬元以

上金額的服務(wù)采購，以及購置《政府采購目錄》中明確的物品，

必須按規(guī)定由政府采購機構(gòu)集中進行采購。

（5）單位購置及上級撥款購置，外部調(diào)撥、獎勵、贈送的交

通、通訊、家具等耐用消費品都屬街道集體財產(chǎn)，應(yīng)統(tǒng)一由計財

股登記入帳，并確定使用人和保管人員，對于損毀、報廢、轉(zhuǎn)移、

調(diào)動的固定資產(chǎn)都必須辦理移交或核銷手續(xù)，任何人不能私自處

理，人員調(diào)動、退休時必須辦理財產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦其他手續(xù)。

報廢的固定資產(chǎn)要及時上報或上繳到計財股進行消帳處理，對于

遺失的固定資產(chǎn)將由保管人或使用人按原價進行賠償。

（6）其他。無明文規(guī)定的各種津補貼一律停發(fā)；在執(zhí)行公務(wù)

中，因個人玩忽職守、處置不當而導(dǎo)致罰款的票由直接責(zé)任人自

理，不得報銷；嚴禁用辦公電話辦理私事和閑聊，撥打國內(nèi)及國

際長途電話一律進行登記；對公支出必須轉(zhuǎn)賬支付；凡是街道編

制以及臨聘人員因調(diào)動、晉升等引起的工資變動或特殊原因需扣

款的事項，計財股一律憑黨政辦公室的通知（通知需先由分管人

事的領(lǐng)導(dǎo)審批）辦理有關(guān)手續(xù)。

五、借款辦理制度

1、原則上經(jīng)批準的經(jīng)費先自行墊付，再按程序予以報銷。如

確因公需借款，應(yīng)先填寫借款單，注明借款金額、用途及經(jīng)辦人

姓名，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，經(jīng)辦事處主任

批準后方可取得借款。

2、借款人辦完公事后應(yīng)盡快到到計財股結(jié)清借款，不得以白

條抵借款及其他理由拖欠借款。

六、檔案管理制度

1、根據(jù)《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，會計憑證、

會計帳薄、會計報表、會計文件和其他有價值的財務(wù)資料均應(yīng)歸

檔。

2、單位的會計憑證、會計報表按月、季、年報按時歸檔，并

分類填制目錄。

3、會計檔案資料不得攜帶外出、毀損，凡查閱、復(fù)制、摘錄

等須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，確保檔案不丟失、不泄密。

4、財務(wù)檔案資料要做到齊全完整，分類合理，期限準確，排

列系統(tǒng)，編目有序，便于保管和查詢。

居委會財務(wù)管理制度篇4

為了加強社區(qū)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)核算，提高資金使用效益，

促進社區(qū)廉政建設(shè)，本著依法理財?shù)脑瓌t，特制定本規(guī)定。

資金管理

1、社區(qū)必須在銀行開設(shè)獨立賬戶，不得以個人名義多頭開戶，

嚴禁公款私存或私設(shè)“小金庫”。社區(qū)的各項經(jīng)費必須納入社區(qū)

統(tǒng)一管理。

2、嚴格實行賬款分開管理原則，各社區(qū)指定一人為出納（報

賬員），一切現(xiàn)金由出納（報賬員）負責(zé)管理，其他人員一律不得

管理現(xiàn)金。非出納代收的款項應(yīng)在當日及時向出納結(jié)清。原則上，

社區(qū)出納為本單位的經(jīng)濟工作人員，日常接受鎮(zhèn)財政所指導(dǎo)開展

工作。并參加鎮(zhèn)財政所不定期組織的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。

3、對房租收入、上級撥款收入、外來捐贈收入、社區(qū)服務(wù)收

入等其他一切收入都要及時足額進賬，

4、各項收入的票據(jù)，一律使用在鎮(zhèn)財政所提供的統(tǒng)一收據(jù),

禁止使用商店購買或自制的收款收據(jù)。部分特殊情況的收入也要

憑票收款。開具的收入發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個人）名稱、收

款內(nèi)容、收款所屬時間及開票人，并及時入賬。

5、嚴格實行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時與出納結(jié)

算，在結(jié)算時，不得以報銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當日收入的

現(xiàn)金及時交開戶銀行，不得坐支。

6、支出在10000元以下的用現(xiàn)金支付，超過10000元以上的

支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實行限額制度，日常

零星開支所需備用金限額在20000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時交

存開戶銀行，確保集體資金安全。

7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和繳行存款賬，逐筆登記收付

業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進行現(xiàn)金盤點，同

時與銀行進行對賬，若不一致，應(yīng)查明原因。未達賬項要編制銀

行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時向結(jié)算中心會計人員報送經(jīng)費結(jié)報單

及銀行存款對賬單。

8、集體資金一律不準外借，在經(jīng)濟往來中發(fā)生的應(yīng)收款，居

委會應(yīng)及時收回。對于以前發(fā)生的應(yīng)收款，每到季度末由結(jié)算中

心列出清單交于居委會督促收款。需作壞賬處理的款項應(yīng)寫明原

因報請街辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。

9、社區(qū)村委會不得向外單位或個人舉債。不得以單位名義進

行任何形式的擔(dān)保。

資產(chǎn)管理

1、社區(qū)村委會凡購買單位價值在500元以上的設(shè)施一般應(yīng)作

為固定資產(chǎn)管理。對于單位價值未達到規(guī)定標準，但使用年限在

一年以上的大宗家具設(shè)備和應(yīng)該列入管理的圖書等也應(yīng)作為固定

資產(chǎn)入賬。凡不能列入固定資產(chǎn)賬目的低值易耗品，結(jié)算中心和

居委會同時要進行登記，以便年底盤點。

2、固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，根據(jù)工作需要

和財力的可能，在充分利用原有設(shè)備的基礎(chǔ)上，從緊掌握。購買

專用商品，必須執(zhí)行先報告后采購的原則，通過區(qū)政府采購中心

進行購買。不得擅自購買。（具體采購目錄附后）

3、對于外單位捐贈的固定資產(chǎn)，社區(qū)村委會應(yīng)開出收據(jù)交于

結(jié)算中心會計按評估價入賬。

4、對于社區(qū)建設(shè)需要修建及裝修房屋的，居委會必須先拿出

工程的概況、工期及工程質(zhì)量要求等指標，向社會招標。達不到

進區(qū)招投標中心標準的中小型維修，需支居兩委通過后才能進行。

工程完工驗收合格后方能付款。

5、社區(qū)村委會要設(shè)立固定資產(chǎn)總賬和明細分類賬，并建立資

產(chǎn)管理卡，責(zé)任到人。干部如有調(diào)動應(yīng)辦好固定資產(chǎn)移交手續(xù)，

任何人不得將公物隨調(diào)動帶到對方單位或占為已有。

6、要對固定資產(chǎn)定期進行對賬，做到賬物相符。每年年終必

須進行一次全面的'固定資產(chǎn)清查盤點，并和結(jié)算中心主管會計進

行核對。保證固定資產(chǎn)的安全完整。

7、社區(qū)的房屋出租，必須簽訂房屋出租合同，且房租收入不

能低于同期周邊價格的5虬對于特殊原因無法簽訂合同的，應(yīng)由

社區(qū)主任協(xié)同出納每月統(tǒng)計出租情況及金額，兩人簽字后上報結(jié)

算中心備案核查。中心主管會計將不定期進行抽查核對。

8、社區(qū)簽訂各類經(jīng)濟合同一律一式伍份，貳份承租人留存,

貳份社區(qū)村委會留存，壹份交由結(jié)算中心審核備案。合同發(fā)生變

更或重新簽訂后，應(yīng)在合同簽訂后的一周內(nèi)，主動上交結(jié)算中心。

對未按規(guī)定程序辦理鑒證造成損失的，視情節(jié)輕重追究社區(qū)主要

責(zé)任人的責(zé)任。

財務(wù)支出審批制度和審批權(quán)限

1、經(jīng)費支出實行社區(qū)主任一支筆審批制度，其他人員不得隨

意開支，在資金使用上必須做到先審批，后使用的原則。

2、各項經(jīng)費支出，原始憑證的取得必須票據(jù)合法，內(nèi)容齊全，

數(shù)據(jù)準確，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票。報銷的原始憑證上

要注明支出的具體用途和原因，要有經(jīng)手人和證明人簽字，并經(jīng)

居委會主任、街辦結(jié)算中心主任簽批后方可報銷。

3、會計結(jié)算中心審核員對報賬的原始憑證按規(guī)定審核，審核

合格后，由報賬員在資金管理簿上登記收支金額，結(jié)存當日余額。

4、嚴格控制公務(wù)費用和招待費支出。公務(wù)費應(yīng)按照街辦每年

核定的標準執(zhí)行。業(yè)務(wù)費原則上要求〃招待，非行政性開支要注

明開支理由，并做到限額控制。逐筆公開，接受群眾監(jiān)督，杜絕

鋪張浪費、相互吃請、送禮。各種費月應(yīng)做到年初有預(yù)算，并嚴

格按照核定的預(yù)算執(zhí)行。

5、上級有關(guān)雷門撥入的?？詈凸步▎挝毁澲?jīng)費，必須?？?/p>

專用，不得移作他用，如發(fā)現(xiàn)挪用專項資金，將直接追究社區(qū)主

要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

財務(wù)公開

1、社區(qū)村委會財務(wù)工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督,

要實行財務(wù)公開制度，每半年定期在公開欄公布財務(wù)收支情況，

接受廣大居民的監(jiān)督，并報街道辦事處備案。

（1）向居民公開的內(nèi)容

按鎮(zhèn)政府規(guī)定的內(nèi)容公開

（2）向本社區(qū)工作者公開的內(nèi)容

各項收入：包括上級部門下?lián)艿慕?jīng)營收入、補助收入、縣級

撥款、其他收入。

各項支出：工資、其他社會保障支出、會議費、辦公費、維修

費、招待費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、其他支出等。

各項財產(chǎn)：銀行存款；產(chǎn)品物資、固定資產(chǎn)；對外投資、其他

財產(chǎn)（包括無形資產(chǎn)）。

往來款項：債權(quán)、債務(wù)往來；內(nèi)部單位往來；外部單位和個

人往來；銀行貸款；其他債權(quán)債務(wù)。

事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。

其他

1、本財務(wù)管理規(guī)定即日起開始執(zhí)行，原規(guī)定同時廢止。

2、未盡事項，由支居兩委會議研究決定，其相關(guān)補充規(guī)定和

本規(guī)定有同等約束效力。

居委會財務(wù)管理制度篇5

為進一步加強社區(qū)居委會的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高

資金使用效率，特制定本制度c

一、總則

1、社區(qū)居委會財務(wù)人員必須自覺遵守法律、法規(guī)，嚴格按照

規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，實行會計核算、會計監(jiān)督。

2、社區(qū)居委會活動經(jīng)費應(yīng)按勤儉節(jié)約的原則進行。日常經(jīng)費

開支必須控制在年度撥款指標內(nèi)，不得超支。各項經(jīng)費（包括各

項活動經(jīng)費）的使用須按預(yù)算執(zhí)行，不可統(tǒng)籌使用。

二、財務(wù)人員設(shè)置及管理

1、社區(qū)居委會配備一名財務(wù)報賬員，具體管理財務(wù)收支工作,

帳務(wù)由鎮(zhèn)財政集中統(tǒng)一記賬。

2、擔(dān)任社區(qū)居委會財務(wù)報賬員應(yīng)經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門培訓(xùn)考核。

3、社區(qū)居委會財務(wù)報賬員應(yīng)當自覺遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行

財務(wù)制度，服從社區(qū)居委會的領(lǐng)導(dǎo)和管理，接受上級相關(guān)部門的

業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

4、社區(qū)居委會財務(wù)報賬員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，對因工作需要離

任的,,必須按規(guī)定辦理正常交接手續(xù)。

三、工作職責(zé)

1、全面負責(zé)社區(qū)居委會財務(wù)管理工作。

2、嚴格貫徹執(zhí)行國家和上級制定的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度。

3、加強社區(qū)居委會財務(wù)的監(jiān)督管理，按規(guī)定嚴格審核收支單

據(jù)。

4、按時記賬、結(jié)賬、報賬，定期核對現(xiàn)金、銀行存款的帳實

情況。

5、及時整理、保管會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案資料。

6、負責(zé)管理在區(qū)居委會庫存現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，確

保財產(chǎn)不受損。

7、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收付制度，按規(guī)定審核收支單據(jù)，對不真實、

不合法憑據(jù)拒絕付款。

8、及時記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié),

賬款相符。

9、嚴格財經(jīng)紀律，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條

入賬，公私款分開保管。

10、社區(qū)居委會票據(jù)實行定期報結(jié)制度。財務(wù)報賬員將報結(jié)

的原始憑證審核無誤后報結(jié)。報結(jié)憑證必須具備以下基本內(nèi)容：

原始憑證名稱、填制日期、接受原始憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)

容（包括數(shù)量、單價、金額）、填制單位簽章、憑證附件、大小寫

一致。

四、資金管理

1、收入管理

社區(qū)居委會財務(wù)實行收支兩條線。所有收入都必須入賬，不

得建賬外賬，不得私設(shè)“小金庫”，入得公款私存，公、私款分

類保管；現(xiàn)金收入必須當天存入銀行，不得坐支；收費人員必須

及時收取各種應(yīng)收款項，并將收取的現(xiàn)金，銀行支票當天交給財

政所入賬。

2、支出管理

嚴格遵守《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》。在銀行結(jié)

算起點上的支出（單筆1000元以上）應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。每筆

經(jīng)費報銷必須符合有關(guān)政策、法規(guī)、財經(jīng)紀律規(guī)定，不得擅自提

高或降低報銷標準，須做到經(jīng)濟內(nèi)容合法、合理，有關(guān)單據(jù)清晰、

規(guī)范。憑經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字且經(jīng)盲批的合法票據(jù)予以報銷。

執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》，加強貨幣資金支出管理。財務(wù)報賬員庫存

現(xiàn)金不超過限額—元。

3、債權(quán)債務(wù)管理

加強各項應(yīng)收、應(yīng)付款管理，定期清查暫收、暫付、內(nèi)部往

來款項。對于暫時無法收回的財物，要簽訂借據(jù)，約定歸還期限，

并按時催討入賬。嚴禁以各種形式向外借款、投資、擔(dān)保、捐贈，

如遇特殊情況需經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、開支審批

社區(qū)居委會主任是財務(wù)管理的責(zé)任人，對財務(wù)管理負有全責(zé)。

1、社區(qū)居委會必須建立健全開支審批制度，嚴格開支審批手

續(xù)。所有支出，必須取得真實、合法、有效的原始憑證C

2、社區(qū)居委會主任審批財務(wù)開支權(quán)限控制在單筆一元以內(nèi);

單筆開支超過一元的報請鎮(zhèn)分管主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

六、固定資產(chǎn)管理

社區(qū)居委會購置固定資產(chǎn)需填寫《固定資產(chǎn)購置（暨政府采

購）申請表》，送黨政辦公室審核，經(jīng)分管主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可

購置。

七、監(jiān)督管理

社區(qū)居委會的財務(wù)收支狀況每年由鎮(zhèn)財政審計進行定期檢查

和不定期抽查，根據(jù)需要還將委托會計師事務(wù)所對社區(qū)居委會的

財務(wù)進行審計。

居委會財務(wù)管理制度篇6

第一章：總則

第一條：為進一步加強和規(guī)范社區(qū)居委會財務(wù)管理，根據(jù)《中

華人民共和國城市居民委員會組織法》、《中華人民共和國會計法》、

《中華人民共和國預(yù)算法》和有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我街道實際，

制訂本規(guī)定。

第二條：社區(qū)居委會的財務(wù)管理范圍主要是指社區(qū)居委會的

專項工作經(jīng)費、其它經(jīng)費和固定資產(chǎn)，任何單位和個人不得截留、

擠占、挪用。社區(qū)居委會的財務(wù)活動須遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律法

規(guī)的規(guī)定C

第三條：社區(qū)居委會的財務(wù)管理，堅持收支獨立、分級管理、

民主監(jiān)督的原則，采取街道辦事處指導(dǎo)、社區(qū)成員監(jiān)督，實行“賬

款分離、項目審批、定期審計”的財務(wù)管理制度。

第四條：社區(qū)居委會應(yīng)通過社區(qū)辦公會議定期公布社區(qū)財務(wù)

管理情況，每半年不少于一次。

第五條：街道財審所對社區(qū)居委會的固定資產(chǎn)及資金收支具

有監(jiān)督檢查的權(quán)力。

第二章：辦公經(jīng)費的管理

第六條：社區(qū)居委會的辦公經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ?，用于社區(qū)居委

會的正常辦公開支，節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年，繼續(xù)使用。

第七條：社區(qū)居委會的其他經(jīng)費主要是指上級核撥經(jīng)費、協(xié)

辦事務(wù)經(jīng)費、代辦事務(wù)返還經(jīng)費、獎勵經(jīng)費、捐贈經(jīng)費、其他收

入經(jīng)費。

上級核撥經(jīng)費是指上級有關(guān)部門和街道辦事處給予的各種補

助經(jīng)費；協(xié)辦事務(wù)經(jīng)費是指政府及有關(guān)部門撥付的協(xié)辦事務(wù)工作

經(jīng)費；代辦事務(wù)返還經(jīng)費是指公用事業(yè)單位和其它社會組織委托

社區(qū)居委會代辦的有償服務(wù)經(jīng)費；獎勵經(jīng)費是指接受政府表彰獎

勵的資金；捐贈經(jīng)費是指駐社區(qū)單位和結(jié)對共建單位贊助社區(qū)的

經(jīng)費，個人贊助的經(jīng)費等；其它收入經(jīng)費主要是指社區(qū)居委會在

社區(qū)內(nèi)開展社區(qū)福利、便民利民服務(wù)等的合法收入資金C

第八條：社區(qū)居委會其他經(jīng)費的使用，有專項規(guī)定的，按規(guī)

定執(zhí)行。其他經(jīng)費主要用于彌補辦公經(jīng)費的不足、辦公條件的改

善、各項活動的'開展等。節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年，繼續(xù)使用。

第九條：社區(qū)居委會不得為企事業(yè)單位代收各種費用；不得

將結(jié)余資金用于發(fā)放獎金。

第三章：使用管理

第十條：實行“居帳街管由街道辦事處對社區(qū)居委會的

帳簿和資金進行集中核算、統(tǒng)一監(jiān)管。街道辦事處財務(wù)管理部門

為每個社區(qū)居委會設(shè)立總帳和明細分類帳，按規(guī)定編制社區(qū)財務(wù)

報表。確保帳實相符、帳帳相符、帳表相符。

社區(qū)居委會設(shè)立報帳員一名，負責(zé)辦理社區(qū)具體會計流水賬

業(yè)務(wù)、登記固定資產(chǎn)臺帳和卡片；每季度對帳一次，并建立有關(guān)

備查帳簿。報帳員由社區(qū)工作人員兼任，社區(qū)居委會負責(zé)人（黨

組織書記）不得兼任。

第十一條：實行項目預(yù)算管理。社區(qū)居委會應(yīng)根據(jù)市區(qū)有關(guān)

規(guī)定、街道編制的工作計劃和社區(qū)建設(shè)事業(yè)發(fā)展需要，編制其他

經(jīng)費使用的年度項目預(yù)算，重點應(yīng)用于社區(qū)服務(wù)管理和居民群眾

活動等方面，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，注重提高使用效益。年度項目預(yù)算，

須在社區(qū)居務(wù)公開欄中予以公示。社區(qū)年度項目預(yù)算須報街道辦

事處備案。

第十二條：規(guī)范經(jīng)費使用程序。

申請。由社區(qū)居委會根據(jù)年度預(yù)算或?qū)嶋H需要，提出社區(qū)經(jīng)

費使用申請。

審批。原則上由社區(qū)居委會書記和負責(zé)人共同簽字負責(zé)審批。

一次性開支在1000元以上的須經(jīng)街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意。

報銷。各類報銷單據(jù)須符合財務(wù)規(guī)定，嚴禁先支后批，禁止

白條報銷。社區(qū)居委會財務(wù)事項發(fā)生時，經(jīng)手人必須憑各類有效

報銷單據(jù)、注明用途并簽字（蓋章），經(jīng)社區(qū)居委會書記和負責(zé)人

審批同意并簽字（蓋章），到街道辦事處按程序報銷。

第四章：固定資產(chǎn)管理

第十三條：社區(qū)居委會的固定資產(chǎn)主要包括辦公和服務(wù)用房,

政府配備和社區(qū)居委會自置的。辦公設(shè)備、服務(wù)設(shè)施及文體活動

器材，以及其它屬于社區(qū)集體所有的公共財產(chǎn)。以上資產(chǎn)均按國

有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定進行管理。

第十四條：社區(qū)居委會的所有固定資產(chǎn)都要建立固定資產(chǎn)臺

賬和卡片，如實進行登記，及時做好增減變動記錄，防止資產(chǎn)流

失。社區(qū)居委會的固定資產(chǎn)臺帳，要有社區(qū)居委會書記和負責(zé)人、

經(jīng)辦人共同簽名，并報街道辦事處備案。

第十五條：社區(qū)居委會不得與社區(qū)單位、個人發(fā)生任何可能

導(dǎo)致承擔(dān)法律責(zé)任及經(jīng)濟連帶責(zé)任的經(jīng)濟事項。

第五章：監(jiān)督機制

第十六條：建立定期對帳制度。社區(qū)居委會報帳員每季度到

街道辦事處核對一次帳目。街道辦事處每季度第一個月的10日前,

將社區(qū)居委會上一季度的社區(qū)專項工作經(jīng)費和其他經(jīng)費的財務(wù)和

資金使用情況，向社區(qū)居委會通報并在街道辦事處政務(wù)公開欄中

公示，接受社區(qū)居委會的質(zhì)詢。

第十七條：建立定期督查、審查制度。街道財審所定期對落

實社區(qū)居委會財務(wù)管理規(guī)定情況進行督查。街道財審所每半年對

社區(qū)居委會的財務(wù)管理情況進行審查，對管理不規(guī)范的社區(qū)居委

會提出意見并予以糾正，同時指導(dǎo)社區(qū)居委會落實和執(zhí)行財務(wù)公

開制度。

第十八條：建立離任審計制度。街道辦事處在社區(qū)居委會書

記和負責(zé)人屆中辭職、換屆選舉前，都要進行離任審計。同時，

負責(zé)監(jiān)督社區(qū)居委會辦理財產(chǎn)物資的交接手續(xù)。

第十九條：建立責(zé)任追究制度。對在督查、審查和審計中發(fā)

現(xiàn)的問題，按有關(guān)規(guī)定進行處理。

第六章：附則

第二十條：本規(guī)定由街道社區(qū)管理辦公室、街道財審所負責(zé)

解釋。

居委會財務(wù)管理制度篇7

一、總則

1、為了強化企業(yè)管理，規(guī)范財務(wù)管理、財務(wù)核算，健全財務(wù)制

度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。

2、本制度分為三個部分：崗位及職責(zé)、會計處理程序、會計

核算辦法。

3、本制度暫適用分公司。

二、崗位、職責(zé)、分工

（一）分公司財務(wù)組織設(shè)以崗位：

1、總出納；

2、收銀；

3、庫管；

4、財產(chǎn)庫管；

5、財務(wù)負責(zé)人；

6、會計核算紐。

(二)會計核算組分為：

1、采購應(yīng)付賬款組；

2、收入、應(yīng)收賬款組；

3、固定資產(chǎn)核算組；

4、成本核算紐；

5、工資核算組；

6、材料核算；

7、總賬、稽核、綜合分析組。

(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗

制進行崗位分配。

(四)職責(zé)

1、財務(wù)負責(zé)人

(1)領(lǐng)導(dǎo)分公司財務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營決策；

(2)組織人員制定分公司財務(wù)制度和參與集團公司財務(wù)制度

建設(shè)；

(3)監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行；

(4)執(zhí)行財務(wù)稽核、綜合分析職責(zé)；

(5)審核對外報表并簽字；

(6)組織會計培訓(xùn)、會計考核；

(7)組織實施財務(wù)公關(guān)計劃(銀行、稅務(wù)等)；

(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情

況負相應(yīng)責(zé)任；

(9)對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的

損失負責(zé)；

(10)對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失

負責(zé)；

(11)對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責(zé)；

(12)對未做好財務(wù)分析工作負責(zé)；

(13)財務(wù)負責(zé)人應(yīng)參與各項經(jīng)濟合同的簽訂；

(14)財務(wù)負責(zé)人應(yīng)參與投資項目的核算與控制；

(15)對各部門的成本、費用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；

(16)對違反公司財務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報總裁；

(17)對集團公司的財務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見，如

分公司財務(wù)與集團財務(wù)意見不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團財務(wù)制度并上

呈總裁意見書；

(18)對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權(quán)檢

查并提出獎懲意見；

(19)對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務(wù)會;

(20)有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標準、定額、管理措施等資料;

(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權(quán)要

求各部門提供必要資料；

(22)負責(zé)組織財務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和

盤點；

(23)負責(zé)組織實施會計電算化方案；

(24)負責(zé)擬定會計崗位職責(zé)，對會計人員進行合理分工。

2、會計職責(zé)

(1)采購、應(yīng)付賬款核算；

①審查采購調(diào)查報告；

②審查申購計劃；

③審查采購入庫單、申購單是否一致；

④審查入庫單各項是否準確無誤；

⑤審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯付、漏

付、重付；

⑥采購成本差異核算；

⑦登記應(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細賬；

⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。

(2)銷售、應(yīng)收組；

①審查營業(yè)日報各項目；

②審核收銀記錄本；

③審核折免單據(jù)；

④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；

⑤正確計算銷售成本；

⑥登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細賬。

(3)固定資產(chǎn)核算

①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算；

②折舊核算；

③清理核算；

④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；

⑤登記固定資產(chǎn)明細賬；

⑥固定資產(chǎn)清理整頓。

⑷成本核算(使用不當，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)

①審核各項費用單據(jù)；

②會同各部門制定費用標準及管理辦法；

③成本費用的歸集與分配；

④登記有關(guān)明細賬。

⑸工資核算

①制定工資表；

②分配計算；

③審核發(fā)放。

(6)材料核算

①審核材料收發(fā)憑證；

②核算材料領(lǐng)用存；

③登記有關(guān)明細賬；

④各項低耗品的購進、領(lǐng)用、攤銷核算；

⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

(7)總賬、稽核、綜合分析

①審核記賬憑證；

②匯總記賬憑證；

③登記總分類賬；

④月終財務(wù)分析；

⑤填制各類報表。

3、出納職責(zé)

(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團公司現(xiàn)金管理制度》；

(2)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時

存入銀行；

(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；

(4)認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；

(5)認真審核各種報銷憑證，手續(xù)入全者一律不得辦理支付手

續(xù);

(6)各種支票嚴加管理，建立領(lǐng)用消號制度，任何支票的使用

都須總裁簽字蓋章方為有效；

(7)積極配合會計做好，對賬、報賬工作；

(8)配合會計做好各種賬務(wù)處理；

(9)現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；

(10)配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。

4、收銀職責(zé)參見《收銀制度》

5、庫管職責(zé)參見《庫房管理制度》

居委會財務(wù)管理制度篇8

一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤

儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使月，進行合理的分配和有效

的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的

使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效

使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，

結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費收入管理

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

b）上級撥入的預(yù)算外資金。

C）學(xué)生學(xué)雜費收入。

d）各種捐贈款項收入。

e）其他雜項收入等。

財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,

嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

三、經(jīng)費計劃管理

a）學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的

開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

b）學(xué)校根據(jù)二級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。

c）在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑怢

并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字

批準。

四、經(jīng)費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責(zé)人簽字后校長審批，然后到財

務(wù)室報銷。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審

核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部

門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負責(zé)人批簽后，

采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在

5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a）學(xué)校財務(wù)出門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認真審

核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開又單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)

定的單據(jù)，不予報銷°否則，道究當事人責(zé)任。

b）學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過

會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，

帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。

c）財務(wù)部門各經(jīng)辦

人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的'

明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報

表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)官閱同意后，報上級主管部

門。

d）財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會

計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資

料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交

清冊，送交學(xué)校檔案管理。

e）財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合

理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于

不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒

絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財務(wù)蓋門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進

行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安

全。

3、會計必須對學(xué)校負責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)

現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,

以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

5、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》

和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，

經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。

財務(wù)管理制度第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公

司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，

加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督

財務(wù)紀律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理

費用。

（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、級行部門了解，檢杳財務(wù)工

作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員

組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負責(zé)組織本公司的下列工

作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金

籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，

督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟

活動分析:

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工

作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)

完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和

利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時

向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計

資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，

不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制文票使用手續(xù)，使用支票須

經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

居委會財務(wù)管理制度篇9

、總則

為規(guī)范我街道學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使

用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《市

學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本街道學(xué)校特點，制

定本制度。

學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)

和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要

和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和

個人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)

校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效

益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；

對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實

反映學(xué)校財務(wù)狀況。

本所屬學(xué)校實行“集中管理，分校核算”的財務(wù)管理體制，

由中心學(xué)校配備會計人員進行集中核算管理，實施會計工作電算

化；各校只設(shè)報帳員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)

一向中心學(xué)校報帳。

二、財務(wù)收支管理

（一）收入管理

1.收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性

資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位

上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

2.學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費

必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定

的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一

核算。

3.學(xué)校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必

須及時足額上繳中心學(xué)校，做到票款同步.

（二）支出管理

1.支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項資金

耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬

單位補助支出。

2.學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開

支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最

大的經(jīng)濟效益。

3.學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,

不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，中小學(xué)校支出須使

用合法票據(jù)。

（三）財會人員職責(zé)

1.會計人員具體負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算,

實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、

及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。負責(zé)

編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和

經(jīng)濟活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金的籌措和使用，運用會

計資料進行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費管理，

制止亂收費。

2.出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，

嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依

據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退

還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理

現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月

結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限

額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。

嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目

的登記工作。

3.報帳人員負有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點：

⑴及時將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回

執(zhí)交中心學(xué)校會計人員入帳；

⑵在8000元各用金范圍內(nèi)支付學(xué)校各項支出業(yè)務(wù)，并及時向

中心學(xué)校報帳；超過8000元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準權(quán)限規(guī)定。

4.財會人員應(yīng)認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)

編號、認真復(fù)核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保

會計核算資料的準確性。

由于憑證錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過調(diào)整

憑證的方法進行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新

編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內(nèi)帳簿作無痕修改。

5.報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時

期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計報表必須實

行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，

并按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。

6.做好財務(wù)分析。學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組

成部分，財務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使

用管理、收入、支出和專用基金變動、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)

工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

三、固定資產(chǎn)管理

學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師

生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的使用管理，

充分發(fā)揮其作用。

1.固定資產(chǎn)的管理和使用。

學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)，管用

結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，

充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

財產(chǎn)總保管員負責(zé)財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收

保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。

當分保管員調(diào)換時，負責(zé)監(jiān)督交接工作。

財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修，隨時記錄

分管財產(chǎn)的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學(xué)校財

產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專月設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)

備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。

學(xué)校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)總保

管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

2.資產(chǎn)的帳、冊

財產(chǎn)分保管員應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所

分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3.固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)學(xué)校負責(zé)人批準。

房屋、建筑物、車輛及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴

重設(shè)備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)

主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準后予以核銷。

固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使月價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)

報損單，經(jīng)學(xué)校負責(zé)人批準方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申

報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。

學(xué)校應(yīng)當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終

了前應(yīng)當進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當

按規(guī)定程序及時處理。

四、收費管理

嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設(shè)，各學(xué)校要進一步統(tǒng)一思想，

提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學(xué)校收費行為，樹立教育

的良好形象和聲譽。

健全收費許可證制度。各學(xué)校必須在收費前依據(jù)有關(guān)文件及

時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費

公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學(xué)校收費項目和收費標準，

自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學(xué)校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他

票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。

加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，

單獨核算，?？顚Ｓ?，按規(guī)定項目列支，每學(xué)期結(jié)束前必須按實

結(jié)清，列明細向?qū)W生公布，余額退還。

五、內(nèi)部牽制制度

為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)

校財物的安全完整，各校應(yīng)制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。

凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理

過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責(zé)。

經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長

按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會議研究決定。

學(xué)校財務(wù)實行校長一支筆審批。

帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨

幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增

減變化的記錄完全獨立。

簽發(fā)支票所使用的印鑒，有中心學(xué)校會計人員和學(xué)校報帳員

分別保管。

實行財務(wù)公開、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。各校

應(yīng)建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進行審查，公開

學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度

收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告，接受審議。

居委會財務(wù)管理制度篇10

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運營

風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限

公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。

如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補足；長款部分必須全額上

交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍

罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶c

無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核

分3分。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當

事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料俁密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當

面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直

接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨

單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單（并注明

退貨單單號），由倉庫簽字確認，方可入賬。

②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,

嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責(zé)

收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元

罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧

金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出

現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表、

(2)存款明細表、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù)，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認，一式二份，一份交至

財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存

檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票

及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次

扣罰店長績效分10分。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，宅跡模糊不清，簽字不完整

的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成

的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。

⑤進出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥

善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款

20元。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價（或會員價）掛牌銷

售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自

折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的

價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價

銷售，差額部分由責(zé)任人補足。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在0A上填寫開票申請單（必須

備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式）。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需

提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資

料。

②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡

日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細。

第七節(jié)門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費

（包含小靈通電話費），超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機

費不予報銷。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送

貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在0A中提

交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算。

③開會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織

培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予

報銷，餐費由與會人員自行承擔(dān)。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品（除貨品外）由店長負責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)

任何物品（包括貨品及貨品以外的任何物品），可以維修的，責(zé)任

人承擔(dān)費用；如無法使用，貨品按零售/介賠償，除貨品以外的物品

按照進價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿，一次處罰責(zé)任人200元，店長負連

帶責(zé)任處罰100元。

杭州漢閣休閑家居有限公司

簽發(fā)日期：20_年7月1日

居委會財務(wù)管理制度篇11

為了進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，構(gòu)造合理的財務(wù)管理體

系，經(jīng)股東會研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行。

現(xiàn)將具體管理制度通知如下。

一、公司財務(wù)管理有公司股東會指定專人負責(zé)，具體設(shè)審批

崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。

二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、

利息、預(yù)收客戶的各種款項（包括稅款）資料費、投資收入、其他

收入。

（一）服務(wù)費是指公司在接受客戶合理合法的服務(wù)要求時，同

客戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部

價款，包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務(wù)文書、

協(xié)調(diào)事項等；

（二）代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請

求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預(yù)期要

求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等；其中代理記

賬費用拖欠不得超過三個月（包括），超過三個月書面通知客戶（可

電話通知但必須有書面記載）將停止服務(wù)，同時書面提請部門主管

上報經(jīng)理，公司將開會討論處理方案；其二辦理資證的費用在客戶

未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的

必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意（可電話同意）；

（三）中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽

或調(diào)解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用;

（四）傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨

立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務(wù)所得到

的報酬；

（五）利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而

取得的報酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟部門注入并回流時

所帶來的增值額。

（六）預(yù)收客戶的各種款項（包括稅款）是指公司的經(jīng)營過程中

向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預(yù)收必須用公司統(tǒng)一

的收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章和公司財務(wù)部稅款預(yù)收監(jiān)制章，

每月底財務(wù)部會計將費用支出單、稅票復(fù)印件、收據(jù)、結(jié)余稅款

匯總交與公司出納，然后會計記賬；

（七）資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗

費的材料費；

（八）投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)

的收益；

（九）其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公

司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意（可電話同意），方可執(zhí)行。

三、公司的.支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話

及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出（逢時過節(jié)）工會支出、

利息支出、分紅、預(yù)支的各種款項（包括自用）辦公費用、固定資

產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出

（一）水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日

常經(jīng)營做支付的必須的支出；

（二）伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括

米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等；

（三）工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出,

包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;

（四）行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關(guān)系做支付的

費用；

（五）工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，

包括活動費用（門票、場地）就餐費、交通費、比賽獎勵；

（六）利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資

金而支付的報酬；

（七）預(yù)支的各種款項（包括自用）是指公司為應(yīng)急或臨時處理

事務(wù)準備支