金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)與運(yùn)用 (一)

金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)與運(yùn)用

1.本文概述

隨著金融市場(chǎng)的日益繁榮與復(fù)雜化，金融詐騙罪也呈現(xiàn)出愈發(fā)猖

獗的態(tài)勢(shì)，嚴(yán)重?fù)p害了投資者的利益，破壞了金融市場(chǎng)的健康生態(tài)。

金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)與運(yùn)用成為了當(dāng)前法律界和金融界亟需

研究的重要課題。本文旨在深入探討金融詐騙罪的法益保護(hù)問(wèn)題，分

析現(xiàn)行法律框架下的不足之處，并提出相應(yīng)的重構(gòu)建議。通過(guò)結(jié)合具

體案例和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，本文還將探討如何更有效地運(yùn)用法律手段打擊金

融詐騙犯罪，以維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和公平。同時(shí)，本文還將關(guān)注金

融詐騙罪保護(hù)法益重構(gòu)對(duì)金融市場(chǎng)參與者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及整個(gè)社會(huì)的

影響，以期為完善我國(guó)金融詐騙犯罪防治體系提供有益的參考和借鑒。

2.金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)

隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和創(chuàng)新，傳統(tǒng)的金融詐騙罪保護(hù)法益體

系已經(jīng)面臨諸多挑戰(zhàn)。重構(gòu)金融詐騙罪保護(hù)法益成為必要。重構(gòu)的核

心在于更好地適應(yīng)金融市場(chǎng)的發(fā)展，確保金融活動(dòng)的公平、透明和穩(wěn)

定，同時(shí)維護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。

重構(gòu)的首要任務(wù)是明確保護(hù)對(duì)象的邊界。傳統(tǒng)上，金融詐騙罪主

要關(guān)注對(duì)金融機(jī)構(gòu)和投資者的財(cái)產(chǎn)安全，但隨著金融市場(chǎng)的深化，保

護(hù)對(duì)象應(yīng)當(dāng)擴(kuò)展到金融市場(chǎng)的整體穩(wěn)定和公信力。這要求法律在界定

金融詐騙罪時(shí)，不僅要關(guān)注直接的經(jīng)濟(jì)損失，還要關(guān)注對(duì)金融市場(chǎng)秩

序和公信力的損害。

重構(gòu)需要關(guān)注金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。隨著金融科技的進(jìn)步，金融產(chǎn)品

的形態(tài)和交易方式都在發(fā)生深刻變化。金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)應(yīng)

當(dāng)能夠適應(yīng)這些變化，確保新型金融產(chǎn)品和交易方式在合法、合規(guī)的

前提下得到發(fā)展。

重構(gòu)還需要強(qiáng)化金融消費(fèi)者的權(quán)益保護(hù)。金融消費(fèi)者是金融市場(chǎng)

的重要參與者，其權(quán)益的保護(hù)對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定和促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)展具有

重要意義。在重構(gòu)金融詐騙罪保護(hù)法益時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者知

情權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)和隱私權(quán)等權(quán)益的保護(hù)，確保金融消費(fèi)者

在合法、公平、透明的環(huán)境中參與金融活動(dòng)。

金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)是適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展的必然要求。通

過(guò)明確保護(hù)對(duì)象的邊界、關(guān)注金融產(chǎn)品的創(chuàng)新以及強(qiáng)化金融消費(fèi)者的

權(quán)益保護(hù)，我們可以構(gòu)建一個(gè)更加完善、有效的金融詐騙罪保護(hù)法益

體系，為金融市場(chǎng)的健康發(fā)展提供有力保障。

3.金融詐騙罪保護(hù)法益的運(yùn)用

金融市場(chǎng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的核心，其穩(wěn)定運(yùn)行對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健

康發(fā)展至關(guān)重要。金融詐騙罪通過(guò)虛假信息、欺詐手段等破壞市場(chǎng)公

平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，損害投資者利益，進(jìn)而影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。運(yùn)用法律

手段打擊金融詐騙罪，保護(hù)投資者權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序是法律實(shí)

踐的重要任務(wù)。

投資者是金融市場(chǎng)的主體，其財(cái)產(chǎn)安全直接關(guān)系到金融市場(chǎng)的健

康發(fā)展。金融詐騙罪往往通過(guò)虛假宣傳、誤導(dǎo)投資者等手段，使投資

者遭受財(cái)產(chǎn)損失。法律的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)著重保護(hù)投資者的合法權(quán)益，通過(guò)

嚴(yán)格的法律責(zé)任追究和有效的法律救濟(jì)措施，確保投資者的財(cái)產(chǎn)安全

得到有效保護(hù)。

金融創(chuàng)新是推動(dòng)金融市場(chǎng)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，但同時(shí)也可能帶來(lái)新

的風(fēng)險(xiǎn)。金融詐騙罪的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)在促進(jìn)金融創(chuàng)新的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)金融

風(fēng)險(xiǎn)的防范。通過(guò)完善相關(guān)法律法規(guī)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制,

確保金融創(chuàng)新在法治軌道上健康發(fā)展，防止金融許騙罪的發(fā)生U

公眾金融素養(yǎng)的提升有助于增強(qiáng)社會(huì)對(duì)金融詐騙罪的防范能力。

法律的運(yùn)用不僅要通過(guò)打擊犯罪行為來(lái)保護(hù)法益，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)普及金

融知識(shí)、提高公眾識(shí)別和防范金融詐騙的能力，從而在源頭上減少金

融詐騙罪的發(fā)生。

在全球化背景下，金融詐騙罪往往具有跨國(guó)性質(zhì)，因此強(qiáng)化國(guó)際

合作與交流對(duì)于有效打擊金融詐騙罪具有重要意義。通過(guò)加強(qiáng)國(guó)際法

律合作，共享信息資源，協(xié)同打擊跨國(guó)金融詐騙犯罪，可以更好地保

大陣勢(shì)另一方面，要提高司法機(jī)關(guān)的辦案能力和水平，確保金融詐騙

犯罪得到及時(shí)、公正、有效的打擊和處理。還應(yīng)加強(qiáng)金融消費(fèi)者的教

育和引導(dǎo)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力，共同維護(hù)金融市場(chǎng)的健

康、穩(wěn)定和安全。

金融詐騙罪保護(hù)法益的重構(gòu)與運(yùn)用是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)。我

們需要以開(kāi)放、包容、創(chuàng)新的態(tài)度，不斷探索和實(shí)踐，逐步完善和優(yōu)

化金融詐騙罪保護(hù)法益的體系和機(jī)制，為金融市場(chǎng)的健康發(fā)展提供堅(jiān)

實(shí)的法律保障。

參考資料：

金融詐騙罪是《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定的破壞社會(huì)主義市場(chǎng)

經(jīng)濟(jì)秩序罪中的罪名，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱

瞞事實(shí)真相的方法，騙取公私財(cái)物或者金融機(jī)構(gòu)信用，破壞金融管理

秩序的行為。

中國(guó)《刑法》第192條規(guī)定，【集資詐騙罪】以非法占有為目的,

使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役,

并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)

的，將處于五年以上十年以下有期徒刑，并將處與五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)

元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上

有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收

財(cái)產(chǎn)。

本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯

了國(guó)家金融管理制度。

本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集

資，數(shù)額較大的行為。所謂非法集資，是指公司、企業(yè)、個(gè)人或其他

組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過(guò)不正當(dāng)?shù)那溃蛏鐣?huì)公眾或

者集體募集資金的行為，是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在。

本罪的主體是一般主體，凡己滿16周歲具有刑事責(zé)任能力的自

然人和任何單位也可以成為本罪主體。

本罪在主觀上由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的。本罪的客觀方

面表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。

中國(guó)《刑法》第193條規(guī)定，【貸款詐騙罪】是指以非法占有為

目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)

的貸款，數(shù)額較大的行為。貸款詐騙犯罪主體限于自然人，單位實(shí)施

的即使以占有為目的、騙取銀行貸款也不構(gòu)成貸款詐騙罪。現(xiàn)實(shí)中常

有個(gè)人利用公司名義進(jìn)行貸款詐騙，公司獨(dú)立法人人格成為一些人

逃避法律制裁的工具，最典型的是使用虛報(bào)注冊(cè)資本等欺詐手段騙取

公司注冊(cè)登記后，又利用該公司名義進(jìn)行貸款詐騙。

貸款詐騙罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了銀行或者其他金融

機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的所有權(quán)，還侵犯國(guó)家金融管理制度。犯罪對(duì)象是銀行或

者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。

貸款詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法詐

騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。

③使用虛假的證明文件詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，這里所

謂證明文件是指向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)所需要的文件；

④使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保，騙取

銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的；

⑤以其他方法詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的，此項(xiàng)規(guī)定外延不

具體，但從保持與前四項(xiàng)規(guī)定一致性和貸款詐騙罪定義來(lái)看，只要行

為人原本不符合貸款條件，但其隱瞞真相、虛構(gòu)有關(guān)事實(shí)，使銀行或

其他金融機(jī)構(gòu)誤以為其符合貸款條件，而騙取貸款，就可以認(rèn)定其屬

“其它方法詐騙”；

各銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同貸款種類(lèi)規(guī)定有不同貸款條件，從這些

貸款條件上看，行為人隱瞞真相、虛構(gòu)有關(guān)的事實(shí)概括起來(lái)有四方面:

a.與借款人主體有關(guān)的事實(shí)，包括借款人是否真實(shí)（有無(wú)假冒、

盜用）、借款的自然人是否具有完全民事行為、借款的經(jīng)濟(jì)組織是

否是依法成立、借款人是否有還款能力、是否屬于特別貸款種類(lèi)對(duì)貸

款對(duì)象的限制等;

d.與申請(qǐng)貸款時(shí)所需提交材料有關(guān)的實(shí)事。上述四方面內(nèi)容，行

為人只要對(duì)某一方面事實(shí)進(jìn)行隱瞞或虛構(gòu)，就應(yīng)構(gòu)成“用虛構(gòu)事實(shí)或

者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款”。詐騙貸款

必須達(dá)到“數(shù)額較大”，參照最高人民法院1996年12月《關(guān)于審理

詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》第四條第四款的規(guī)定，“數(shù)

額較大”是指進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上。

貸款詐騙罪在主觀方面由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的，如果

行為人不具有非法占有的目的，雖然其在申請(qǐng)貸款時(shí)使用了欺騙手段,

也不能按犯罪處理。“以非法占有為目的”是行為人的主觀意識(shí)，在

實(shí)際情況中，很難直接判斷其犯意。但主觀意識(shí)的表現(xiàn)是客觀行為，

通過(guò)行為人的客觀行為分析就能判斷其主觀意識(shí)。

二是看未按期償還原因是否由于行為人沒(méi)有按約定用途正確使

用貸款，如果行為人未按申請(qǐng)貸款時(shí)規(guī)定用途使用全部或大部分貸款,

而將貸款用于個(gè)人揮霍或攜款潛逃或償還個(gè)人其它債務(wù)或用于違法

用途等，致使不能到期償還貸款的就應(yīng)認(rèn)定行為人具有非法占有目的,

如果行為人全部按規(guī)定用途使用了貸款，但因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善或者市場(chǎng)行

情的變動(dòng)，使?fàn)I利計(jì)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)不能按時(shí)償還貸款的，因其不有對(duì)貸

款占的目的，應(yīng)不以貸款詐騙論處。

三是看行為人于貸款到期后是否積極彳?chē)L還，如果行為人具有還款

能力，并且多方籌集資金，積極還款，說(shuō)明行為人沒(méi)有占有的故意，

如果僅僅停留在口頭承認(rèn)上或?qū)嶋H已無(wú)還款能力，就不能證明其行為

沒(méi)有詐騙的故意；再者要將行為人在申請(qǐng)貸款、使用貸款、到期還款

一系列行為綜合起來(lái)考察，通過(guò)多方做客觀行為分析，全面考察行為

人主觀心態(tài)，從而得出是否有非法占有貸款的目的。

司法實(shí)踐中，行為人具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于“以

非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款”：

d.改變貸款用途將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，造成重大經(jīng)濟(jì)損

失，致使貸款無(wú)法償還的；

e.為謀取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使

貸款無(wú)法償還的；

f.提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，造成重大經(jīng)濟(jì)損失致使貸款無(wú)法償

還的，等等情形。

g.貸款詐騙罪的犯罪主體僅限于自然人。單位實(shí)施的以非法占有

為目的、騙取銀行貸款不構(gòu)成貸款詐騙罪c從理論上講，個(gè)人與單位

串通，單位幫助個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙的，符合共同犯罪特征，單位可作

為貸款詐騙罪特定條件下的特殊主體，但根據(jù)《刑法》規(guī)定無(wú)法以貸

款詐騙罪對(duì)單位處刑。由于詐騙貸款都是通過(guò)簽訂、履行借款合同來(lái)

實(shí)現(xiàn)的，理論界與審判實(shí)踐大多都認(rèn)同，單位實(shí)施貸款詐騙的，符合

《刑法》第二百二十四條、第二百三十一條合同詐騙罪的特征，應(yīng)對(duì)

單位和直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他責(zé)任人員按合同詐騙罪論處。

金融憑證詐騙罪：是指使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑

證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)。數(shù)額較大的行為。

對(duì)于本項(xiàng)行為，行為人是否明知所使用的匯票、本票、支票是偽

造、變?cè)斓模菂^(qū)分罪與非罪的重要界限。要判斷行為人在主觀上是

否“明知”，不是僅憑他個(gè)人的供述，重要的是要在全面分析整個(gè)案

件的基礎(chǔ)上，綜合分析各方面的證據(jù)得出結(jié)論。行為人在實(shí)際上還要

有使用行為，才構(gòu)成犯罪，如果只是明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、

支票而沒(méi)有使用的，不構(gòu)成犯罪。

行為人是否明知其使用的匯票、本票、支票屬于作廢的票據(jù)，是

區(qū)分其行為是否構(gòu)成犯罪的重要界限V這里的“作廢”，是指根據(jù)法

律和有關(guān)規(guī)定不能使用的票據(jù)、它既包括《票據(jù)法》中所說(shuō)的“過(guò)期”

的票據(jù)，也包括無(wú)效的以及被依法宣布作廢的票據(jù)。

這里所說(shuō)的“冒用”，是指行為人擅自以合法持票人的名義，支

配、使用、轉(zhuǎn)讓自己不具備支配權(quán)利的他人票據(jù)的行為。通常表現(xiàn)為

以下幾種情況：行為人以非法手段，如欺詐、偷盜或者脅迫等手段取

得票據(jù)的；沒(méi)有代理權(quán)而以代理權(quán)人名義或者代理人超越代理權(quán)限而

使用票據(jù)；將他人委托代為保管的或者撿收他人遺失的票據(jù)進(jìn)行使用,

騙取財(cái)物的行為。

票據(jù)法對(duì)開(kāi)立支票存款賬戶，規(guī)定了明確的條件：申請(qǐng)人必須使

用其本名，并提交證明其身份的合法證件；申請(qǐng)人必須存入一定的資

金，有可靠的資信；申請(qǐng)人必須預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。此外

還明確規(guī)定：禁止簽發(fā)空頭支票；支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本

名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。當(dāng)前實(shí)踐中出現(xiàn)簽發(fā)空頭支票或

者與其預(yù)留印鑒不符的支票的情況比較復(fù)雜，但要構(gòu)成金融票據(jù)詐騙

罪，則行為人在主觀上必須要有進(jìn)行騙取財(cái)物的故意。要是因單位內(nèi)

部缺乏健全的支票管理制度，對(duì)轉(zhuǎn)賬制度管理不嚴(yán)，把蓋有印鑒的支

票交給采購(gòu)人員隨身攜帶，而采購(gòu)人員并不清楚本企業(yè)在銀行賬上有

多少錢(qián)，如果購(gòu)買(mǎi)大量貨物，造成空頭支票的情況出現(xiàn)，或者由于一

些銀行、金融機(jī)構(gòu)在辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)時(shí)，拖延時(shí)間，“壓

單”、“壓票”，使原本按正常期限應(yīng)當(dāng)?shù)劫~的款項(xiàng)被拖延，使單位

在出票時(shí)誤以為錢(qián)已到賬而開(kāi)出空頭支票等，由于行為人主觀上沒(méi)有

利用票據(jù)詐騙財(cái)物的故意，不構(gòu)成犯罪。

匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)

作虛假記載，騙取財(cái)物。

這里所說(shuō)的“匯票、本票的出票人"是指依法定方式制作匯票、

本票并在這些票據(jù)上簽章，將匯票、本票交付給收款人的人。“資金

保證”，是指票據(jù)的出票人在承兌票據(jù)時(shí)具有按票據(jù)支付的能力。由

于匯票往往不是即時(shí)支付的，有的是遠(yuǎn)期匯票，匯票的出票人在出票

時(shí)并不要求其當(dāng)時(shí)即具有支付能力，而是要求其保證匯票到期日具有

支付能力即可。為此，票據(jù)法明確規(guī)定：匯票的出票人必須具有支付

匯票金額的可靠的資金來(lái)源；出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票

承兌和付款的責(zé)任；本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金

來(lái)源，并保證支付；出票人在持票人提示票據(jù)時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)

任。票據(jù)法還對(duì)票據(jù)記載的內(nèi)容及其真實(shí)性作了明確要求，嚴(yán)禁作虛

假記載。匯票、本票的出票人有無(wú)騙取財(cái)物的目的是區(qū)分本項(xiàng)行為罪

與非罪的重要界限。如果匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、

本票或在出票時(shí)記載有誤，是出于過(guò)失或其他原因，而沒(méi)有騙取財(cái)物

的目的，不構(gòu)成犯罪V

根據(jù)刑法規(guī)定，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以

下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大

或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，將處五年以上十年以下有期徒刑，并將處五

力元以上五十萬(wàn)元以卜罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)

的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以

下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

根據(jù)刑法第一百九十九條的規(guī)定，進(jìn)行票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額特別

巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死

刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

信用證詐騙罪，是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活

動(dòng)的行為。信用證是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的求請(qǐng)開(kāi)出的，在符合信用證條

款規(guī)定的情況下無(wú)條件承兌的一項(xiàng)承諾。信用證是購(gòu)貨單位開(kāi)戶銀行

為保證交易合同所規(guī)定的范圍內(nèi)代付貨款，向售貨單位開(kāi)戶銀行簽發(fā)

的憑證。在簽發(fā)信用證前，購(gòu)貨單位應(yīng)先將貨款提交開(kāi)戶銀行，另立

賬戶保管，售貨單位接到其開(kāi)戶行通知后，在信用證限額以內(nèi)，可按

合同規(guī)定向購(gòu)貨單位主動(dòng)發(fā)貨，并就地向銀行結(jié)算收取貨款。信用證

結(jié)算是普遍適用于國(guó)際貿(mào)易支付的一種結(jié)算方式，但是由于此種結(jié)算

方式和其它結(jié)算方法在便捷適用上差不多，再加上信用卡等新型結(jié)算

支付方式的出現(xiàn).所以中國(guó)已于89年4月1日廢止了信用證結(jié)算方

式。信用證詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方

法，利用信用證騙取貨物或者銀行款項(xiàng)的行為。

一是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨單據(jù)、文件。這是指使用

偽造、變?cè)斓男庞米C或者使用偽造、變?cè)斓母诫S提單等單據(jù)騙取財(cái)物

的行為。

二是使用作廢的信用證的。這是指使用過(guò)期、己掛失等無(wú)效的信

用證騙取財(cái)物的行為。

三是騙取信用證的。這是指虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相騙取銀行出具

信用證，并以之騙取財(cái)物的行為。

根據(jù)刑法的規(guī)定，本罪屬行為犯，只要實(shí)施了其中之一的行為的,

不管是否造成危害結(jié)果均構(gòu)成本罪。本罪四種行為均屬一罪，實(shí)施了

兩種以上行為的仍屬一罪，不實(shí)行并罰。信用證結(jié)算雖在中國(guó)已經(jīng)廢

止，仍有利用虛假的國(guó)外信用證騙取財(cái)物的犯罪發(fā)生。主要是利用市

場(chǎng)主體對(duì)信用證制度的陌生、不了解，如有的偽造外國(guó)信用證合資辦

廠，待中方資金到位后卷款而逃，有的利用虛假國(guó)內(nèi)信用證行騙等。

信用卡詐騙罪，是指用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用

卡進(jìn)行詐騙，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。信用卡是指銀行向個(gè)人和單

位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消

費(fèi)信用的特制載體卡片V信用卡詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事

實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡騙取財(cái)物或銀行款項(xiàng)，數(shù)額較大

的行為。

一是使用偽造的信用卡。這是指行為人以偽造的信用卡購(gòu)買(mǎi)商品

或在銀行自動(dòng)柜員機(jī)上支取現(xiàn)金，進(jìn)行支付結(jié)算以騙取財(cái)物。

二是使用已作廢的信用卡。這主要是指行為人用作廢的信用卡，

輔之以其它手段騙取財(cái)物的行為。

三是冒用他人的信用卡?。這是指行為人未經(jīng)合法持卡人同意而以

其名義使用信用卡騙取財(cái)物的行為。合法持卡人包括信用卡所有人或

經(jīng)所有人授權(quán)使用信用卡的人，如親屬、子女等。

四是惡意透支。這是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額

或者規(guī)定的期限透支使用信用卡，經(jīng)發(fā)卡銀行催取后仍不歸還透支款

項(xiàng)的行為。

本罪的構(gòu)成亦必須是數(shù)額較大為要件。參照《解釋》第七條第二

款的規(guī)定，詐騙數(shù)額在五千元以上的屬于數(shù)額較大。本罪主觀方面也

只能由直接故意構(gòu)成。

有價(jià)證券詐騙罪，是指使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的

其它有價(jià)證券，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為C有價(jià)證券詐騙罪，在客觀

方面，表現(xiàn)為使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或國(guó)家發(fā)行的除國(guó)庫(kù)券之外的

其他國(guó)家有價(jià)證券以及國(guó)家銀行金融債券，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。

這是所說(shuō)的使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其它有價(jià)證券用

于兌換現(xiàn)金，償還債務(wù)獲取財(cái)物或者財(cái)產(chǎn)性利益的行為。構(gòu)成本罪還

必須達(dá)到數(shù)額較大，主觀上只能由故意構(gòu)成。

保險(xiǎn)詐騙罪，是指投保人，被保險(xiǎn)人或受益人，違反保險(xiǎn)法規(guī)，

用虛構(gòu)的事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。

保險(xiǎn)詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為違反保險(xiǎn)法規(guī)，用虛構(gòu)的事實(shí)或

者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。保險(xiǎn)詐騙，是伴

隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，新出現(xiàn)的一類(lèi)詐騙罪。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，廣義上屬于

金融范疇，刑法將本罪規(guī)定在金融詐騙一節(jié)。

一是投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的。這是指投保人以

一個(gè)不存在的標(biāo)的作為保險(xiǎn)對(duì)象與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，而后又以

該保險(xiǎn)對(duì)象的滅失為由索取賠償，騙取保險(xiǎn)金的行為。

二是投保人，被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的

原因或者夸大損失程度，騙取保險(xiǎn)金的。這是指投保人、被保險(xiǎn)人或

受益人在事故發(fā)生后編造虛假原因，把本不屬保險(xiǎn)范疇的事故說(shuō)成是

保險(xiǎn)事故，或者在保險(xiǎn)事故發(fā)生后虛列項(xiàng)目夸大損失，騙取保險(xiǎn)金的

行為。

三是投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙

取保險(xiǎn)金的.這是指投保人、被保險(xiǎn)人、受益人未發(fā)生保險(xiǎn)賠付的法

定事由而編造法定事由以騙取保險(xiǎn)金的行為。

四是投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)

金的。這是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)期內(nèi)投保人、被保險(xiǎn)人故意毀

壞保險(xiǎn)對(duì)象，制造保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的行為。

五是投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙

取保險(xiǎn)金的。這是在人身保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，投保人、受益人殺害或

傷害被保險(xiǎn)人，騙取保險(xiǎn)金的行為。殺害或傷害被保險(xiǎn)人騙取保險(xiǎn)金

的行為同時(shí)還構(gòu)成了殺人罪或傷害罪，依法應(yīng)對(duì)被告數(shù)罪并罰。

金融詐騙罪侵犯的客體，是指受?chē)?guó)家刑法所保護(hù)而為該犯罪行為

所侵犯的社會(huì)關(guān)系。就詐騙罪的侵害對(duì)象而言，所有詐騙罪侵害的對(duì)

象，均是公私財(cái)物，從這一角度講，金融詐騙罪所侵犯的客體是公私

財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系，“七九”刑法把詐騙罪在侵犯財(cái)產(chǎn)罪一章中予以規(guī)

定。金融詐騙罪所侵犯的客體不是單一客體，而是復(fù)雜客體。它不僅

侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系，還同時(shí)侵犯了國(guó)家金融管理秩序，破壞了國(guó)家

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序?！熬牌摺毙谭ò呀鹑谠p騙罪放在破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)

濟(jì)秩序罪一章中予以規(guī)定。

金融詐騙罪的客觀方面，是指金融詐騙罪的客觀表現(xiàn)形式，即金

融詐騙行為的方法、形式、以及造成的危害后果。金融詐騙罪的客觀

方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，以募集資金、貸款、票

據(jù)結(jié)算、信用證、信用卡使用、保險(xiǎn)索賠、有價(jià)證券交易、兌付等形

式，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。

金融詐騙罪的主體，由于金融詐騙罪形式多樣，方法各異。所以,

金融詐騙罪的主體，既有一般主體，也有特殊主體。以募集資金、貸

款、票據(jù)結(jié)算、金融憑證結(jié)算、信用證、信用卡使用、有價(jià)證券交易、

兌付的形式進(jìn)行詐騙的，犯罪主體為一般主體，即具有完全刑事責(zé)任

能力的自然人和單位，也包括外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍人。以保險(xiǎn)索賠形式進(jìn)

行詐騙的則是特殊主體，即投保人、被保險(xiǎn)人、受益人，單位犯罪的

主管人員，保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假證

明的亦以共犯論處。

金融詐騙罪的主觀方面。詐騙必須具有非法占有公私財(cái)物的目的,

必須具有非法改變公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系的故意。本罪只能由故意構(gòu)成。

案件逐年上升，詐騙的數(shù)額越來(lái)越大。隨著中國(guó)金融體制改革的

深入，新舊金融體制的交替和管理沒(méi)有及時(shí)跟上，金融詐騙這類(lèi)犯罪

逐年增多。犯罪金額越來(lái)越大，動(dòng)輒幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)甚至上億元，造

成的損失驚人，潛藏巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且涉及面廣，受騙人多，善

后處理難，容易引發(fā)大規(guī)模群體性事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。

內(nèi)外勾結(jié)，結(jié)伙作案突出。金融詐騙犯罪往往與金融機(jī)構(gòu)工作人

員的共同犯罪或者貪污、挪用、受賄、玩忽職守、濫用職權(quán)等職務(wù)犯

罪交織在一起，案中有案，案外有案。金融，是國(guó)家對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)行

宏觀調(diào)控的主要工具，金融機(jī)構(gòu)掌握國(guó)家金庫(kù)。中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)都有

一整套的規(guī)章制度，只要金融機(jī)構(gòu)的工作人員認(rèn)真按照規(guī)章制度辦事,

金融詐騙犯罪分子就很難得逞。金融詐騙犯罪分子為了達(dá)到詐騙的目

的：一是從銀行內(nèi)部人員中尋找突破口。某些銀行的工作人員利用職

務(wù)之便與金融詐騙犯罪分子相互勾結(jié)，采用虛列戶名、偽造證明、私

蓋公章等手段，偽造存單，冒領(lǐng)存款，給銀行造成巨大損失；二是金

融詐騙犯罪分子利用行賄等手段，收買(mǎi)銀行中的主管人員，而銀行的

主管人員接受賄賂后就心甘情愿地為之效勞。

作案手段狡猾詭秘。日趨向智能化、多樣化發(fā)展。其次是犯罪手

段專(zhuān)業(yè)化、職業(yè)化，狡詐隱蔽，利用高科技手段來(lái)實(shí)施犯罪的案件不

斷出現(xiàn)。一般來(lái)講，詐騙手段多是虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相，而金融詐

騙這類(lèi)犯罪的手段就更加狡猾和智能化，其主要表現(xiàn)有以下幾種：

一是金融詐騙犯罪分子為了從金融機(jī)構(gòu)得到貸款，就偽造自有資

產(chǎn)的證明文件，偽裝成有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠償還貸款的條件，來(lái)

取得金融機(jī)構(gòu)的信任，從而與之簽訂貸款合同，騙得了貸款；

二是金融詐騙犯罪分子宣稱(chēng)準(zhǔn)備生產(chǎn)某種新產(chǎn)品，而許諾的利息

超過(guò)銀行利息的幾倍，致使社會(huì)上的許多人信以為真，“自愿”地把

錢(qián)交給他們，從而上當(dāng)受騙；

三是金融詐騙犯罪分子都具有一定的文化水平，而且往往掌握一

定的金融、貿(mào)易、法律等方面的知識(shí)，鉆有關(guān)制度、法律等方面的空

子，并精心策劃，設(shè)下圈套，誘人上當(dāng)受騙，達(dá)到犯罪的目的；

涉案人員復(fù)雜，偵查取證難度大。金融詐騙犯罪因有巨大的金錢(qián)

誘惑，而且來(lái)得快，騙款多，往往吸引很多人在一起作案。由于有一

些地位高的腐敗分子從中作梗，這就給偵查取證工作帶來(lái)很大困難。

金融詐騙犯罪危害極為嚴(yán)重。金融犯罪發(fā)生在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

體系的核心部位和動(dòng)脈系統(tǒng)，嚴(yán)重破壞作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的公平、公

正、公開(kāi)原則和信用制度，具有很大的危害性和破壞力。從案件發(fā)生

的情況分析，其危害主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是金融詐騙犯罪破壞了國(guó)家金融管理制度。金融，是整個(gè)國(guó)民

經(jīng)濟(jì)的樞紐，是國(guó)家對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)施調(diào)控的主要工具。金融管理制度

遭到破壞，必然會(huì)影響社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和發(fā)展，使全國(guó)經(jīng)濟(jì)

的發(fā)展受到很大的影響。

二是金融詐騙犯罪給國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的財(cái)產(chǎn)造成巨大的損失。

由于受害人較多，其社會(huì)危害性就更加嚴(yán)重；

三是金融詐騙犯罪對(duì)社會(huì)有強(qiáng)烈的腐纏作用。一旦詐騙犯罪分子

暴富，就會(huì)對(duì)從事勞動(dòng)和守法經(jīng)營(yíng)的人有著極大的誘惑力，某些意志

不堅(jiān)定的人就會(huì)為追求金錢(qián)而不擇手段，既不顧國(guó)家金融管理制度，

又不顧法律的規(guī)定，致使社會(huì)主義精神文明建設(shè)遭到破壞；四是金融

詐騙犯罪還會(huì)引發(fā)貪污、賄賂犯罪的發(fā)生。金融詐騙犯罪分子為了達(dá)

到非法占有的目的，往往采用賄賂等手段，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員中尋

找突破口，拉攏腐蝕金融機(jī)構(gòu)人員，而那些意志薄弱的金融機(jī)構(gòu)中的

工作人員就會(huì)被拉下水。單位犯罪比較多。以各種名目的單位形式出

現(xiàn)，欺騙性、隱蔽性和危害性也更大?？鐕?guó)（境）、跨區(qū)域犯罪增加。

特別是信用證詐騙案件，往往是境內(nèi)外犯罪分子相互勾結(jié)，一旦得手,

便把巨額資金轉(zhuǎn)往境外，或者攜款潛逃。

在為金融詐騙罪非法占有目的設(shè)立的相對(duì)確定的判斷標(biāo)準(zhǔn)中，將

控制條件作為第一層面的判斷標(biāo)準(zhǔn)（即通過(guò)對(duì)行為人控制或者準(zhǔn)備控

制他人財(cái)物的行為的合法性分析，首先確認(rèn)行為人具有非法占有目的

的可能性），將失控條件作為第二層面的判斷標(biāo)準(zhǔn)（即考察其心理

上對(duì)使財(cái)物完全脫離權(quán)利人的有效控制是否具有明確的追求，以此作

為決定性條件），基本形成了一個(gè)完整的判斷體系。

數(shù)額在公安機(jī)關(guān)對(duì)金融詐騙犯罪進(jìn)行查處中起著非常重要的作

用，是否具有特定的數(shù)額是決定是否作為詐騙刑事犯罪追究刑事責(zé)任

的標(biāo)準(zhǔn)。2001年4月18日由最高人民檢察院和公安部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)

于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》），

對(duì)于金融詐騙犯罪和經(jīng)濟(jì)犯罪中涉及到“數(shù)額”的犯罪基本都作了具

體的規(guī)定，達(dá)到這一數(shù)額的，才能構(gòu)成刑事犯罪立案、追訴，追究刑

事責(zé)任；未達(dá)到《追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中的數(shù)額的，不構(gòu)成刑事犯罪，

只能作為一般違法行為追究相應(yīng)的民事或行政責(zé)任。

金融詐騙的犯罪主體修說(shuō)后的刑法只規(guī)定了單位可以成為四種

金融詐騙犯罪行為的犯罪主體。單位是金融活動(dòng)的主要主體，如申請(qǐng)

貸款的多為單位，信用卡有單位卡和個(gè)人卡兩種，在投保和有價(jià)證券

（如股票）交易中，以單位為大戶。完全存在單位進(jìn)行貸款詐騙、信

用卡詐騙、保險(xiǎn)詐騙、有價(jià)證券詐騙的可能。而且，單位貸款的數(shù)額,

信用卡中單位卡數(shù)額，大戶的證券交易、單位投保的數(shù)額遠(yuǎn)非個(gè)人能

比。一旦發(fā)生詐騙，危害性更大。修訂后的刑法沒(méi)有規(guī)定單位成為這

四種金融詐騙的主體，不能不說(shuō)是立法的疏忽，建議立法時(shí)予以完善。

金融詐騙的主觀要件金融詐騙犯罪主觀上只能由故意構(gòu)成且具

有非法占有他人財(cái)物的目的。故意分直接故意和間接故意，金融詐騙

犯罪只能由直接故意構(gòu)成。因?yàn)椋?/p>

a.間接故意不存在犯罪目的，而金融詐騙是以非法占有他人財(cái)物

為目的。

b.從金融詐騙行為方式來(lái)看，詐騙人必須實(shí)施欺騙手段。如果行

為人在采取欺騙手段時(shí)存在漠不關(guān)心的放任態(tài)度是不可能使人上當(dāng)

受騙的U

c.金融詐騙犯罪故意產(chǎn)生時(shí)間有先后之分。只有產(chǎn)生詐騙故意并

實(shí)施詐騙行為，才能以詐騙犯罪論處。如果將詐騙時(shí)間提前至剛剛開(kāi)

始進(jìn)行金融活動(dòng)之時(shí)，據(jù)此認(rèn)為此時(shí)行為人對(duì)危害結(jié)果持放任態(tài)度，

顯然是不妥的。金融詐騙犯罪只能由直接故意構(gòu)成。

a.行為人必須認(rèn)識(shí)到自己所采取的手段是欺騙手段，即明知是虛

假事實(shí)而有意告訴別人，使別人上當(dāng)受騙；或者明知應(yīng)該將某種真實(shí)

的事實(shí)告知他人而有意隱瞞。如果行為人將誤認(rèn)為真實(shí)的虛假事實(shí)告

知他人，或者誤認(rèn)為他人已知某種事實(shí)而未告知，致使他人產(chǎn)生認(rèn)識(shí)

上的錯(cuò)誤，而“自愿地”將財(cái)物交出，由于行為人主觀上無(wú)詐騙故意，

不能認(rèn)定為金融詐騙罪。

b.行為人必須明確意識(shí)到是非法占有池人的財(cái)物。如果將他人財(cái)

物誤認(rèn)為是自己的財(cái)物而予以收回，不構(gòu)成詐騙犯罪。修訂刑法僅在

192條集資詐騙，193條貸款詐騙中明確寫(xiě)到“以非法占有為目的”,

其他六罪沒(méi)有規(guī)定。是否這六種金融詐騙犯罪就不以此作為必備條件。

這六種金融詐騙犯罪仍應(yīng)以此作為必備條件。假設(shè)在保險(xiǎn)合同中,

如果投保在發(fā)生保險(xiǎn)事故請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金時(shí)，因經(jīng)驗(yàn)不足過(guò)分夸大受

損程度，雖然這種行為給保險(xiǎn)公司造成損失，但行為人主觀上不具備

非法占有的目的，則不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。

其他兒罪也如比0修訂刑法對(duì)金融詐騙犯罪有的規(guī)定“以非法占

有為目的”，有的未加規(guī)定，容易導(dǎo)致理解上的混亂，亟待進(jìn)行立法

表述。

金融詐騙犯罪“以非法占有為目的”的提法是否科學(xué)。根據(jù)《民

法通則》第71條規(guī)定，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分為占有、使用、收益、處分四

項(xiàng)權(quán)能。在詐騙犯罪中，僅僅是占有不能準(zhǔn)確反映詐騙犯罪分子主觀

故意的全部?jī)?nèi)容。如實(shí)踐中某些“借雞生蛋”案件，行為人以非法占

有為目的，采用欺騙手段，騙取貸款用于自己生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)，行為人雖

然非法占有他人財(cái)物，并加以使用或收益，但確有歸還之意，有的在

賺了錢(qián)確實(shí)將資金歸還了對(duì)方，未觸及所有權(quán)中的處分權(quán)。不構(gòu)成犯

罪。倘若以“非法占有為標(biāo)準(zhǔn)，則難以區(qū)分罪與非罪，此罪與彼罪

界限，建議立法借鑒、采用“以非法所有為目的?！?/p>

金融詐騙犯罪的客體金融詐騙犯罪侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。財(cái)產(chǎn)

所有權(quán)的物質(zhì)表現(xiàn)形式是公私財(cái)產(chǎn)，這是人類(lèi)賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)

基礎(chǔ)。在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，金融詐騙行為人的犯罪目的是采取詐騙手

段非法占有公私財(cái)產(chǎn)，只是手段更狡詐，方式更隱蔽，金融詐騙犯罪

首先侵犯的客體便是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。金融詐騙犯罪更主要地侵犯了

社會(huì)主義的金融管理秩序。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，所有權(quán)固然是一個(gè)應(yīng)受保護(hù)的重要內(nèi)容，但

市場(chǎng)交易的真實(shí)性和誠(chéng)實(shí)信用更是需要保護(hù)的。為更好地維護(hù)誠(chéng)實(shí)信

用的交易原則，國(guó)家制訂了一系列金融管理法規(guī)，如《中國(guó)人民銀行

法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)法》等，以法律來(lái)協(xié)調(diào)

和健全金融管理秩序，而金融詐騙行為直接違反上述金融管理法規(guī)，

十?dāng)_國(guó)家的金融管埋活動(dòng)。

金融詐騙犯罪不僅侵犯了財(cái)物所有權(quán)，還侵犯了金融管理秩序，

且金融管理秩序是金融詐騙犯罪的主要客體。其理由：侵犯金融管理

秩序的社會(huì)危害性大于侵犯財(cái)物所有權(quán)。因?yàn)榻鹑谠p騙犯罪發(fā)生在社

會(huì)金融活動(dòng)過(guò)程中，是對(duì)貨幣資金融通秩序的破壞，導(dǎo)致社會(huì)上人們

對(duì)信用的普遍不信任，這將對(duì)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不利。而財(cái)物所有權(quán)則集

中于民法所調(diào)整的主體消費(fèi)等狹小領(lǐng)域，和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒(méi)有具體、

直接的聯(lián)系，只是對(duì)財(cái)物所有權(quán)的歸屬問(wèn)題發(fā)生侵犯，因而社會(huì)危害

性較小。

金融詐騙犯罪的客觀要件金融詐騙的客觀方面表現(xiàn)為行為人在

金融活動(dòng)中，違反金融管理法規(guī)，采用欺騙的方法，騙取數(shù)額較大的

公私財(cái)物的行為。

a.金融詐騙犯罪必須是發(fā)生在金融活動(dòng)中?？v觀金融詐騙行為，

其手段、目的、媒介等離不開(kāi)金融活動(dòng)。比如某主體想貸款，就必須

按照貸款條件，向銀行等金融機(jī)構(gòu)辦理必要手續(xù)，遵照一定方式、程

序、條件、期限等。離開(kāi)了這種特定領(lǐng)域的行為規(guī)范、活動(dòng)程序等，

就不可能發(fā)生金融詐騙行為。

b.行為違反了金融管理法規(guī)。金融管理法規(guī)指有關(guān)調(diào)整金融關(guān)系

和金融活動(dòng)的各種法律、法規(guī)、章程、制度等法律規(guī)范的總稱(chēng)。如關(guān)

于銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)法律地位和業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定；關(guān)于貨幣發(fā)放

和管理的法律規(guī)定；關(guān)于外匯和金融管理的法律規(guī)定；關(guān)于存、貸款、

儲(chǔ)蓄等信貸管理的法律規(guī)定等。金融詐騙犯罪首先表現(xiàn)為違反了相關(guān)

金融法規(guī)，這是構(gòu)成本罪的前提。

C.行為人采取欺騙的方法。以欺騙方法，使受害人“自愿地”交

出財(cái)物，是詐騙犯罪的本質(zhì)特征，金融詐騙也不例外。所謂欺騙方法

就是刑法上通常所說(shuō)的：虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相，使人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。

所謂虛構(gòu)事實(shí)指行為人捏造根本不存在的事實(shí)或者故意夸大事實(shí)，使

人誤認(rèn)為根本不存在的事實(shí)存在或者認(rèn)為夸大的事實(shí)是真的。比如使

用虛假證明騙取貸款，使用虛假保險(xiǎn)標(biāo)的騙取保險(xiǎn)金，夸大損失程序

騙取保險(xiǎn)金等。但并非所有夸大事實(shí)都是虛構(gòu)事實(shí)。從夸大事實(shí)到虛

構(gòu)事實(shí)是一個(gè)量變到質(zhì)變的過(guò)程。只有夸大的事實(shí)與實(shí)際事實(shí)有了本

質(zhì)的差別，便成了虛構(gòu)事實(shí)。如果只是一般的夸大事實(shí)，只為爭(zhēng)取貸

款，故意夸大自己的還貸能力，在借到貸款后，積極創(chuàng)造條件履行借

貸合同，便不能以詐騙罪論處。隱瞞事實(shí)真相指故意隱瞞客觀存在的

事實(shí)，從而使受害人上當(dāng)受騙。隱瞞事實(shí)真相既可以積極作為形式表

現(xiàn)，也可以是消極的不作為形式表現(xiàn)出來(lái)C虛構(gòu)事實(shí)與隱瞞真相，既

有聯(lián)系又有區(qū)別，兩者可能同時(shí)或交叉使用。

d.騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。根據(jù)刑法第192條至198條之規(guī)定,

除信用證詐騙沒(méi)有規(guī)定數(shù)額較大為定罪標(biāo)準(zhǔn)外，其他金融詐騙犯罪均

以數(shù)額較大為定罪標(biāo)準(zhǔn)。何為數(shù)額較大呢?以立法、司法機(jī)關(guān)在司法

實(shí)踐中的解釋為準(zhǔn)。綜上，金融詐騙是指：行為人在金融活動(dòng)中，故

意違反金融法規(guī)，采用虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相的方法，造成他人數(shù)額較

大財(cái)產(chǎn)的損失，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國(guó)家正常的金融秩序的行為。

認(rèn)定貸款詐騙罪應(yīng)注意劃清的界限：詐騙行為與民事欺詐行為在

手段上均以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相為其表現(xiàn)形式。詐騙行為，刑法理論

表達(dá)為“虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相”；欺許行為，最高人民法院關(guān)于執(zhí)行

《中華人民共和國(guó)民法通則》若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）第六十八條定

義為“故意告之對(duì)方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況?！笨梢哉f(shuō)在

行為手段上沒(méi)有什么區(qū)別。但是二者法律后果卻完全不一樣。詐騙行

為產(chǎn)生刑事責(zé)任，行為人被判處刑罰，欺詐行為則產(chǎn)生合同無(wú)效或被

撤銷(xiāo)的后果，行為人承擔(dān)賠償損失的責(zé)任C所以，在審理詐騙案件時(shí)

一定要把兩者明確區(qū)分開(kāi)來(lái)，否則會(huì)使無(wú)罪的人受刑罰處罰，有罪的

人逍遙法外。無(wú)論是前者還是后者都是不允許的。審理貸款詐騙案時(shí)

尤其要注意區(qū)別為了借到資金使用了欺詐方法的借貸行為。貸款詐騙,

主觀上是以非法占有為目的，侵犯了銀行的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，即為了騙取

銀行資金。貸款欺詐行為，在主觀上不具有非法占有他人財(cái)物，侵犯

他人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的目的。其目的在于簽訂借貸合同設(shè)立民事借貸法律

關(guān)系，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。主觀目的不同，是刑事詐騙行為與民事欺

詐行為的本質(zhì)區(qū)別，也是貸款詐騙罪與欺詐性貸款的區(qū)別。一般情況

下具有非法占有目的，行為人的表現(xiàn)為：明知無(wú)力償還而大量騙取資

金；非法獲取資金后逃匿；肆意揮霍騙取的資金；用騙取的資金進(jìn)行

違法犯罪活動(dòng)；抽逃資金；轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金；假破產(chǎn)、假

倒閉逃避返還資金或拒不返還資金。而不具備非法目的的貸款欺詐行

為的當(dāng)事人，一般能依約履行償還義務(wù)或部份履行償還義務(wù)。有因經(jīng)

營(yíng)虧損，遇到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或上當(dāng)受騙無(wú)力償還的。如屬后者，只能以民

事案件處理，行為人承擔(dān)民事責(zé)任。

認(rèn)定集資詐騙罪應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定集資詐騙罪要注意劃清

與欺詐發(fā)行股票債券罪、非法吸收公眾存款罪的界限。三者的共同點(diǎn)

是，向社會(huì)公眾非法募集資金；區(qū)別在于集資詐騙具有非法占有的目

的，欺詐發(fā)行股票、債券與非法集資則無(wú)非法占有目的，其目的在于

將募集的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，待營(yíng)利后歸還資金。只要主觀上不

具有非法占有的目的，即使集資款大部分不能歸還或少量資金用于消

費(fèi)或揮霍，均不能構(gòu)成集資詐騙罪V

認(rèn)定證券詐騙罪時(shí)應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定證券詐騙罪要注意劃

清與偽造、變?cè)熳C券罪的界限。二者的共同點(diǎn)是，均以偽造、變?cè)斓?/p>

國(guó)庫(kù)券或國(guó)家發(fā)行的其它有價(jià)證券為其表現(xiàn)形式進(jìn)行犯罪；不同點(diǎn)在

于前者是以假亂真騙取錢(qián)財(cái)，后者則是偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券，是

造假行為；前者具有侵犯他人財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，后者則是破壞金融秩序，

對(duì)于后者只要偽造、變?cè)爝_(dá)到一定的數(shù)額就構(gòu)成本罪，不管是否營(yíng)利,

是否使用。

認(rèn)定票據(jù)詐騙罪時(shí)應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定票據(jù)詐騙罪時(shí)是應(yīng)注

意劃清與偽造、變?cè)炱睋?jù)罪的界限。和前述證券詐騙罪與偽造、變?cè)?/p>

證券的區(qū)別一樣。二者的共同點(diǎn)是均以偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支

票為其表現(xiàn)形式。不同點(diǎn)亦在于前者是以假亂真、騙取錢(qián)財(cái)，后者則

只要求有偽造、變?cè)煨袨榫蜆?gòu)成犯罪。

建立健全金融法規(guī)，強(qiáng)化嚴(yán)格執(zhí)法。遏制金融詐騙犯罪最有效的

防治對(duì)策，就是加強(qiáng)金融立法，實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的法律化、制度化和規(guī)

范化，將整個(gè)金融系統(tǒng)工作納入法制軌道C為此，必須作好以下兩項(xiàng)

工作：一是要加強(qiáng)金融行政立法。在這方面，中國(guó)自1995年以來(lái)，

制定了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)

法》、《擔(dān)保法》、《證券法》、《信用卡管理辦法》和國(guó)務(wù)院通過(guò)

的《金融違法行為處罰辦法》等°這些法律、法規(guī)的制定，使金融立

法有了很大的進(jìn)步。根據(jù)金融改革和發(fā)展的需要，還必須制定一些規(guī)

章制度、業(yè)務(wù)管理的方法和金融崗位責(zé)任制等行政法規(guī)；二是嚴(yán)格執(zhí)

法，對(duì)違法犯罪行為，必須堅(jiān)決依法查處，該從嚴(yán)的從嚴(yán)，該從輕的

從輕，絕不能寬容手軟。

強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)工作人員的監(jiān)督和制約。在這方

面，必須加強(qiáng)以下監(jiān)督：一是金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。從實(shí)

際情況來(lái)看，上述專(zhuān)門(mén)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用還沒(méi)有充分發(fā)揮出來(lái)，主

要是監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)力還比較弱。要想充分發(fā)揮對(duì)金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)

部門(mén)的作用，一個(gè)重要措施，就是要加強(qiáng)金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)的

權(quán)力，提高其地位，從體制上保證其獨(dú)立行使監(jiān)察和審計(jì)的權(quán)力，不

受金融系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的干擾；二是加強(qiáng)群眾監(jiān)督。在中國(guó)，人民享有對(duì)國(guó)

家機(jī)關(guān)及其工作人員的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的權(quán)力。要加強(qiáng)群眾的監(jiān)督作用,

就必須調(diào)動(dòng)廣大人民群眾的積極性，對(duì)其金融系統(tǒng)工作人員為不法分

子實(shí)施金融詐騙而收受賄賂予以檢舉、揭發(fā)；三是要強(qiáng)化新聞監(jiān)督。

新聞部門(mén)擁有電視、廣播、報(bào)紙、書(shū)刊等多種傳播媒體和廣泛的新聞

傳播權(quán)。由于新聞的廣泛性、敏感性、及時(shí)性和犀利的戰(zhàn)斗性，決定

了輿論監(jiān)督對(duì)于金融詐騙犯罪強(qiáng)有力的震懾和制約作用。它通過(guò)報(bào)紙

抓住典型的金融詐騙案件，真實(shí)、客觀、及時(shí)地予以報(bào)道，公開(kāi)揭露

金融詐騙犯罪行為，以形成強(qiáng)大的輿論監(jiān)督。

健全金融管理制度，強(qiáng)化金融管理。根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》的

規(guī)定和金融改革的發(fā)展，必須進(jìn)一步健全“集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)管理”

的金融管理體制。各級(jí)人民銀行要加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)

的管埋，就必須采取一些必要的措施，制定一些基本的規(guī)章制度，并

強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行。要強(qiáng)化金融管理，就必須做到以下幾點(diǎn)：

一是必須嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、重要空白憑證的管理制度，防止

偷蓋和偽造；二是必須嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的管理制度，強(qiáng)化結(jié)算交換

環(huán)節(jié);

三是必須嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，即貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后

檢查，防止以貸謀私；

六是必須嚴(yán)格執(zhí)行交叉復(fù)換、雙線換算制度，實(shí)行相互制約的內(nèi)

部監(jiān)督制度，防止一人獨(dú)攬。

在嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)，還必須經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行遵守規(guī)

章制度的教育，真正做到以教育和預(yù)防為主，輔之以必要的懲罰手段。

加強(qiáng)對(duì)金融票據(jù)的審查，提高識(shí)別金融票據(jù)的能力。金融票據(jù)是

可流通轉(zhuǎn)讓的信用支付工具。對(duì)金融票據(jù)必須認(rèn)真審查、核對(duì)，才能

避免受騙，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失。

加強(qiáng)技術(shù)預(yù)防。金融詐騙是一種智能型的犯罪，運(yùn)用高科技手段

犯罪已成為金融詐騙犯罪的發(fā)展趨勢(shì)U為適應(yīng)同金融詐騙犯罪作斗爭(zhēng)

的需要，就應(yīng)積極推廣使用技術(shù)設(shè)備和技術(shù)預(yù)防措施，才能有效地辨

偽防騙。在這方面，必須作好以下預(yù)防工作：

一是要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)犯罪的技術(shù)防范。當(dāng)今有些犯罪分子利用電子

計(jì)算機(jī)進(jìn)行金融詐騙犯罪活動(dòng)。如有的犯罪分子利用電子計(jì)算機(jī)竊取

客戶的存款，或者利用電子計(jì)算機(jī)竊取信息，必須引起高度重視；

二是金融機(jī)構(gòu)必須用現(xiàn)代化的技術(shù)手段加強(qiáng)防范。如設(shè)立開(kāi)機(jī)運(yùn)

作密碼及更換密碼措施，開(kāi)發(fā)高難度的防為標(biāo)志項(xiàng)目;

三是應(yīng)在存單中的姓名、賬號(hào)、金額等部位添加類(lèi)似銀行匯票的

抗涂改功能，使犯罪分子一旦涂改，存單立刻顯示“作廢”二字，這

對(duì)預(yù)防金融詐騙犯罪是極為有利的。

預(yù)防金融詐騙這類(lèi)犯罪，必須要綜合治理。金融系統(tǒng)的綜合治理,

是一項(xiàng)極為重要的社會(huì)系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到中國(guó)金融事業(yè)的健康發(fā)

展，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，充分動(dòng)員全社會(huì)各方面的力量，實(shí)行公安、司法機(jī)關(guān)

的專(zhuān)門(mén)工作和群眾工作相結(jié)合，各司其職，通力合作，齊抓共管，運(yùn)

用政治、經(jīng)濟(jì)、行政、法律、文化、道德、教育等各種手段，進(jìn)行全

社會(huì)、全方位的綜合治理，提高整個(gè)社會(huì)的防范機(jī)制，堵塞一切可供

金融詐騙犯罪分子利用的所有渠道和空隙。只有才能在全社會(huì)建立一

個(gè)多層次的預(yù)防金融詐騙犯罪系統(tǒng)，從根本上預(yù)防、減少金融詐騙犯

罪的發(fā)生V

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條：“為掩飾、隱瞞毒品

犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂

犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益

的來(lái)源和性質(zhì)，有卜列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)

生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)

嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

“單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人

員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/p>

第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙

方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二

萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五

年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額

特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期

徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第一百九十三條【貸款詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有

為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以

下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大

或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元

以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，

處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰

金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

第一百九十四條【票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪】有下列情形

之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以卜有期徒刑或

者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)

重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元

以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有

期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)

產(chǎn)：

（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在

出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。

使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀

行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。

第一百九十五條【信用證詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用

證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十

萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以

下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者

有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五

萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

第一百九十六條【信用卡詐騙罪、盜竊罪】有下列情形之一，

進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，

并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,

處五年以上十年以卜有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以卜罰金；

數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者

無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信

用卡的;

前款所稱(chēng)惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限

額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

第一百九十七條【有價(jià)證券詐騙罪】使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券

或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年

以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)頷巨

大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)

元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,

處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰

金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第一百九十八條【保險(xiǎn)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐

騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以

上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十

年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大

或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上

二十萬(wàn)元以卜罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

（二）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假

的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的；

（三）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，

騙取保險(xiǎn)金的；

（四）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保

險(xiǎn)金的；

（五）投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，

騙取保險(xiǎn)金的。

有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)

罪并罰的規(guī)定處罰。

單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人

員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或

者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大

或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。

保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文

件，為他人詐騙提供條件的，以