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文檔簡介

,,,,,,,,,,,,,,

被審計單位：,,,,,,,,索引號：,,,,頁次：,

項目：XX流程－控制測試表－XX測試,,,,,,,,編制人：,,,,日期：,

被審計單位：,,,,,,,,復(fù)核人：,,,,日期：,

測試的交易流程名稱：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

對樣本偏差進行定義：,,,,,,,,,,,,,

"1、計算結(jié)果未經(jīng)過責(zé)任人復(fù)核和簽字批準(zhǔn)。

2、核對相關(guān)的控制證據(jù)或信息發(fā)現(xiàn)差異，（如與訂單、提貨單、發(fā)票核對信息存在差異）。

3、記錄結(jié)果未經(jīng)責(zé)任人核對和簽字。",,,,,,,,,,,,,

樣本及評估結(jié)果,,,,,,,,,,,,,

序號,樣本描述,,,,主要控制點執(zhí)行情況檢查,,,,,,,是否發(fā)現(xiàn)異常,備注

,日期,樣本名稱,編號,,1,2,3,4,5,…,…,,

1,,,,,,,,,,,,,

2,,,,,,,,,,,,,

3,,,,,,,,,,,,,

4,,,,,,,,,,,,,

5,,,,,,,,,,,,,

......,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制檢查點說明：,,,,,,,,,,,,,

檢查點1、,,,,,,,,,,,,,

檢查點2、,,,,,,,,,,,,,

檢查點3、,,,,,,,,,,,,,

檢查點4、,,,,,,,,,,,,,

檢查點5、,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

識別出的偏差：,,,,,,,,,,,,,

未發(fā)現(xiàn)偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

考慮擴大測試范圍（如適用）：,,,,,,,,,,,,,

評估識別出的偏差的性質(zhì)和起因，并確定是否可擴大測試范圍，增加的樣本規(guī)模。以證實內(nèi)部控制的有效性。,,,,,,,,,,,,,

不適用。抽取測試樣本未發(fā)現(xiàn)偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制缺陷：（如適用）,,,,,,,,,,,,,

偏差是否被視為控制缺陷：,,,,,,,,,,,,,

本測

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