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文檔簡(jiǎn)介

,,,,,,,,,,,,,,

被審計(jì)單位：,,,,,,,,索引號(hào)：,,,,頁(yè)次：,

項(xiàng)目：XX流程－控制測(cè)試表－XX測(cè)試,,,,,,,,編制人：,,,,日期：,

被審計(jì)單位：,,,,,,,,復(fù)核人：,,,,日期：,

測(cè)試的交易流程名稱(chēng)：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

對(duì)樣本偏差進(jìn)行定義：,,,,,,,,,,,,,

"1、計(jì)算結(jié)果未經(jīng)過(guò)責(zé)任人復(fù)核和簽字批準(zhǔn)。

2、核對(duì)相關(guān)的控制證據(jù)或信息發(fā)現(xiàn)差異，（如與訂單、提貨單、發(fā)票核對(duì)信息存在差異）。

3、記錄結(jié)果未經(jīng)責(zé)任人核對(duì)和簽字。",,,,,,,,,,,,,

樣本及評(píng)估結(jié)果,,,,,,,,,,,,,

序號(hào),樣本描述,,,,主要控制點(diǎn)執(zhí)行情況檢查,,,,,,,是否發(fā)現(xiàn)異常,備注

,日期,樣本名稱(chēng),編號(hào),,1,2,3,4,5,…,…,,

1,,,,,,,,,,,,,

2,,,,,,,,,,,,,

3,,,,,,,,,,,,,

4,,,,,,,,,,,,,

5,,,,,,,,,,,,,

......,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制檢查點(diǎn)說(shuō)明：,,,,,,,,,,,,,

檢查點(diǎn)1、,,,,,,,,,,,,,

檢查點(diǎn)2、,,,,,,,,,,,,,

檢查點(diǎn)3、,,,,,,,,,,,,,

檢查點(diǎn)4、,,,,,,,,,,,,,

檢查點(diǎn)5、,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

識(shí)別出的偏差：,,,,,,,,,,,,,

未發(fā)現(xiàn)偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

考慮擴(kuò)大測(cè)試范圍（如適用）：,,,,,,,,,,,,,

評(píng)估識(shí)別出的偏差的性質(zhì)和起因，并確定是否可擴(kuò)大測(cè)試范圍，增加的樣本規(guī)模。以證實(shí)內(nèi)部控制的有效性。,,,,,,,,,,,,,

不適用。抽取測(cè)試樣本未發(fā)現(xiàn)偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制缺陷：（如適用）,,,,,,,,,,,,,

偏差是否被視為控制缺陷：,,,,,,,,,,,,,

本測(cè)

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