公司信貸考試試卷

公司信貸考試試卷（一）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時

間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。

A、信用證

B、貸款承諾

C、承兌

D、貸款意向書

【答案】B

【解析】A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信月證相關法律規(guī)范應申請人要

求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單

據(jù)付款的書面文件。C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到

期付款的行為。D項，貸款意向書是為貸款進行二一步的準備和商談而出具的

一種意向性的書面聲明。

2、資本回報率為凈利潤與（）的比率。

A、總資產(chǎn)

B、所有者權益

C、流動資產(chǎn)

D、固定資產(chǎn)

【答案】B

【解析】資本回報率是凈利潤與所有者權益的比率C

3、下列不屬于國別風險的是（）o

A、轉移風險

B、主權風險

C、貨幣風險

D、國內(nèi)商業(yè)風險

【答案】D

【解析】國別風險表現(xiàn)為轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)

濟風險、政治風險和間接國別風險。

4、核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源

是（

A、短期融資

B、長期融資

C、核心流動負債減少

D、長期資產(chǎn)變現(xiàn)

【答案】B

【解析】核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。

這部分資產(chǎn)的主要來源是長期融資。

5、在貸款發(fā)放階段，以下做法不正確的是（）o

A、在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵（質）押協(xié)議生效的前提

條件

B、借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用

C、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款

D、貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融

資

【答案】D

【解析】貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)箕他需自籌資金

的融資。

6、實現(xiàn)債權的費用是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，

銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用。它不包括（）0

A、訴訟費

B、公證費

C、執(zhí)行費

D、質物保管費用

【答案】D

【解析】實現(xiàn)債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履

行債務，銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、

公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。

7、下列關于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）o

A、歷史成本法能及時準確地反映資產(chǎn)價值的變化

B、采用歷史成本法會導致銀行對資本的高估

C、市場價值法不必對成本進行攤派

D、采用歷史成本法便于對資產(chǎn)進行核查

【答案】A

【解析】歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損

失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。

8、下列選項中，不屬于還款來源分析內(nèi)容的是（）0

A、該筆貸款所涉及的經(jīng)濟周期，結合借款人的用途等分析貸款金額的合理性

B、借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流

C、綜合收益對歸還銀行貸款的可靠性評價

D、其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價

【答案】A

【解析】主要包括還款來源;分析、說明借款人是否有還貸資金缺口，主要包括

借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀

行貸款的可靠性評價。如為項目融資額，還款計劃應綜合考慮項目預期現(xiàn)金流

和投資回收期等情況，合理確定還款方式，實行分期償還，做到半年一次還本

付息，鼓勵有條件的可按季度進行償還。

9、某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%；第二年的銷

售收入為260萬元，銷售成本比率為45%,則銷售成本比率的增加消耗掉

（）萬元的現(xiàn)金。

A、52

B、36

C、26

D、20

【答案】C

【解析】銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%,那么第二年的銷售成本

應當是260X35%=91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了

260X45%=117（萬元）。因此,銷售成本比率增加消耗掉117-91=26（萬元）的現(xiàn)

金。

10、（）是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影

響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。

A、區(qū)域風險

B、國別風險

C、行業(yè)風險

D、地域風險

【答案】A

【解析】區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平

等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。

11、對項目微觀背景的分析，下列說法不正確的是（）

A、分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手

B、投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估

C、投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動

的各種外部境況和條件要素的有機集合體

D、項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種

必要條件的集中表現(xiàn)

【答案】D

【解析】項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種

必要條件的集中表現(xiàn)。所以D選項不正確。

12、企業(yè)產(chǎn)品的競爭力不取決于下列（）因素。

A、產(chǎn)品性價比

B、產(chǎn)品品牌

C、產(chǎn)品包裝

D、產(chǎn)品的創(chuàng)新能刀

【答案】C

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價比，一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進行產(chǎn)品創(chuàng)

新。所以，選項ABD的表述是正確的。

13、下列關于依法清收的過程中，正確的做法是：）

A、人民法院審理案件，一般應在立案之日起3個月內(nèi)作出判決

B、銀行如不服一審判決，有權在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法

院提起上訴

C、根據(jù)《民法通則》，債權人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債權人

和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請支付令

D、財產(chǎn)保全分為兩種，訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全

【答案】B

【解析】關于依法清收：人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作

出判決；根據(jù)《民事訴訟法》，債權人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債

權人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請支付令；

財產(chǎn)保全分為兩種，訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。

14、下列關于信貸余額擴張系數(shù)的說法，不正確的是（）o

A、小于0時，目標區(qū)域增長相對較慢

B、指標越大，信貸增長速度越快

C、指標越大，風險越小

D、側重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生的擴張性風險

【答案】C

【解析】擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。

15、下列不屬于客戶主營業(yè)務的演變的是（）o

A、行業(yè)轉換型

B、產(chǎn)品轉換型

C、市場轉換型

D、技術變換型

【答案】C

【解析】客戶主營業(yè)務的演變有以下幾種情形：一是行業(yè)轉換型，二是產(chǎn)品轉

換型，三是技術變換型，四是股權變更型，五是業(yè)務停頓型。

16、以下關于貸款損失準備金的種類說法錯誤的是（）。

A、商業(yè)銀行通常提取三種貸款損失準備金：普通準備金、專項準備金、特別

準備金

B、普通準備金又稱一般準備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的2%提取貸款

損失準備金

C、專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D、特別準備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金

【答案】B

【解析】普通準備金又稱一般準備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的1%提取

貸款損失準備金。

17、以下屬于變動成本的是（）。

A、固定資產(chǎn)折舊

B、廣告及推廣的費用

C、企業(yè)日常開支（水、電等）

D、租賃費用

【答案】B

【解析】變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生

產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）

等。其他選項均屬于固定成本。

18、6月，某集團董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罩被警方拘查，該集團臨時更

換董事會主席，這將為向其提供貸款的銀行帶來（）o

A、經(jīng)營狀況風險

B、管理狀況風險

C、財務狀況風險

D、與銀行往來情況監(jiān)控

【答案】B

【解析】該集團的主要領導者陷于經(jīng)濟犯罪，導致其高管層發(fā)生重大變動，有

可能為企業(yè)帶來管理狀況風險。

19、對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是（）。

A、資產(chǎn)賬面價值

B、預計的市場價格

C、當前的市場價格

D、資產(chǎn)歷史成本

【答案】C

【解析】對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當前的市場價格。歷史成本

不能決定資產(chǎn)價值，也不能及時、準確地反映資產(chǎn)價值的變化。

20、甲公司擬向乙銀行貸款，并以一處房產(chǎn)設定抵押，該房產(chǎn)的購買成本為

300萬元，目前賬面價值為260萬元，經(jīng)評估的現(xiàn)值為500萬元。乙銀行確定

抵押貸款率為60%,則甲公司最多能從乙銀行獲得的抵押貸款額為（）萬

兀O

A、500

B、180

C、300

D、156

【答案】C

【解析】由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生

費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般向借款人提供的貸款額

會低于抵押物的評估值，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍

內(nèi)加以確定。抵押貸款額二抵押物評估值*抵押貸款率二500X60%=300（萬

元）。

21、按照我國相關法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風險分類不包括（）。

A、正常類

B、損失類

C、跟蹤類

D、可疑類

【答案】C

【解析】我國銀行依據(jù)《貸款風險分類指導原則》，將銀行貸款劃分為5類（亦

稱“五級分類”）,即正常、關注、次級、可疑、損失。

22、從理論上講，如果借款人的短期負債小于短期資產(chǎn)，則說明借款人（）。

A、短期償債能力較弱

B、具有短期償債能力

C、短期償債能力較強

D、沒有短期償債能力

【答案】B

【解析】短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務（即流動負債）的能

力，它反映客戶償付E常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要

有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率。其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的

比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負債小于短期資產(chǎn)），客戶便

具有償還短期債務的能力。

23、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過（）個月。

A、6

B、12

C、18

D、24

【答案】A

【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個

月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

24、下列（）不是貸款新規(guī)對貸款人應在合同中與借款人約定條件的新要求。

A、提款條件

B、貸款資金支付接受貸款人管理等與貸款使用相關的條款

C、提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位

D、適宜相容原則（）

【答案】D

【解析】D項屬于貸款合同的制定原則，不符合題意。

25、（）是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準備。

A、普通準備金

B、專項準備金

C、特別準備金

D、責任準備金

【答案】B

【解析】專項準備金是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用

于彌補專項損失的準備。

26、由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）貶值。

A、功能性

B、實體性

C、經(jīng)濟性

D、泡沫

【答案】B

【解析】實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

27、關于貸款意向書的出具，銀行對超越所在行權限的貸款項目，應報0備

案。

央行

A、

銀

監(jiān)

會

B、

總

行

、上

C級

行

D、

【答案】D

【解析】根據(jù)《貸款通則》對出具貸款意向書的要求，在項目建議書批準階段

或之前，各銀行可以年符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限

制，超所在行權限的項目須報上級行備案。

28、預控性處置發(fā)生在（）o

A、風險預警報告E式作出前

B、風險預警報告已經(jīng)作出，決策部門尚未采取措施前

C、風險預警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施

D、風險預警報告已經(jīng)作出，決策部門已經(jīng)采取措施

【答案】B

【解析】預控性處置是在風險預警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應措

施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措

施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

29、（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。

A、信貸審查

B、征信報告

C、信用評級

D、財務審計

［答案］c

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，

反映客戶違約風險的大小。

30、以下環(huán)節(jié)不屬于一筆貸款的管理流程的是（）。

A、貸款申請

B、受理與調查

C、貸款支付

D、貸款監(jiān)控

【答案】D

【解析】貸款流程包括：貸款申請、受理與調查、審查及風險評價、貸款審

批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理和貸款回收與處置。不包括貸

款監(jiān)控。

31、下列關于質押和抵押區(qū)別的說法中，錯誤的是（）o

A、質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利.動產(chǎn)質押形成的質權為典型質權

B、抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的

物的占有

C、質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在

抵押的場合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務

D、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押

【答案】C

【解析】抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的

義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善旻管理人的注意義務。

32、下列關于停止發(fā)放貸款情況的說法中，錯誤的是（）。

A、用貸款進行股本權益性投資，則不必停止發(fā)放貸款

B、未按借款合同的規(guī)定清償貸款本息，意味著借款人在財務安排上已出現(xiàn)問

題，或者主觀故意違約，此時不宜再發(fā)放貸款

C、在貸款發(fā)放階段，銀行務必密切關注借款人的資金使用方向，一旦出現(xiàn)影

響企業(yè)償債能力的違約情況，要立即終止借款人提款

D、使用貸款進行非法經(jīng)營，例如，走私販毒、開辦賭場等嚴重違反國家政策

法規(guī)的行為，銀行貸款絕對禁止投入此類非法經(jīng)營活動

【答案】A

【解析】在挪用貸款的情況下，銀行一般可以采取停止發(fā)放貸款的措施，甚至

提前收回貸款。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：（1）用貸款進行股本權

益性投資。（2）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。（3）未依法取

得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務。（4）套取貸款相互借貸

牟取非法收入。（5）借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者

用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。

33、各種貸款的審批權限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄

市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由（）規(guī)定。

A、總行

B、銀監(jiān)會

C、經(jīng)辦行支行

D、貸款公司

【答案】C

【解析】各種貸款的審批權限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直

轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由經(jīng)辦行自行規(guī)

定。

34、銀行確立貸款意向后，對于（）,可不對其提供的財務報表作嚴格要求，

但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。

A、固定資產(chǎn)貸款

B、新建項目貸款

C、轉貸款

D、政府貸款項目

【答案】B

【解析】對于新建項目，銀行對其提供的財務報表可不作嚴格要求，但應及時

獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。

35、關于資本金應該同比例到位的情況，下列（）說法是正確的。

A、資本金與貸款同比例到位只是一個理想要求，銀行可以根據(jù)情況調整

B、對于建設期風險較大，企業(yè)可能面臨周轉困難的項目，貸款人酌情降低資

本金比例要求，或以臨時墊款形式支持企業(yè)流動性

C、對于國家要求項目資本金在貸款發(fā)放前全部到位的項目，還應遵守國家法

律法規(guī)的規(guī)定，但房地產(chǎn)項目不在此列

D、貸款人應加強項目建成后的資本金管理，防止借款人以貸款置換等各種方

式抽逃資本金

【答案】D

【解析】A選項，資本金與貸款同比例到位是最低要求；B選項，應提高資本金

比例要求，且不需要墊款；C選項，房地產(chǎn)也包含在此列。

36、以下關于貸款期限審批的說法，不正確的是3。

A、應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定

B、應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi)

C、應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配

D、貸款期限應與擔保人的資產(chǎn)轉換周期相匹配

【答案】D

【解析】在貸款審批中，貸款期限首先應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定；

其次，貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限

應與借款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款

期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。

37、“借款人不能償還對其他債權人的債務”屬于（）。

A、正常類貸款

B、關注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

【答案】C

【解析】“借款人不能償還對其他債權人的債務”屬于次級類貸款的主要特征

之一。

38、商業(yè)策行應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授

權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡.這是信貸授權應遵循的（）原

則。

A、權責一致

B、差別授權

C、動態(tài)調整

D、授權適度

【答案】D

【解析】授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效

率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。

實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

39、下列可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因的是（）o

A、應收賬款和存貨周轉率的下降

B、應收賬款和存貨周轉率的上升

C、應付賬款和存貨周轉率的下降

D、應付賬款和存貨周轉率的上升

【答案】A

【解析】應收賬款和存貨周轉率的下降意味著資產(chǎn)使用效率下降，長期融資和

短期融資需求增加。應付賬款的上升代表融資需求的下降，而存貨周轉率的下

降代表融資需求的上升。

40、在商業(yè)銀行的依法收貸過程中，按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效

為（）o

A、6個月

B、1年

C、2年

D、5年

【答案】B

【解析】在商業(yè)銀行的依法收貸過程中，按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的

時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年，訴訟時效期間從貸款到期之

日計算。

41、貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意（）

變化對抵押擔保額的影響程度。

A、GDP增長率

B、匯率

C、通貨膨脹率

D、存款準備金率

【答案】B

【解析】在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認

定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵

（質）押擔保額的影響程度。

42、關于抵押貸款的展期，下列說法正確的是（）。

A、抵押合同期限自動順延

B、銀行可不核查抵押物的價值

C、抵押物價值不足的，應要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物

D、應要求借款人及時到有關部門辦理抵押續(xù)期登記

【答案】D

【解析】對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，同時

做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評估機構

評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標準內(nèi)；②如果

抵押物價值不足，抵押人應根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，

重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦

理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行對抵押物跟蹤

檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物被變

賣、轉移和重復抵押。

43、假設一家公司的財務信息如下；總資產(chǎn)1000萬元；總負債600萬元；所

有者權益4000萬元；銷售收入1500萬元；凈利潤100萬元；股息分紅30萬

元。則在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的

借款原因的情況是（）

A、銷售增長率在：.8%以下

B、銷售增長率在8.75%以下

C、銷售增長率在：.8%以上

D、以上皆錯

【答案】C

【解析】根據(jù)以上信息可知：資本回報率ROE=凈利潤/所有者權益二100/4

000=0.025；紅利支付率=股息分紅/凈利潤=30/100=0.3；留存比率RR=1-

紅利支付率二1一0.3-0.7；公司可持續(xù)增長率為：SGR=[*]由此可知，在不增

加財務杠桿的情況下，公司可以達到的L8%的年銷售增長率，即公司可通過

內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)1.8%的年銷售增長率。在利潤率、資產(chǎn)使用效率

和紅利支付率不變時，若公司銷售增長率在1.8%以下，銷售增長不能作為合

理的借款原因；若銷售增長率大于1.8%,銷售增長可以作為合理的借款原

因。

44、下列關于企業(yè)和銀行來往的情況的說法中，錯誤的是（）0

A、企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體

現(xiàn)

B、借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款屬于與銀行往來異常現(xiàn)

象

C、貸款人受托支付完成后，應詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證

D、銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，沒必要從企業(yè)的外部機構收集企業(yè)的信

息，否則工作量比較大

【答案】D

【解析】銀行除了從企業(yè)本身獲取信息外，也應努力從企業(yè)的外部機構，如其

合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的

信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情

況進行全方位的把握。

45、不設警兆自變量，只通過警素指標的時間序列變化規(guī)律來預警風險的方法

稱為（

A、橙色預警法

B、黑色預警法

C、藍色預警法

D、紅色預警法

【答案】B

【解析】目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險

預警方法按運行機制劃分主要有3種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只

考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；②藍色預警法，側重定

量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法，重視定

量分析與定性分析相結合。

46、由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）o

A、功能性貶值

B、實體性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、泡沫經(jīng)濟

【答案】B

【解析】實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

47、客戶法人治理結構的不完善，不包括（）o

A、信息披露的質置比較高

B、上市客戶股權結構不合理

C、國有獨資客戶的所有者缺位

D、客戶決策和客戶運作以內(nèi)部人和關鍵人為中心

【答案】A

【解析】本題考查客戶法人治理結構不完善的相關內(nèi)容。

48、抵押物由于技術相對落后發(fā)生的貶值稱為（）。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、科技型貶值

【答案】B

【解析】抵押物由于技術相對落后發(fā)生的貶值稱為功能性貶值。

49、在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。

A、相關部門調查、初評

B、報送到信貸管理部門審批

C、上報至銀行主管風險管理領導審批

D、銀行領導簽字認定后直接反饋認定信息

【答案】D

【解析】銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，

由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

50、考察借款人、保證人是否已經(jīng)建立良好的公司治理機制屬于()

A、貸款效益型調查

B、貸款安全性調查

C、貸款流動性調查

D、貸款合法性調查

【答案】B

【解析】考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性

調查。

公司信貸考試試卷（二）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、下列選項中不屬于廣義信貸期限的是（

A、寬限期

B、還款期

C、用款期

D、提款期

【答案】C

【解析】在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

2、（）是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后3個月內(nèi)，債務人的上級主

管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就（）草案達成一致，由人民法院裁

定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。

A、破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

R、破產(chǎn)清算：破產(chǎn)清算協(xié)議

C、和解；和解協(xié)議

D、以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】C

【解析】和解是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后3個月內(nèi)，債務人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由

人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。

3、借款企業(yè)財務方面出現(xiàn)下列（）情況時，需要弓起警惕。

A、存貨減少、存貨周轉速度變快

B、應收賬款余額或比例激增、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降

C、固定資產(chǎn)增長接近停滯

D、除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)有分散趨勢、長期債務和企業(yè)規(guī)模同比增加

【答案】B

【解析】企業(yè)在財務方面出現(xiàn)以下情況時，銀行需警惕：存貨激增、存貨周轉

速度變慢；固定資產(chǎn)迅速變化；現(xiàn)金狀況惡化；應收賬款余額或比例激增、流

動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降；除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中；成本上升、收

益減少等。

4、《貸款通則》從(）起施行。

A、2003仝81日

B、2001仝81日

C、199681B

D、199081日

【答案】C

【解析】我國《貸款通則》第八十條規(guī)定，本通則自1996年8月1日起施行。

5、擔保是銀行根據(jù)申清人的要求，向（）承諾債務人不履行債務或符合約定條件

時，按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或承擔責任的行為。

A、客戶

B、債務人

C^受益人

D、監(jiān)管部門

［答案］Q

【解析】題干描述的為擔保的含義。

6、（）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組

織發(fā)放的用于借款人E常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。

A、固定資產(chǎn)貸款

B、個人消費貸款

C、流動資金貸款

D、個人信用貸款

【答案】C

【解析】流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的生于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。

7、以下不屬于審貸分離形式的是（）。

A、地區(qū)分離

B、部門分離

C、崗位分離

D、權責分離

【答案】D

【解析】審貸分離形式有地區(qū)分離、部門分離、句位分離三種形式。

8、以下關于速動比率表述，不正確的是（）0

A、速動比率能更準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務的能

力

B、一般認為速動比率為1較為合適

C、零售業(yè)允許保持低于1的速動比率

D、應收賬款比較多的客戶，速動比率應小于1

【答案】D

【解析】速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及

其償還短期債務的能力。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。零售業(yè)

由于其銷售量收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于1的速

動比率。相反一些應收賬款比較多的客戶，速動比率應大于1。

9、申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（）。

A、1年

B、2年

C、3年

D、4年

【答案】B

【解析】對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時

效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

10、下列選項中不屬于用款申請材料檢查的是（）0

A、審核借款憑證

B、提款期限審查

C、變更提款計劃及承擔費的收取

D、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

【答案】B

【解析】用款申請材粕檢查包括：審核借款憑證、變更提款計劃及承擔費的收

取、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度。

11、風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除（）風險而

采取的一系列措施。

A、商業(yè)銀行

B、企業(yè)經(jīng)營

C、企業(yè)財務

D、企業(yè)管理

【答案】A

【解析】風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀

行風險而采取的一系列措施。

12、抵押物由于技術相對落后造成的貶值是（）。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、物質性貶值

【答案】B

【解析】抵押物價值的變動趨勢可從以下方面進行分析，即實體性貶值、功能

性貶值以及經(jīng)濟性貶值；實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值，

功能性貶值是指由于技術相對落后而造成的貶值，經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境

變化引起的貶值。

13、紅色預警法重視C。

A、定量分析

B、定性分析

C、定量分析與定性分析相結合

D、警兆指標循環(huán)波動特征的分析

【答案】C

【解析】紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

14、（）作為授信業(yè)務決策的集體議事機構，評價和審議信貸決策事項，為最

終審批人提供決策支持。

A、貸款調查委員會

B、貸款審查委員會

C、貸款審批委員會

D、貸款發(fā)放委員會

【答案】B

【解析】貸款審查委員會作為授信業(yè)務決策的集體議事機構，評價和審議信貸

決策事項，為最終審批人提供決策支持。

15、下列0不屬于普通準備金的特征。

A、是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金

B、可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本

C、普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質

D、具有固定資產(chǎn)折舊的某些性質

【答案】D

【解析】普通準備金具有資本性質，專項準備金具有與固定資產(chǎn)折舊相同的性

質。

16、下列選項中，不屬于借款人權利的是（）o

A、可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸

款

B、有權按合同約定提取和使用全部貸款

C、不能拒絕借款合同以外的附加條件

D、在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務

【答案】C

【解析】根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利如下：（1）可以自

主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款。（2）有權

按合同約定提取和使用全部貸款。（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件。

（4）有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況。（5）在征得銀行同意

后，有權向第三方轉讓債務。

17、對保證人的管理不包括0

A、審查保證人的資格

B、分析保證人的保證實力

C、了解保證人的保證意愿

D、了解被擔保人的意愿

【答案】D

【解析】對保證人的管理包括：審查保證人的資格；分析保證人的保證實力；

了解保證人的保證意愿。通常被擔保人不會沒有被擔保的意愿。

18、關于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。

A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬

B、融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

C、構建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值

D、與構建固定資產(chǎn)有關的建設期支付的貸款利息和匯兌損失應計入相應固

定資產(chǎn)原值

【答案】D

【解析】A項購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝

費、安裝成本和繳納的稅金確定；B項融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確

定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費入賬；C項企業(yè)構建固定資產(chǎn)所繳

納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備增值稅和關稅應計入固定資產(chǎn)原

值。

19：與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過核查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀

況。

A、申貸材料

B、提款申請書

C、借款憑證

D、銀行對賬單

【答案】D

【解析】與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的

最近經(jīng)營狀況。

20、下列關于簽訂合同中的事項，錯誤的是（）。

A、合同填寫并復核無誤后，貸款發(fā)放人應負責與借款人、擔保人簽訂合同

B、對保證人為法人的，保證方簽字人應為其法定代表人或其授權代理人，授

權代理人必須提供有效的書面授權文件

C、對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物共有人在相關合同文本上簽字

D、銀行必須辦理合同公證

【答案】D

【解析】合同填寫并復核無誤后，貸款人與借款人（包括共同借款人）、擔保人

（抵押人、出質人、保任人）簽訂合同。①在簽訂（預簽）有關合同文本前，應履

行充分告知義務，告知借款人（包括共同借款人）、擔保人等合同簽約方關于合

同內(nèi)容、權利義務、還款方式以及還款過程中應當注意的問題等。

②擔保人為自然人的，應在當面核實簽約人身份任明之后由簽約人當場簽字；

如果簽約人委托他人代替簽字，簽字人必須提交委托人委托其簽字并經(jīng)公證的

委托授權書。對借款人、擔保人為法人的，應加蓋法人公章，并由其法定代表

人或其授權代理人簽字，授權代理人必須提供有效的書面授權文件。

③對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物共有人在相關合同文本上簽字。

④借款人、擔保人等簽字后，合同辦理人員應揩有關?合同文本、貸款調查審批

表和合同文本復核記錄等材料送交銀行有權簽字人審查，有權簽字人審查通過

后在合同上簽字或加蓋按個人簽字筆跡制作的個人名章，之后按照用印管理規(guī)

定負責加蓋銀行貸款合同專用章。

⑤銀行可根據(jù)實際情況決定是否辦理合同公證。

考點

貸款合同簽訂

21、盤據(jù)京國貸款五級分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為（）五類。

A、優(yōu)秀、正常、次級、可疑、損失

B、正常、美注、次級、可疑、損失

C、優(yōu)秀、關注、次級、可疑、損失

D、關注、次級、可疑、損失、不良

【答案】B

【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風

險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

22、下列（）不屬于信貸授權的類型。

A、直接授權

B、轉授權

C、間接授權

D、臨時授權

【答案】C

【解析】信貸授權大致可分為三種類型：直接授權、轉授權、臨時授權。

考點

信貸授權

23、司法型貸款重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序

中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下（）對債務進行適當?shù)恼{整。

A、法院

B、貸款銀行

C、債權人

D、債務人

［答案］C

【解析】司法型貸款重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程

序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{

整。

24、下列關于授信品種的表述中，錯誤的是（）。

A、授信品種應與客戶結算方式相匹配

B、授信品種應與授信用途相匹配

C、授信品種應與其他銀行給予該客戶的授信品種相匹配

D、授信品種應與客戶風險狀況相匹配

【答案】C

【解析】授信品種首先應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該

筆業(yè)務具體的貸款用途；其次，應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交

易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；再次，授信品種還應與客戶

風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高

的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，授信品種還應與銀

行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

25、下列不屬于和解與整頓制度的特點的是（）o

A、和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果

B、和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開

始

C、和解與整頓由政府行政部門決定和主持，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢

D、和解與整頓充分尊重了市場意愿，又因為政府的介入而提高了企業(yè)執(zhí)行率

【答案】D

【解析】和解與整頓的效果并不理想，也并不市場化。所以答案選D。

26、審貸分離的核心是將負責貸款調查的（）與負責貸款審查的（）相分

離，以達到相互制約的目的。

A、業(yè)務部門；監(jiān)控部門

B、業(yè)務部門；管理部門

C、調配部門；稽核部門

D、管理部門；調配部門

【答案】B

【解析】審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分

別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸

審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調查的業(yè)務

部門（崗位）與負責貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的

目的。

27、（）是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款

人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用

途的借款人交易對象。

A、實貸實付

B、受托支付

C、自主支付

D、其他支付

【答案】B

【解析】貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條

件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給

符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要

體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款

資金安全的有效手段。

28、（）可表明貸款可正式予以受理v

A、主管領導同意后

B、銀行審查通過后

C、銀行確立貸款意向

D、銀行出具貸款意向書后

【答案】C

【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，一筆貸款經(jīng)過業(yè)務人員調查、面談、內(nèi)部

意見反饋（領導意見、風險管理部門研究等）后，如果銀行確立了貸款意向，

則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。

29、相比之下，如借款人的長期負債和所有者權益之和小于長期資金需求，則

借款人的（）o

A、償債能力受到影響

B、融資能力增強

C、融資能力減弱

D、財務杠桿損失

【答案】A

【解析】借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以部分短

期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正

常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。

30、下列關于貸款分類意義的說法中，錯誤的是（）o

A、商業(yè)銀行要在風險中生存發(fā)展就必須穩(wěn)健經(jīng)營

B、合理的貸款分類方法，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件

C、貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要

D、設立內(nèi)部審計部門是幫助銀行防范金融風險不可缺少的力量

【答案】D

【解析】外部審計師是幫助銀行防范金融風險不可缺少的力量。

31、關于“固定資產(chǎn)使用率”的說法錯誤的是（）0

A、該比率中的固定資產(chǎn)價值代表一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎，而固定資產(chǎn)

基礎可能相對較新，但有一些個人資產(chǎn)可能仍需要重置

B、折舊意味著用光

C、為了提高生產(chǎn)刀，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D、固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤

理解

【答案】B

【解析】折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨

時間消耗的資產(chǎn)成本與預期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務相匹配。就公司而言，使用完全

折舊但未報廢的機械設備是很正常的。

32、應包含項目可行性研究報告批復及其主要內(nèi)容的貸前調查報告為（）。

A、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調查報告

B、銀行流動資金貸前調查報告

C、擔保貸款貸前調查報告

D、抵押貸款貸前調查報告

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調查報告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況；

②項目可行性報告批復及箕主要內(nèi)容；③投資估算與資金籌措安排情況；④項

目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦還款能力；⑧擔保情

況；⑨銀行從項目獲得的收益預測；⑩結論性意見。

33、（）是指由于一國或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國或地區(qū)

借款人或債務人沒有能力或拒絕償付銀行業(yè)金融機構債務的風險。

A、信用風險

B、市場風險

C、國別風險

D、財務風險

【答案】C

【解析】國別風險是指由于一國或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該

國或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或拒絕償付銀行業(yè)金融機構債務的風險。

34、關于貸款損失準備金的計提原則，下列說法不正確的是0

A、計提貸款損失準備金要符合及時性和充足性的要求

B、計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則

C、按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載

和反映要選擇就低而不就高

D、充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金,

這里的“隨時”不是指每時每刻，但是至少應該深證到每天

【答案】D

【解析】“隨時”是相對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當

天貸款的內(nèi)在損失絕兩相等。故D項錯誤。

35、下列（）情況意味著企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

A、主要領導者突然死亡，管理團隊陷入混亂，無法正常履行職責

B、職能部門配合良好，管理層素質較高

C、管理層積極適應對環(huán)境和行業(yè)中的變化

D、管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經(jīng)營計劃實施進展良好

【答案】A

【解析】本題中，職能部門配合良好，管理層素質較高、管理層積極適應穴環(huán)

境和行業(yè)中的變化和管理層對企業(yè)的發(fā)展具備戰(zhàn)略性的計劃，經(jīng)營計劃實施進

展良好都是屬于管理狀況的積極因素。而A項中主要領導者突然死亡，管理團

隊陷入混亂，無法正常履行職責則可能導致企業(yè)面臨較高管理狀況風險。

36、客戶評級的評價主體是（）o

A、政府

B、專業(yè)評級機構

C、商業(yè)銀行

D、注冊會計師

【答案】C

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，

反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶

違約風險，評價結果是信用等級。

37、以下關于貸前調查的內(nèi)容說法錯誤的是（）o

A、貸款調查是發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否按期如數(shù)歸還

的關鍵

B、貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)

管要求的行為進行調查、認定

C、貸款安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力

D、貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況

【答案】C

【解析】貸款效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

38、以下關于借貸需求的說法錯誤的是（）。

A、借款需求又稱借款目的，是指公司對現(xiàn)金的需要超過了公司的現(xiàn)金儲備，

從而需要借款

B、借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素

的重要因素

C、季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長都屬于借款需求的影響因素

D、一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能影響到企業(yè)的借款需求

【答案】A

【解析】借款需求和借款目的是兩個緊密聯(lián)系但又相互區(qū)別的概念。

39、下列關于質押和抵押區(qū)別的說法中，不正確的是（）。

A、抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的

物的占有

B、抵押中的債權人取得抵押財產(chǎn)的所有權或部分所有權，質押中的債務人保

持對質押財產(chǎn)的占有權

C、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分的，可以再次抵押

D、質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利

【答案】B

【解析】B項，抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉

移質押標的物的占有，這是質押與抵押最重要的區(qū)別。

40、申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（）。

A、4年

B、1年

C、3年

D、2年

【答案】D

【解析】對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申清執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時

效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

41、信貸授權載體中，比較規(guī)范、正式，也較為常用的形式是（）0

A、授權書

B、規(guī)章制度

C、部門職責

D、崗位職責

【答案】A

【解析】授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。

其中，授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

42、下列不得用來抵債的資產(chǎn)是（）o

A、動產(chǎn)

B、不動產(chǎn)

C、正在被依法監(jiān)管的資產(chǎn)

D、有價證券

【答案】C

【解析】下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人武法院和仲裁機構生效法律文

書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)

價值的；所有權、使左權不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質押給

第三人的；依法被查箕、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務人公益性質的職工住宅等生

活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

43、關于對借款人的貸后財務監(jiān)控，下列說法正確的是（）。

A、企業(yè)提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章

B、企業(yè)提供的財務報表如經(jīng)會計師事務所審計，需要完整的審計報告（不包

括附注）

C、財務報表應含有資金運用表

D、對于關鍵數(shù)據(jù)，主要進行縱向比較

【答案】A

【解析】銀行對借款人進行貸后財務監(jiān)控時，應核實企業(yè)提供的財務報表：①

報表如為復印件，需公司蓋章；②報表如經(jīng)會計師事務所審計，需有完整的審

計報告（包括附注說明）；③報表應含有資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表。H

時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關健性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進

行橫向（同類客戶之間）與縱向（同一客戶不同時間）的比較，以判斷其財務

數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常情況。

44、以下不屬于貸款擔保的作用的是（）。

A、協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經(jīng)濟健康運行

B、降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率

C、鞏固和發(fā)展信月關系

D、貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰

【答案】D

【解析】貸款擔保的作用包括協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經(jīng)濟健康運

行；降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改

善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關系。

45、銀行對抵押物的價值都要進行評估。對于房屋建筑的估價，需要考慮的因

素不包括（）o

A、房屋和建筑物的用途

B、原來的造價

C、現(xiàn)在的造價

D、市場價格

【答案】D

【解析】對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新

舊程度和可能繼續(xù)使出的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。

46、下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質押財產(chǎn)是（）。

A、匯票、支票、本票、債券、存單

B、國家機關的財產(chǎn)

C、依法可轉讓的專利權、著作權中的財產(chǎn)權等知識產(chǎn)權

D、依法所有、依法有權處分的動產(chǎn)

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押包括：①所有權、使用權不明或有爭議

的財產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉讓的財產(chǎn)；③國家機關的財

產(chǎn)：④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑤租用的財產(chǎn)；⑥其他依法不得質押

的其他財產(chǎn)。

47、對于銀行公司信貸業(yè)務而言，處于啟動階段的行業(yè)風險最高的原因不包括

（）。

A、企業(yè)還款具有很大的不確定性

B、很難分析新興行業(yè)所面臨的風險

C、企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗

D、擁有較弱的償付能力

【答案】C

【解析】處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由

于是新興行業(yè)，幾乎沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險；

其次，行業(yè)面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定

性；最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些

企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。

48、關于還款能力的分析，錯誤的是（）

A、貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性

B、流動資產(chǎn)是償還貸款的主要還款來源

C、銀行關心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力

D、評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人進行財務分析

【答案】B

【解析】貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性；銀行關心的是借

款人的經(jīng)營狀況,現(xiàn)在以及未來的償付能力；評估借款人償還能力的一個重要的

方式就是對借款人進行財務分析?，F(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款

能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。故B項錯誤。

49、某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比

以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設備，

此時銀行應向企業(yè)提供（）o

A、短期貸款

B、長期貸款

C、固定資產(chǎn)貸款

D、長、短期貸款相結合的貸款

【答案】D

【解析】該企業(yè)真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期

季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長

期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

50、銀行業(yè)金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀

行監(jiān)督機構報送自我評估報告。

A、3年

B、1年

C、2年

D、半年

【答案】C

【解析】根據(jù)《綠色信貸指引》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構應當至少每2年開展

一次綠色信貸的全面評估工作，并向我行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。

公司信貸考試試卷（三）

考試方式：【閉卷】考試時間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、以下關于面談訪問的說法中錯誤的是（

A、初次面談前，面談人員應準備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶

信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等

B、面談過程中一般運用6c原則對客戶信息進行了解

C、面談后應向主管匯報了解到的客戶信息

D、面談結束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應當及時做出貸款承諾，以

免流失客戶

【答案】D

【解析】面談結束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，調查人員應當向客戶獲

取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調查工作，注意不得超越權限作出有關承

諾。

2、衡量流動性的指標有很多，下列不屬于衡量流動性的指標的是（

A、流動比率

B、存量存貸比率

C、增量存貸比率

D、資產(chǎn)負債比率

【答案】D

【解析】資產(chǎn)負債比率是衡量財務杠桿的比率，不是衡量流動性的指標。流動

比率:流動資產(chǎn)/流動負債，存量存貸比率和增量存貸比率是一定期限內(nèi)的存款

和貸款之間的比率，三者都可在一定程度上反映流動性。

3、如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A、借款人所屬行業(yè)主管部門

B、中國銀監(jiān)會

C、債權人

D、中國人民銀行

【答案】C

【解析】根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，將嘖務全部或部分轉讓給第三方

的，應當取得貸款人（債權人）的同意。

4、（）是指由擬建項目引起的，并與建設、生產(chǎn)、流通、耗費有聯(lián)系的原材料、

燃招、動力運輸和環(huán)境保護等辦作配套項目。

A、同步建設

B、相關項目

C、外部協(xié)作配套條件

D、物力資源

【答案】B

【解析】相關項目是指由擬建項目引起的，并與建設、生產(chǎn)、流通、耗費有聯(lián)

系的原材料、燃料、動力運輸和環(huán)境保護等協(xié)作配套項目。

5、下列選項中，不屬于銀行業(yè)金融機構收益預測的內(nèi)容是（）。

A、盈虧平衡點分析

B、轉貸手續(xù)費

C、利息收入

D、日均存款額

【答案】A

【解析】銀行業(yè)金融機構收益預測主要包括利息收入、轉貸手續(xù)費、年結算量

及結算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收

入和收益等內(nèi)容。

6、為防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行，

銀行可以依法采取（）o

A、財產(chǎn)保全

B、提起訴訟

C、財產(chǎn)清查

D、申請支付令

【答案】A

【解析】為防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利

進行，銀行可以依法采取財產(chǎn)保全。依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴

訟（或者向仲裁機關申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行。勝訴后債務

人自動履行的，則無須申請強制執(zhí)行。

為防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行，銀

行可以依法采取財產(chǎn)保全。對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起

訴而直接向人民法院申請支付令。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，

可考慮申請其破產(chǎn)。

財產(chǎn)清查是銀行進行現(xiàn)金清收所要做的準備。

7、抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用（）拍賣的方式。

A、市場價

B、購置價

C、保留價

D、成本價

【答案】C

【解析】抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。我國的拍賣活動分

為有保留價拍賣和無保留價拍賣。無保留價拍賣要求拍賣人的拍賣標的不可撤

回，也就是說，不管競買人的出價高低，即使只有一個競買人出價，賣方也必

須以此價拍賣。有保留價拍賣是指拍賣人預先設置一個保留價，所有競買人的

最高出價不超過保留價時不能成交，拍賣人可以澈回拍賣標的。C選項更有利

于銀行處置抵債資產(chǎn)時資金的回籠。

8、下列做法中，符合餛行貸款發(fā)放的計劃、比例原則的是（）。

A、按照項目完成二程量的多少付款

B、借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項

C、按照已批準的貸款項目年度投資計劃中規(guī)定的建設內(nèi)容提供相應貸款

D、拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的充足

【答案】C

【解析】計劃、比例放款原則是指銀行應按照已枇準的貸款項目年度投資計劃

所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，及時、準確地提供貸款。同時借款人用于建設項目

的其他資金應與貸款同比例支用。A、B兩項屬于進度放款原則，D項屬于資本

金足額原則。

9、下列關于依法收貸過程的說法中，正確的是（）0

A、人民法院審理案件，一般應在立案之日起3個月內(nèi)作出判決

B、銀行如不服一審判決，有權在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法

院提起上訴

C、根據(jù)《中華人民共和國民法通則》，債權人請求債務人給付金錢和有價證

券，如果債權人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請

支付令

D、財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全兩種

【答案】B

【解析】關于依法清收：人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作

出判決；根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》，債權人請求債務人給付金錢和有

價證券，如果債權人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法

院申請支付令；財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。

10、商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，通過初次面談了解客戶貸款需

求狀況時，除了了解貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件

外，還必須了解（）o

A、經(jīng)濟走勢

B、貸款用途

C、貸款匯率

D、宏觀政策

【答案】B

【解析】面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸

款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

11、若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元.固定資產(chǎn)處置收入

200萬元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，稅金及附加850萬元.銷售費用800

萬元，管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用

所得稅率為25%。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）0

A、2100萬元和1462.5萬元

B、2150萬元和1575萬元

C、1950萬元和1462.5萬元

D、1950萬元和1575萬元

【答案】D

【解析】從主營業(yè)務收入中減去主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、增值稅，得出主營

業(yè)務利潤，即毛利潤；以主營業(yè)務利潤為基礎，加上其他業(yè)務利潤，減去管理

費用、財務費用，得出營業(yè)利潤：在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減

去營業(yè)外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅。得出當期凈利

潤。該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤=8000-4000-850-800-300700=1950（萬

元），凈利潤=（1950+200-50）X（1-25%