SC-手續(xù)費(fèi)及傭金收入

手續(xù)費(fèi)及傭金收入查驗(yàn),,,,,,,,,,

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所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：,立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）,,,,,,,,,

被審計(jì)單位：,XXX銀行股份有限公司,,,,審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號(hào)：,SC-20

審查項(xiàng)目：,手續(xù)費(fèi)及傭金收入,,會(huì)計(jì)期間：,20XX.12.31,復(fù)核員：,復(fù)核員B,日期：,20XX.X.X,頁(yè)次：,

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審計(jì)說明:,,,,,,,,,,

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1、獲取客戶的手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，檢查是否符合監(jiān)管部門和銀行的標(biāo)準(zhǔn),,,,,,,,,,

獲取客戶與保險(xiǎn)公司、電信等外部單位簽訂的代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)分配合同,,,,,,,,,,

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客戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)資料索引，,,,,,,,,,,

銀監(jiān)及央行限定標(biāo)準(zhǔn)索引，,,,,,,,,,,

"代理業(yè)務(wù)相關(guān)合同索引,",,,,,,,,,,

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2、獲取客戶的業(yè)務(wù)系統(tǒng)流水，抽取若干時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)與賬務(wù)系統(tǒng)相比較,,,,,,,,,,

日期,業(yè)務(wù)類型,業(yè)務(wù)系統(tǒng)流水金額,財(cái)務(wù)系統(tǒng)反應(yīng)金額,差異,,,,,,

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合計(jì),,,,,,,,,,

結(jié)論：,,,,,,,,,,

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3、檢查各支出的會(huì)計(jì)處理有無跨年度現(xiàn)象,,,,,,,,,,

查看客戶當(dāng)期期末最后幾天及下期前幾天發(fā)生的手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)發(fā)生日期，財(cái)務(wù)列示是否與業(yè)務(wù)系統(tǒng)一致,,,,,,,,,,

日期,業(yè)務(wù)類型,業(yè)務(wù)系統(tǒng)流水金額,財(cái)務(wù)系統(tǒng)反應(yīng)金額,差異,,,,,,

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合計(jì),,,,,,,,,,

結(jié)論：,,,,,,,,,,

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4、根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)年度比較情況，并結(jié)合了解的客戶中間業(yè)務(wù)實(shí)際情況下予以判斷是否合理,,,,,,,,,,

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5、利用IT審計(jì)技術(shù)，抽取若干大額賬戶并結(jié)合其資金流向，匡算該賬戶中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入是否正確,,,,,,,,,,

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6、根據(jù)獲取的代理業(yè)務(wù)合同手續(xù)費(fèi)率，匡算代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入