石頭科技（688169）公司2023年財務(wù)分析研究報告

石頭科技(688169)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年營業(yè)收入為865,378.37萬元，與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。2023年凈利潤為205,120.47萬元，與2022年的118,346.74萬元相比大幅增長，增長了73.32%。公司2023年營業(yè)成本為388,255.26萬元，與2022年的336,326.31萬元相比大幅增長，增長了15.44%。2023年銷售費用為181,725.18萬元，與2022年的131,832.96萬元相比大幅增長，增長了37.85%。2023年管理費用為21,098.10萬元，與2022年的14,121.06萬元相比大幅增長，增長了49.41%。2023年財務(wù)費用為負(fù)13,859.50萬元，與2022年的負(fù)10,574.79萬元相比大幅下降，下降了公司2023年總資產(chǎn)為1,437,664.16萬元，與2022年的1,083,305.39萬元相比大幅增長，增長了32.71%。2023年流動資產(chǎn)為889,686.79萬元，與2022年的728,561.09萬元相比大幅增長，增長了22.12%。公司2023年負(fù)債總額為299,513.87萬元，與2022年的127,568.60萬元相比成倍增長，增長了1.35倍。2023年所有者權(quán)益為1,138,150.29萬元，與2022年的955,736.79萬元相比大幅增長，增長了19.09%。公司2023年流動比率為3.0902,與2022年的6.0506相比大幅下降，下降了2.9604。2023年速動比率為2.7461,與2022年的5.4389相比大幅下降，下降了2.6928。雖然公司當(dāng)期速動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。2公司2023年營業(yè)利潤率為26.78%,與2022年的20.28%相比大幅增長，增長了6.5個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為17.3%,與2022年的12.05%相比大幅增長增長了5.25個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為19.59%與2022年的13.11%公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為531.6483天，2022年為568.2671天，2023年比2022年縮短36.6188天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為341.273天，2022年為380.0994天，2023年比2022年縮短38.8264天。2023年營業(yè)周期為88.93天，2022年為82.43天，2023年比2022年增長6.5天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為205,120.47萬元。公司2023年營運資本為601,780.33萬元，與2022年的608,148.91萬元相比有所下降，下降了1.05%。公司2023年的盈虧平衡點為348,175.80萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為218,593.14萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為16.27%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為126.32%,與上期相比，有上升趨勢。3一、石頭科技(688169)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析石頭科技(688169)2023年實現(xiàn)利潤為231,978.32萬元，與2022年的134,920.58萬元相比大幅增長，增長了71.94%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，石頭科技(688169)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為865,378.37萬元，與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為388,255.26萬元與2022年的336,326.31萬元相比大幅增長，增長了15.44%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，石頭科技(688169)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、石頭科技(688169)公司成本費用分析2023年石頭科技(688169)成本費用總額為577,219.04萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為388,255.26萬元，占成本總額的67.26%;銷售費用為181,725.18萬元，占成本總額的31.48%;管理費用為21,098.10萬元，占成本總額的3.66%;數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6石頭科技(688169)2023年銷售費用為181,725.18萬元，與2022年的131,832.96萬元相比，大幅增長，增長了37.85石頭科技(6881692023年管理費用為21,098.10萬元與2022年的14,121.06萬元相比，大幅增長，增長了49.41%。2023年管理費用占銷售收入的比例為2.44%,與2022年的2.13%相比，提高了0.31個百分點。管理費用與銷售收入石頭科技(688169)2023年財務(wù)費用為負(fù)13,859.50萬元，與2022年的負(fù)7三、石頭科技(688169)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析石頭科技(688169)2023年資產(chǎn)總額為1,437,664.16萬元，其中：流動資產(chǎn)為889,686.79萬元，主要分布在其他流動資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的12.18%、10.43%和10.04%。非流動資產(chǎn)為547,977.37萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的76.54%和23.46%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的10.88%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為1,437,664.16萬元，與2022年的1,083,305.39萬元相比大幅增長，增長了32.71%。存貨增加23,453.75萬元；其他應(yīng)收款增加63,215.20萬元；其他流動資產(chǎn)增加47,993.12萬元；共計增加330,864.78萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少30.76萬元；固定資產(chǎn)減少2,969.64萬元；應(yīng)收賬款減少5,281.63從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈2023年與2022年相比，2023年應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款出產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、石頭科技(688169)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況石頭科技(688169)2023年負(fù)債總額為299,513.87萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為1,138,150.29萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為20.83%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為287,906.46萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的20.03%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的0.81%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占52.07%、其他流動負(fù)債占30.24%、應(yīng)交稅金占10.17%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款00應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化石頭科技(688169)2023年負(fù)債總額為299,513.87萬元，與2022年的127,568.60萬元相比成倍增長，增長了1.35倍。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款0000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加79,966.74萬元；其他應(yīng)付款增加11,785.47萬元；應(yīng)交稅金增加14,887.88萬元；長期負(fù)債增加4,450.99萬元；其他流動負(fù)債增加61,147.80萬元；合計增加172,238.88萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：應(yīng)付票據(jù)減少293.61萬元；合計減少293.61萬元。增加項與減少項相互抵消，使負(fù)債總額共增長171,945.27萬元。(五)權(quán)益的增減變化石頭科技(688169)2023年所有者權(quán)益為1,138,150.29萬元，與2022年的955,736.79萬元相比大幅增長，增長了19.09%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加6,541.93萬元；盈余公積增加1,889.29萬元;未分配利潤增加179,256.23萬元合計增加187,687.45萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長187,687.45萬元。五、石頭科技(688169)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，石頭科技(688169)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的(二)流動比率從總體上來看，石頭科技(688169)的流動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。從變化情況來看，石頭2023年流動比率為3.0902,與2022年的6.0506相比大幅下降，下降了2.9604。2023年流動比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為889,686.79萬元，與2022年的728,561.09萬元相比有較大幅度增長，增長了22.12%。2023年流動負(fù)債為287,906.46萬元，與2022年的120,412.18萬元相比成倍增長，增長了1.39倍。流動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負(fù)債的增長速度，致使流動比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期流動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，流動比率比較合理。(三)速動比率從總體上來看，石頭科技(688169)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。其中2023年速動比率為2.7461,與2022年的5.4389相比大幅下降，下降了2.6928。2023年速動比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為790,605.81萬元，與2022年的654,914.47萬元相比有較大幅度增長，增長了20.72%。2023年流動負(fù)債為287,906.46萬元，與2022年的120,412.18萬元相比成倍增長，增長了1.39倍。速動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負(fù)債的增長速度，致使速動比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期速動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，石頭科技(688169)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財務(wù)費用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、石頭科技(688169)公司盈利能力分析石頭科技(688169)2023年的營業(yè)利潤率為26.78%,資產(chǎn)報酬率為17.3%,凈資產(chǎn)收益率為19.59%,成本費用利潤率為40.19%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為930,305.27萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是24.91%,對外投資的收益率是306.95%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力石頭科技(6881692023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為24.91%與2022年的19.18%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為19.59%,與2022年的13.11%相比有較大幅度增長，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為205,120.47萬元，與2022年的118,346.74萬元相比大幅增長，增長了73.32%。2023年平均所有者權(quán)益為1,046,943.54萬元，與2022年的902,496.29萬元相比大幅增長，增長了16.01%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，2023年資產(chǎn)報酬率為17.3%,與2022年的12.05%相比大幅增長，增長了2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為218,118.82萬元，與2022年的124,345.79萬元相比大幅增長，增長了75.41%。2023年平均總資產(chǎn)為1,260,484.77萬元，與2022年的1,032,022.39萬元相比大幅增長，增長了22.14%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，2023年成本費用利潤率為40.19%,與2022年的28.6%相比大幅增長，增長了11.59個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為122.76%,與2022年的99.66%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為231,978.32萬元，與2022年的134,920.58萬元相比大幅增長，增長了71.94%。2023年成本費用總額為577,219.04萬元，與2022年的471,705.54萬元相比大幅增長，增長了22.37%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致七、石頭科技(688169)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)石頭科技(688169)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為76.2349天，2022年為69.9593天，2023年比2022年增長6.2756天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為81,092.07萬元，與2022年的64,463.44萬元相比大幅增長，增長了25.8%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為388,255.26萬元，與2022年的336,326.31萬元相比有較大幅度增長，增長了15.44%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度，(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)石頭科技(688169)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為12.6997天，2022年為12.4676天，2023年比2022年增長0.2321天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為30,109.79萬元，與2022年的22,642.32萬元相比2023年營業(yè)收入為865,378.37萬元與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)石頭科技(688169)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為103.3445天，2022年為82.4521天，2023年比2022年增長20.8924天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為109,928.94萬元與2022年的75,974.83萬元相比大幅增長增長了44.69%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為388,255.26萬元，與2022年的336,326.31萬元相比有較大幅度增長，增長了15.44%。(七、現(xiàn)金周期石頭科技(688169)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為56.8861天，2022年為86.0585天，2023年比2022年縮短29.1724天。石頭科技(688169)2023年營業(yè)周期為88.93天，2022年為82.43天，2023年比2022年增長6.5天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期石頭科技(688169)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為341.273天，2022年為380.0994天，2023年比2022年縮短38.8264天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為809,123.94萬元，與2022年的690,293.38萬元相比有較大幅度增長，增長了17.21%。2023年營業(yè)收入為865,378.37萬元，與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)石頭科技(688169)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為531.6483天，2022年為568.2671天，2023年比2022年縮短36.6188天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,260,484.77萬元與2022年的1,032,022.39萬元相比大幅增長增長了22.14%。2023年營業(yè)收入凈額為865,378.37萬元，與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)石頭科技(688169)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.8562天，2022年為39.0228天，2023年比2022年增長15.8334天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為130,058.53萬元，與2022年的70,868.87萬元相比大幅增長，增長了83.52%。2023年營業(yè)收入為865,378.37萬元，與2022年的662,871.64萬元相比大幅增長，增長了30.55%。八、石頭科技(688169)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額石頭科技(688169)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為205,120.47萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.0695,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)15.24天，由此可以節(jié)約36,138.59萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、石頭科技(688169)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，石頭科技(688169)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來601,780.33萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)石頭科技(688169)2023年營運資本為601,780.33萬元，與2022年的608,148.91萬元相比，下降了6,368.58萬元。營運資本下降并沒有導(dǎo)致資金緊張，說明公司投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的決策是正確的，提高了支付能力。(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從石頭科技(688169)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供10,042.89萬元的流動資金。公司投融資活動為經(jīng)營活動提供了充足的資金保證，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年營運資金需求為10,042.89萬元，與2022年的48,450.34萬元相比大幅下降，下降了79.27%。營運資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管理效率有提高，經(jīng)營形勢有改善。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要10,042.89萬元的營運資金，而企業(yè)的營運資本為601,780.33萬元，營運資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為591,737.44萬元。從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、石頭科技(688169)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險石頭科技(688169)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為348,175.80萬元，虧損。營業(yè)安全水平為59.77%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、石頭科技(688169)公司現(xiàn)金流量分析石頭科技(688169)2023年現(xiàn)金流入總額為1,690,007.31萬元，與2022年入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為926,238.39萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的54.81%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的34.90%。但公司的主要目是為了償還到期債2022-2023年石頭科技(688169)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入(二)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析石頭科技(688169)2023年現(xiàn)金流出總額為1,686,338.11萬元，與2022年的1,369,067.40萬元相比有較大幅度增長，增長了23.17%?，F(xiàn)金流出最大的項目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的48.36%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2023年石頭科技(688169)2023年石頭科技(688169)投資活動需要的資創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年石頭科技(688169)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為19,897.42萬元。經(jīng)營活動和籌數(shù)值(萬增長率(%)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動