信息發(fā)展（300469）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

信息發(fā)展(300469)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1信息發(fā)展(300469)公司2023年?duì)I業(yè)收入為24,648.34萬元，與2022年的萬元，與2022年的負(fù)18,164.15萬元相比虧損大幅增長，增長了26.48%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為19,830.48萬元，與2022年的19,679.74萬元相比有較大幅度增長，增長了0.77%。2023年銷售費(fèi)用為4,636.53萬元，與2022年的4,722.14萬元相比有較大幅度下降，下降了1.81%。2023年管理費(fèi)用為9,209.79萬元，與2022年的8,577.32萬元相比大幅增長，增長了7.37%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,351.03萬元，與2022年的1,710.27萬元相比大幅下降，下降了21%。公司2023年總資產(chǎn)為134,576.08萬元，與2022年的95,435.32萬元相比大幅增長增長了41.01%。2023年流動資產(chǎn)為87,264.16萬元與2022年的43,367.70萬元相比成倍增長，增長了1.01倍。公司2023年負(fù)債總額為63,112.83萬元，與2022年的68,660.59萬元相比有較大幅度下降，下降了8.08%。2023年所有者權(quán)益為71,463.25萬元，與2022年的26,774.73萬元相比成倍增長，增長了1.67倍。公司2023年流動比率為1.7255,與2022年的0.8081相比大幅增長，增長了0.9174。2023年速動比率為1.5024,與2022年的0.6995相比大幅增長，增長2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為-81.84%,與2022年的-67.35%相比大幅下降，下降了14.49個百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-16.37%,與2022年的-16.84%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為-46.77%,與2022年的-74.83%相比大幅增長，公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1703.0388天，2022年為1338.1485天，2023年比2022年增長364.8903天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為967.2179天，2022年為634.6177天，2023年比2022年增長332.6002天。2023年?duì)I業(yè)周期為361.59天，2022年為410.02天，2023年比2022年縮短48.43天。公司2023年的可動用資金為負(fù)22,974.52萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為36,689.85萬元，與2022年的負(fù)10,296.72萬元相比成倍增長，增長了4.56倍。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為85,775.33萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)7,584.88萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-19.98%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為188.32%,與上期相比，有下降趨勢。3一、信息發(fā)展(300469)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析信息發(fā)展(300469)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)20,182.84萬元，與2022年的負(fù)17,978.86萬元相比虧損有較大幅度增長，增長了12.26%。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，信息發(fā)展(300469)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為24,648.34萬元，與2022年的26,352.43萬元相比有較大幅度下降，下降了6.47%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為19,830.48萬元與2022年的19,679.74萬元相比有較大幅度增長，增長了0.77%。公司主營業(yè)務(wù)收入下降，但主營業(yè)務(wù)成本卻上升，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力出現(xiàn)了明顯的下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，信息發(fā)展(300469)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入下降，經(jīng)營虧損繼續(xù)擴(kuò)大，公司經(jīng)營形勢進(jìn)一步惡化，應(yīng)迅速查明原因，采取措施應(yīng)對。5二、信息發(fā)展(300469)公司成本費(fèi)用分析2023年信息發(fā)展(300469)成本費(fèi)用總額為35,027.83萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為19,830.48萬元，占成本總額的56.61%;銷售費(fèi)用為4,636.53萬元，占成本總額的13.24%;管理費(fèi)用為9,209.79萬元，占成本總額的26.29%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,351.03萬元，占成本總額的3.86%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6信息發(fā)展(300469)2023年銷售費(fèi)用為4,636.53萬元，與2022年的4,722.14萬元相比，有較大幅度下降，下降了1.81%。2023年銷售費(fèi)用下降，同時主營業(yè)務(wù)收入也呈下降趨勢，但收入下降快于投入信息發(fā)展(300469)2023年管理費(fèi)用為9,209.79萬元，與2022年的8,577.32萬元相比，大幅增長，增長了7.37%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為37.36%,與2022年的32.55%相比，提高了4.81個百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長過快，信息發(fā)展(300469)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,351.03萬元，與2022年的1,710.27萬元相比大幅下降，下降了21%。7三、信息發(fā)展(300469)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析信息發(fā)展(300469)2023年資產(chǎn)總額為134,576.08萬元，其中：流動資產(chǎn)為87,264.16萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的66.10%、14.27%和12.37%。非流動資產(chǎn)為47,311.92萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的57.78%和42.22%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資00固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的66.10%,說明公司擁2022-2023年信息發(fā)展(300469)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為134,576.08萬元，與2022年的95,435.32萬元相比大幅增長，增長了41.01%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加324.28萬元；以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少708.10萬元；其他資產(chǎn)減少4,047.60萬元；應(yīng)收賬款減少4,643.36萬元；其他應(yīng)收款減少74.07流動資產(chǎn)減少570.80萬元；共計(jì)減少10,043從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長，應(yīng)收賬款占收入的水平有所提高。因此2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資0固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、信息發(fā)展(300469)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況信息發(fā)展(300469)2023年負(fù)債總額為63,112.83萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為71,463.25萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為46.90%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為50,574.31萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的37.58%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的14.01%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動負(fù)債占43.44%、應(yīng)付賬款占30.30%、短期借款占12.50%,其中其他流動負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化信息發(fā)展(3004692023年負(fù)債總額為63,112.83萬元與2022年的68,660.59萬元相比有較大幅度下降，下降了8.08%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債5其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加906.12萬元；其他流動負(fù)債增加6,328.05萬元；合計(jì)增加7,234.17萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少7,671.53萬元；其他應(yīng)付款減少2,362.65萬元；應(yīng)交稅金減少290.10萬元；長期負(fù)債減少2,457.65萬元；合計(jì)減少12,781.93萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少5,547.76萬元。信息發(fā)展(300469)2023年所有者權(quán)益為71,463.25萬元，與2022年的26,774.73萬元相比成倍增長，增長了1.67倍。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加63,164.69萬元；合計(jì)增加63,164.69萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：未分配利潤減少18,488.35萬元；合計(jì)減少18,488.35萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長44,676.34萬元。五、信息發(fā)展(300469)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，信息發(fā)展(300469)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，信息發(fā)展(300469)的流動比率在逐步增大，也就是說其短2023年流動比率為1.7255,與2022年的0.8081相比大幅增長，增長了0.9174。2023年流動比率比2022年大幅增長的主要原因是2023年流動資產(chǎn)為87,264.16萬元，與2022年的43,367.70萬元相比成倍增長，增長了1.01倍。2023年流動負(fù)債為50,574.31萬元與2022年的53,664.42萬元相比有所下降，下降了5.76%。(三)速動比率從總體上來看，信息發(fā)展(300469)的速動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為1.5024,與2022年的0.6995相比大幅增長，增長了0.8029。2023年速動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為75,984.41萬元，與2022年的37,540.37萬元相比成倍增長，增長了1.02倍。2023年流動負(fù)債為50,574.31萬元，與2022年的53,664.42萬元相比有所下降，下降了5.76%。速動資產(chǎn)增長了(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來看，信息發(fā)展(300469)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。六、信息發(fā)展(300469)公司盈利能力分析信息發(fā)展(300469)2023年的營業(yè)利潤率為-81.84%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-16.37%,凈資產(chǎn)收益率為-46.77%,成本費(fèi)用利潤率為-57.62%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為132,162.14萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-15.26%,對外投資的收益主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力信息發(fā)展(300469)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損20,172.98萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-46.77%,與2022年的-74.83%相比大幅增長，增長2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)22,974.52萬元，與2022年的負(fù)18,164.15萬元相比大幅下降，下降了26.48%。2023年平均所有者權(quán)益為49,118.99萬元，與2022年的24,275.42萬元相比成倍增長，增長了1.02倍。凈利潤下降速度慢于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-16.37%,與2022年的-16.84%相比變化不大。(七)資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)18,831.81萬元，與2022年的負(fù)16,268.59萬元相比大幅下降，下降了15.76%。2023年平均總資產(chǎn)為115,005.70萬元，與2022年的96,612.23萬元相比大幅增長，增長了19.04%。息稅前利潤下降速度慢于平均總資產(chǎn)的下降速度，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提高。2023年成本費(fèi)用利潤率為-57.62%,與2022年的-51.83%相比大幅下降，下降了5.79個百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-132.8%,與2022年的-119.78%相比大幅下降，下降了13.02個百分比。(九)成本費(fèi)用利潤率變化原因2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)20,182.84萬元，與2022年的負(fù)17,978.86萬元相比大幅下降，下降了12.26%。2023年成本費(fèi)用總額為35,027.83萬元，與2022年的34,689.47萬元相比有較大幅度增長，增長了0.98%。實(shí)現(xiàn)利潤下降而成本費(fèi)用總額增長，致使成本費(fèi)用利七、信息發(fā)展(300469)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)信息發(fā)展(300469)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為142.7981天，2022年為107.6755天，2023年比2022年增長35.1226天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為7,758.23萬元，與2022年的5,805.55萬元相比大幅增長，增長了33.63%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為19,830.48萬元，與2022年的19,679.74萬元相比有較大幅度增長，增長了0.77%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)信息發(fā)展(300469)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為218.7903天，2022年為302.3359天，2023年比2022年縮短83.5456天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為14,774.84萬元，與2022年的21,828.18萬元相比大幅下降，下降了2023年?duì)I業(yè)收入為24,648.34萬元，與2022年的26,352.43萬元相比有較大幅度(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)信息發(fā)展(300469)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為273.7121天，2022年為301.3417天，2023年比2022年縮短27.6296天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為14,870.80萬元，與2022年的16,247.47萬元相比有較大幅度下降，下降了8.47%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為19,830.48萬元，與2022年的19,679.74萬元相比有較大幅度增長，增長了0.77%。(七、現(xiàn)金周期信息發(fā)展(300469)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為534.934天，2022年為172.4439天，2023年比2022年增長362.4901天。信息發(fā)展(300469)2023年?duì)I業(yè)周期為361.59天，2022年為410.02天，2023年比2022年縮短48.43天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期信息發(fā)展(300469)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為967.2179天，2022年為634.6177天，2023年比2022年增長332.6002天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為65,315.93萬元，與2022年的45,818.41萬元相比大幅增長，增長了42.55%。2023年?duì)I業(yè)收入為24,648.34萬元，與2022年的26,352.43萬元相比有較大幅度下降，下降了6.47%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。信息發(fā)展(300469)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1703.0388天，2022年為增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為115,005.70萬元與2022年的96,612.23萬元相比大幅增長增長了19.04%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為24,648.34萬元，與2022年的26,352.43萬元相比有較大幅度下降，下降了6.47%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)信息發(fā)展(300469)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為410.0559天，2022年為392.0161天，2023年比2022年增長18.0398天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為27,690.95萬元，與2022年的28,302.95萬元相比有較大幅度下降，下降了2.16%。2023年?duì)I業(yè)收入為24,648.34萬元，與2022年的26,352.43萬元相比有較大幅度下降，下降了6.47%。八、信息發(fā)展(300469)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額信息發(fā)展(300469)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3774,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)113.14天，九、信息發(fā)展(300469)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，信息發(fā)展(300469)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來36,689.85萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債5固定資產(chǎn)長期投資0其它長期資產(chǎn)0信息發(fā)展(300469)2023年?duì)I運(yùn)資本為36,689.85萬元，與2022年的負(fù)(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從信息發(fā)展(300469)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)14,668.81萬元，與2022年的負(fù)10,870.38萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了34.94%。營運(yùn)資金占用下降，從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來缺口變?yōu)橘Y金富裕，可提供36,689.85元供經(jīng)營使用。相比而言，企業(yè)資金出現(xiàn)了大量富裕，這主要是由長期性資金占用減少的結(jié)果。十、信息發(fā)展(300469)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)信息發(fā)展(300469)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為85,775.33萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、信息發(fā)展(300469)公司現(xiàn)金流量分析信息發(fā)展(300469)2023年現(xiàn)金流入總額為120,897.84萬元，與2022年的93,505.62萬元相比有較大幅度增長，增長了29.29%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：吸收新增的投資，金額為67,798萬元，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的56.08%,公司的經(jīng)營實(shí)力明顯增強(qiáng)。經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為31,961.18萬元，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的26.44%。但公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)沒能實(shí)現(xiàn)收支平衡，現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資00取得投資收益000長期資產(chǎn)處置0吸收投資吸收借款0000其他流入信息發(fā)展(300469)2023年現(xiàn)金流出總額為76,950.67萬元，與2022年的89,655.49萬元相比有較大幅度下降，下降了14.17%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的27.74%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資00償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年信息發(fā)展(300469)2023年信息發(fā)展(300469)投資活動需要的資數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補(bǔ)經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-30.77%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠"輸血"來維持。2023年銷售現(xiàn)金收益率為-30.77%,與2022年的-22.5%相比有所下降，下降了8.27個百分比。經(jīng)營活動的"造血"功