工大高科（688367）公司2023年財務(wù)分析研究報告

工大高科(688367)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1工大高科(688367)公司2023年營業(yè)收入為23,014.48萬元，與2022年的與2022年的5,107.38萬元相比大幅下降，下降了60.85%。公司2023年營業(yè)成本為15,361.63萬元，與2022年的19,211.40萬元相比大萬元相比大幅增長，增長了9.27%。2023年管理費用為1,784.76萬元，與2022年的1,656.46萬元相比大幅增長，增長了7.75%。2023年財務(wù)費用為35.64萬元，與2022年的負(fù)133.42萬元相比成倍增長，增長了1.27倍。公司2023年總資產(chǎn)為77,664.18萬元，與2022年的81,262.48萬元相比有較大幅度下降，下降了4.43%。2023年流動資產(chǎn)為62,457.06萬元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為20,047.35萬元，與2022年的24,348.39萬元相比大幅下降，下降了17.66%。2023年所有者權(quán)益為57,616.83萬元，與2022年的公司2023年流動比率為3.1958,與2022年的2.7733相比大幅增長，增長了0.4225。2023年速動比率為2.8261,與2022年的2.5094相比大幅增長，增長2公司2023年營業(yè)利潤率為8.64%,與2022年的19.07%相比大幅下降，下降了10.43個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為2.55%,與2022年的7.56%相比大幅下降，下降了5.01個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為3.49%與2022年的9.32%公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1260.2551天，2022年為899.8689天，2023年比2022年增長360.3862天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1023.8918天，2022年為733.807天，2023年比2022年增長290.0848天。2023年營業(yè)周期為572.79天，2022年為394.12天，2023年比2022年增長178.67天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為1,999.60萬元。公司2023年營運資本為42,913.71萬元，與2022年的42,625.02萬元相比有所增長，增長了0.68%。公司2023年的盈虧平衡點為10,933.55公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為4,687.98萬元，投資現(xiàn)金凈流量為711.20萬公司資產(chǎn)凈利率為2.52%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為134.79%,與上期相比，有下降趨勢。3一、工大高科(688367)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析工大高科(688367)2023年實現(xiàn)利潤為1,990.82萬元，與2022年的5,750.61萬元相比大幅下降，下降了65.38%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，工大高科(688367)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為23,014.48萬元，與2022年的30,157.64萬元相比大幅下降，下降了23.69%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為15,361.63萬元，與2022年的19,211.40萬元相比大幅下降，下降了20.04%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，工大高科(688367)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降的同時經(jīng)營利潤也相應(yīng)的出現(xiàn)了大幅度下降，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很不理想，應(yīng)進一步查明原因。5二、工大高科(688367)公司成本費用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年工大高科(688367)成本費用總額為18,899.82萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為15,361.63萬元，占成本總額的81.28%;銷售費用為1,717.79萬元，占成本總額的9.09%;管理費用為1,784.76萬元，占成本總額的9.44%;財務(wù)費用為35.64萬元，占成本總額的0.19%。2022-2023年工大高科(688367)公司成本構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6工大高科(688367)2023年銷售費用為1,717.79萬元，與2022年的1,572.09萬元相比，大幅增長，增長了9.27%。2023年盡管公司銷售費用有較大幅度的增工大高科(688367)2023年管理費用為1,784.76萬元，與2022年的1,656.46萬元相比大幅增長增長了7.75%。2023年管理費用占銷售收入的比例為7.75%,與2022年的5.49%相比，提高了2.26個百分點。管理費用沒有得到有效的控制，工大高科(688367)2023年財務(wù)費用為35.64萬元，與2022年的負(fù)133.42萬元相比成倍增長，增長了1.27倍。7三、工大高科(688367)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析工大高科(688367)2023年資產(chǎn)總額為77,664.18萬元，其中：流動資產(chǎn)為62,457.06萬元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的36.45%、18.42%和17.75%。非流動資產(chǎn)為15,207.12萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的57.42%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的37.63%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為77,664.18萬元，與2022年的81,262.48萬元相比有較大幅度下降，下降了4.43%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加37.77萬元；其他資產(chǎn)增加569.46萬元；存貨增加886.81萬元；應(yīng)收票據(jù)增加741.50萬元；貨減少：長期投資減少297.63萬元；應(yīng)收賬款減少6,593.72萬元；其他應(yīng)收款減少63.44萬元；其他流動資產(chǎn)減少59.40萬元；共計減少7,014.19萬元。增加項從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資產(chǎn)(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長?？偠灾鲃淤Y產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、工大高科(688367)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況工大高科(688367)2023年負(fù)債總額為20,047.35萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為57,616.83萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為25.81%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為19,543.35萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的25.16%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的0.65%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占86.72%、其他流動負(fù)債占5.79%、應(yīng)付票據(jù)占4.19%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化工大高科(6883672023年負(fù)債總額為20,047.35萬元與2022年的24,348.39萬元相比大幅下降，下降了17.66%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債應(yīng)付款增加91.06萬元；長期負(fù)債增加193.18萬元；其他流動負(fù)債增加304.72萬元;合計增加1,978.82萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括短期借款減少500.34萬元；應(yīng)付票據(jù)減少3,951.02萬元；應(yīng)交稅金減少1,828.50萬元；合計減少工大高科(688367)2023年所有者權(quán)益為57,616.83萬元，與2022年的56,914.10萬元相比有較大幅度增長，增長了1.23%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加419.02萬元；盈余公積增加202.47萬元；未分配利潤增加59.61萬元；合計增加681.10萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長681.10萬元。五、工大高科(688367)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，工大高科(688367)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，工大高科(688367)的流動比率有下降的趨勢，不過仍在合工大高科(688367)2023年流動比率為3.1958,與2022年的2.7733相比大幅增長，增長了0.4225。2023年流動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為62,457.06萬元，與2022年的66,662.59萬元相比有所下降，下降了6.31%。2023年流動負(fù)債為19,543.35萬元，與2022年的24,037.57萬元相比有較大幅度下降，下降了18.7%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，(三)速動比率從總體上來看，工大高科(688367)的速動比率有下降的趨勢，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應(yīng)提前進行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2023年速動比率為2.8261,與2022年的2.5094相比大幅增長，增長了0.3167。2023年速動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為55,231.05萬元，與2022年的60,319.09萬元相比有所下降，下降了8.44%。2023年流動負(fù)債為19,543.35萬元與2022年的24,037.57萬元相比有較大幅度下降，下降了18.7%。(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來看，工大高科(688367)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為56.8591倍。從實現(xiàn)利潤和利息支付的關(guān)系來看，工大高科(688367)有較強的盈利能力，利息支付有保六、工大高科(688367)公司盈利能力分析工大高科(688367)2023年的營業(yè)利潤率為8.64%,資產(chǎn)報酬率為2.55%,凈資產(chǎn)收益率為3.49%,成本費用利潤率為10.53%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為69,821.53萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是2.85%,對外投資的收益率是22.55%。2021-2023年工大高科(688367)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力工大高科(688367)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為2.85%,與2022年的7.9%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為3.49%,與2022年的9.32%相比有較大幅度下降，下降了5.83個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為1,999.60萬元，與2022年的5,107.38萬元相比大幅下降，下降了60.85%。2023年平均所有者權(quán)益為57,265.46萬元，與2022年的54,783.30萬元相比有較大幅度增長，增長了4.53%。凈利潤下降而平均所有下降。2023年資產(chǎn)報酬率為2.55%,與2022年的7.56%相比大幅下降，下降了5.01個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為2,026.46萬元，與2022年的5,617.19萬元相比大幅下降，下降了63.92%。2023年平均總資產(chǎn)為79,463.33萬元，與2022年的74,350.47萬元相比大幅增長，增長了6.88%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率下降。2023年成本費用利潤率為10.53%,與2022年的25.78%相比大幅下降，下降了15.25個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為56.27%,與2022年的185.8%2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為1,990.82萬元，與2022年的5,750.61萬元相比大幅下降，下降了65.38%。2023年成本費用總額為18,899.82萬元，與2022年的22,306.53萬元相比大幅下降，下降了15.27%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成本費七、工大高科(688367)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)工大高科(688367)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為159.4698天，2022年為99.4512天，2023年比2022年增長60.0186天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為6,711.55萬元，與2022年的5,234.51萬元相比大幅增長，增長了28.22%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為15,361.63萬元，與2022年的19,211.40萬元相比大幅下降，下降了20.04%。平均存貨增長了而主營業(yè)務(wù)成本下降了，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)工大高科(688367)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為413.3248天，2022年為294.6695天，2023年比2022年增長118.6553天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為26,061.52萬元，與2022年的24,346.68萬元相比有較大幅度增長，增長了7.04%。2023年營業(yè)收入為23,014.48萬元，與2022年的30,157.64萬元相比大幅下降，下降了23.69%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)工大高科(688367)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為386.1697天，2022年為249.5711天，2023年比2022年增長136.5986天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為16,252.59萬元，與2022年的13,135.92萬元相比大幅增長，增長了23.73%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為15,361.63萬元，與2022年的19,211.40萬元相比大幅下降，下降了20.04%。(七、現(xiàn)金周期工大高科(688367)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為171.6175天，2022年為148.7632天，2023年比2022年增長22.8543天。工大高科(688367)2023年營業(yè)周期為572.79天，2022年為394.12天，2023年比2022年增長178.67天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。工大高科(688367)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1023.8918天，2022年為733.807天，2023年比2022年增長290.0848天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為64,559.83萬元，與2022年的60,629.83萬元相比有較大幅度增長，增長了6.48%。2023年營業(yè)收入為23,014.48萬元，與2022年的30,157.64萬元相比大幅下降，下降了23.69%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。工大高科(6883672023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1260.2551天，2022年為899.8689天，2023年比2022年增長360.3862天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為79,463.33萬元與2022年的74,350.47萬元相比有較大幅度增長增長了6.88%。2023年營業(yè)收入凈額為23,014.48萬元，與2022年的30,157.64萬元相比大幅下降，下降了23.69%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)工大高科(688367)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為138.1958天，2022年為97.1271天，2023年比2022年增長41.0687天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為8,713.71萬元，與2022年的8,025萬元相比有較大幅度增長，增長了8.58%。2023年營業(yè)收入為23,014.48萬元，與2022年的30,157.64萬元相比大幅下降，下降了23.69%。八、工大高科(688367)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額工大高科(688367)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為1,999.60萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3565,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)125.93天，由此可以節(jié)約7,940.56萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、工大高科(688367)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，工大高科(688367)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來42,913.71萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)工大高科(6883672023年營運資本為42,913.71萬元與2022年的42,625.02萬元相比，增長了288.69萬元。企業(yè)經(jīng)營實力增加，營運資本的充足性提高，提高了經(jīng)營效率。從工大高科(688367)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供23,019.86萬元的流動資金。公司投融資活動為經(jīng)營活動提供了充足的資金保證，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年營運資金需求為23,019.86萬元，與2022年的28,806.75萬元相比有較大幅度下降，下降了20.09%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動管理效率下降，經(jīng)營形勢惡化，應(yīng)該關(guān)注營運資金的占用的情況，防止經(jīng)營形勢進一步惡化。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要23,019.86萬元的營運資金，而企業(yè)的營運資本為42,913.71萬元，營運資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為19,893.85萬元。從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、工大高科(688367)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險工大高科(688367)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為10,933.55萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為52.49%表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過12,080.93萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司無付息負(fù)債，沒有負(fù)債經(jīng)營的風(fēng)險。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、工大高科(688367)公司現(xiàn)金流量分析工大高科(688367)2023年現(xiàn)金流入總額為58,418.28萬元，與2022年的58,320.50萬元相比變化不大。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為22,202.71萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的38.01%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加4,687.98萬元。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資0000取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資吸收借款0000其他流入工大高科(688367)2023年現(xiàn)金流出總額為55,193.79萬元，與2022年的64,598.60萬元相比有較大幅度下降，下降了14.56%?，F(xiàn)金流出最大的項目是支付的其他現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的65.60%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資0000償還債務(wù)00利潤分配其他流出(三)現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2023年工大高科(688367)投資活動收回的資金為711.20萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為4,687.98萬元。2023年工大高科(688367)籌資活動需要凈支付的資金為2,174.69萬元，經(jīng)營活動和投資活動所提供的資金能夠滿足融資活動對資金的需求?？偟膩碚f，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率0折舊影響系數(shù)償還有息債務(wù)約需要0.11年，而公司債務(wù)償還率為99.21%,按照本期債務(wù)償還在銷售收入中，有20.37%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強，擁有很強的"造血"功能。2023年銷售現(xiàn)金收益率為20.37%,與2022