佛山照明（000541）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

佛山照明(000541)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 29 31 334 38 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1佛山照明(000541)公司2023年?duì)I業(yè)收入為905,729.20萬元，與2022年的875,996.52萬元相比有較大幅度增長，增長了3.39%。2023年凈利潤為38,467.26萬元，與2022年的35,070.64萬元相比有較大幅度增長，增長了9.69%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為735,481.43萬元，與2022年的722,397.15萬元相比有較大幅度增長，增長了1.81%。2023年銷售費(fèi)用為33,103.96萬元，與2022年的25,682.06萬元相比大幅增長，增長了28.9%。2023年管理費(fèi)用為43,054.44萬元，與2022年的40,811.94萬元相比大幅增長，增長了5.49%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)3,249.87萬元，與2022年的負(fù)3,147.81萬元相比有較大幅度下降，下降了3.24%。公司2023年總資產(chǎn)為1,693,443.99萬元，與2022年的1,528,891.79萬元相比有較大幅度增長，增長了10.76%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為952,811.33萬元，與2022年的827,034.80萬元相比有較大幅度增長，增長了15.21%。公司2023年負(fù)債總額為716,304.24萬元，與2022年的668,867.29萬元相比有較大幅度增長，增長了7.09%。2023年所有者權(quán)益為977,139.75萬元，與2022年的860,024.51萬元相比大幅增長，增長了13.62%。公司2023年流動(dòng)比率為1.4347,與2022年的1.471相比有所下降，下降了0.0363。2023年速動(dòng)比率為1.1327,與2022年的1.1015相比有所增長，增長了0.0312。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為4.45%,與2022年的4.34%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.32%,與2022年的2.2%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為4.19%,與2022年的3.66%相比有較大幅度增長，增長了0.53個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為649.2849天，2022年為664.3534天，2023年比2022年縮短15.0685天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為358.6303天，2022年為353.9565天，2023年比2022年增長4.6738天。2023年?duì)I業(yè)周期為180.21天，2022年為183.65天，2023年比2022年縮短3.44天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為38,467.26萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為288,695.03萬元，與2022年的264,806.40萬元相比有所增長，增長了9.02%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為405,073.05萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為117,439萬元,投資公司資產(chǎn)凈利率為2.39%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為173.31%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。3一、佛山照明(000541)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析佛山照明(0005412023年實(shí)現(xiàn)利潤為40,579.96萬元與2022年的38,171.77萬元相比有較大幅度增長，增長了6.31%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，佛山照明(000541)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為905,729.20萬元，與2022年的875,996.52萬元相比有較大幅度增長，增長了3.39%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為735,481.43萬元，與2022年的722,397.15萬元相比有較大幅度增長，增長了1.81%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，佛山照明(000541)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在銷售收入增長的同時(shí)，營業(yè)利潤也有所增長，但這種增長主要是應(yīng)收賬款增長的貢獻(xiàn)，含有較大的水分，應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。5二、佛山照明(000541)公司成本費(fèi)用分析2023年佛山照明(000541)成本費(fèi)用總額為808,389.96萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為735,481.43萬元，占成本總額的90.98%;銷售費(fèi)用為33,103.96萬元，占成本總額的4.10%;管理費(fèi)用為43,054.44萬元，占成本總額的5.33%;財(cái)務(wù)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6佛山照明(0005412023年銷售費(fèi)用為33,103.96萬元與2022年的25,682.06萬元相比，大幅增長，增長了28.9%。2023年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，于收入增長。佛山照明(000541)2023年管理費(fèi)用為43,054.44萬元與2022年的40,811.94萬元相比，大幅增長增長了5.49%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.75%,與2022年的4.66%相比，提高了0.09個(gè)百分點(diǎn)。公司管理費(fèi)用支出的水平幾乎沒有變化。佛山照明(000541)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)3,249.87萬元，與2022年的負(fù)7三、佛山照明(000541)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析佛山照明(000541)2023年資產(chǎn)總額為1,693,443.99萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為952,811.33萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的37.74%、21.97%和20.69%。非流動(dòng)資產(chǎn)為740,632.66萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的53.37%和46.63%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的37.74%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化有較大幅度增長，增長了10.76%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加11,628.12萬元；其他資產(chǎn)增加44,263.64萬元；應(yīng)收賬款增加17,272.84萬元；其他應(yīng)收款增加1,620.54萬元；應(yīng)收票據(jù)增加23,581.45萬元；貨幣資金增加111,154.08萬元；共計(jì)增加209,520.67萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少5,487.97萬元；存貨減少6,046.58萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少10,904.59萬元；共計(jì)減少22,439.14萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長187,081.53萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降。總而言之，流動(dòng)資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、佛山照明(000541)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況佛山照明(000541)2023年負(fù)債總額為716,304.24萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為977,139.75萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為42.30%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為664,116.30萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的39.22%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的4.38%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占43.31%、應(yīng)付票據(jù)占34.20%、其他流動(dòng)負(fù)債占13.07%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化佛山照明(000541)2023年負(fù)債總額為716,304.24萬元，與2022年的668,867.29萬元相比有較大幅度增長，增長了7.09%數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加6,230.45萬元；應(yīng)付賬款增加36,280.27萬元；應(yīng)付票據(jù)增加29,543.12萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加39,949.97萬元；合計(jì)增加112,003.81萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：其他應(yīng)付款減少7,773.82萬元；應(yīng)交稅金減少2,135.54萬元；預(yù)收賬款減少206.55萬元；長期負(fù)債減少54,450.94萬元；合計(jì)減少64,566.85萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長47,436.96萬元。佛山照明(000541)2023年所有者權(quán)益為977,139.75萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加90,709.04萬元；盈余公積增加1,658.57萬元；未分配利潤增加13,887.26萬元；合計(jì)增加106,254.87萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減五、佛山照明(000541)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，佛山照明(000541)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來看，佛山照明(000541)的流動(dòng)比率在逐步減小，也就是說其短況來看，佛山照明(000541)2023年流動(dòng)比率為1.4347,與2022年的1.471相比有所下降，下降了0.0363。2023年流動(dòng)比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為952,811.33萬元，與2022年的827,034.80萬元相比有較大幅度增長，增長了15.21%。2023年流動(dòng)負(fù)債為664,116.30萬元，與2022年的(三)速動(dòng)比率從總體上來看，佛山照明(000541)的速動(dòng)比率有下降的趨勢(shì)，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應(yīng)提前進(jìn)行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2023年速動(dòng)比率為1.1327,與2022年的1.1015相比有所增長，增長了0.0312。2023年速動(dòng)比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為752,243.31萬元，與2022年的619,318.41萬元相比有較大幅度增長，增長了21.46%。2023年流動(dòng)負(fù)債為664,116.30萬元，與2022年的562,228.40萬元相比有較大幅度增長，增長了18.12%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使速動(dòng)比率有所提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率(四)短期償債能力變化情況公司償債能力下降，償債壓力上升。(五)短期付息能力從短期的角度來看，佛山照明(000541)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、佛山照明(000541)公司盈利能力分析佛山照明(000541)2023年的營業(yè)利潤率為4.45%,資產(chǎn)報(bào)酬率為2.32%,凈資產(chǎn)收益率為4.19%,成本費(fèi)用利潤率為5.02%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,507,418.90萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是2.67%,對(duì)外投資的收益率是4.26%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力佛山照明(000541)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為2.67%,與2022年的2.85%相比變化不大。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率大于內(nèi)部資產(chǎn)收益率，內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率又大于公司實(shí)際貸款利率，說明對(duì)外投資的盈利能力是令人滿意的，公司的盈利能力較強(qiáng)。2023年凈資產(chǎn)收益率為4.19%,與2022年的3.66%相比有較大幅度增長，增長了0.53個(gè)百分比。38,467.26萬元，與2022年的35,070.64萬元相比大幅增長，增長了9.69%。2023年平均所有者權(quán)益為918,582.13萬元，與2022年的959,004.75萬元相比有較大幅度下降，下降了4.22%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈資產(chǎn)2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為2.32%,與2022年的2.2%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為37,330.09萬元，與2022年的35,023.96萬元相比大幅增長，增長了6.58%。2023度增長，增長了1.05%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致2023年成本費(fèi)用利潤率為5.02%,與2022年的4.86%相比變化不大。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為55.66%,與2022年的60.26%相比大幅下降，下降了4.62023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為年成本費(fèi)用總額為808,389.96萬元，與2022年的785,743.34萬元相比有較大幅度增長，增長了2.88%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速度，致七、佛山照明(000541)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)佛山照明(000541)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為99.3244天，2022年為101.5872天，2023年比2022年縮短2.2628天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為200,140.45萬元，與2022年的201,058.45萬元相比變化不大。2023年主營業(yè)務(wù)成本為735,481.43萬元，與2022年的722,397.15萬元相比有較大幅度增長，增(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)佛山照明(000541)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為80.8856天，2022年為82.0603天，2023年比2022年縮短1.1747天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為200,713.51萬元，與2022年的196,943.87萬元相比有較大幅度增長，增長了1.91%。2023年?duì)I業(yè)收入為905,729.20萬元，與2022年的875,996.52萬元相比有較大幅度增長，增長了3.39%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能佛山照明(000541)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為133.7248天，2022年為125.5352天，2023年比2022年增長8.1896天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為269,457.89萬元，與2022年的248,455.59萬元相比有較大幅度增長，增長了8.45%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為735,481.43萬元，與2022年的722,397.15萬元相比有較大幅度增長，增長了1.81%。(七)現(xiàn)金周期佛山照明(000541)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為122.5203天，2022年為102.4949天，2023年比2022年增長20.0254天。佛山照明(000541)2023年?duì)I業(yè)周期為180.21天，2022年為183.65天，2023年比2022年縮短3.44天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期佛山照明(000541)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為358.6303天，2022年為353.9565天，2023年比2022年增長4.6738天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因了4.76%。2023年?duì)I業(yè)收入為905,729.20萬元，與20長速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。佛山照明(000541)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為649.2849天，2022年為664.3534天，2023年比2022年縮短15.0685天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,611,167.89萬元，與2022年的1,594,441.83萬元相比有較大幅度增長，增長了1.05%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為905,729.20萬元，與2022年的875,996.52萬元相比有較大幅度增長，增長了3.39%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)佛山照明(000541)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為140.267天，2022年為146.3093天，2023年比2022年縮短6.0423天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為348,065.45萬元，與2022年的351,140.90萬元相比有較大幅度下降，下降了0.88%。2023年?duì)I業(yè)收入為905,729.20萬元，與2022年的875,996.52萬元相比有較大幅度增長，增長了3.39%。八、佛山照明(000541)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額佛山照明(000541)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為38,467.26萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.0178,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)16.79天，由此可以節(jié)約41,669.28萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、佛山照明(000541)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，佛山照明(000541)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來288,695.03萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)佛山照明(000541)2023年?duì)I運(yùn)資本為288,695.03萬元，與2022年的264,806.40萬元相比，增長了23,888.63萬元。營運(yùn)資(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從佛山照明(000541)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供57,221.32萬元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營活動(dòng)提2023年?duì)I運(yùn)資金需求為57,221.32萬元，與2022年的121,393.44萬元相比大幅下降，下降了52.86%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動(dòng)從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要57,221.32萬元的十、佛山照明(000541)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)佛山照明(000541)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為405,073.05萬元，虧損。營業(yè)安全水平為55.28%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、佛山照明(000541)公司現(xiàn)金流量分析佛山照明(000541)2023年現(xiàn)金流入總額為1,034,159.41萬元，與2022年的1,019,317.35萬元相比有所增長，增長了1.46%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為806,501.24萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的77.99%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加117,439萬元。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入佛山照明(000541)2023年現(xiàn)金流出總額為919,127.87萬元，與2022年的1,022,056.18萬元相比有較大幅度下降，下降了10.07%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的56.79%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年佛山照明(000541)2023年佛山照明(000541)投資活動(dòng)需要的資造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動(dòng)所需要的資金。2023年佛山照明(000541)從企業(yè)動(dòng)的資金缺口。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)來看，公司依靠經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要0.63年，而公司債務(wù)償還率為52.83%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為1.89年。(五)現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià)在銷售收入中，有12.97%的是現(xiàn)