企業(yè)財務(wù)管理制度-負債

企業(yè)財務(wù)管理制度—負債第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理工作，保障財務(wù)安全、提高財務(wù)管理效率，依據(jù)《中華人民共和國財務(wù)會計法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部財務(wù)管理工作，以及財務(wù)相關(guān)部門和崗位人員。第三條本制度的重要任務(wù)是規(guī)范企業(yè)負債管理，確保企業(yè)財務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，保護企業(yè)合法權(quán)益。第二章負債管理職責第四條企業(yè)負債管理職責包含負債計劃編制、負債來源籌措、負債使用管理、負債歸還、負債合規(guī)性檢查等方面。第五條負債計劃編制是指依據(jù)企業(yè)發(fā)展需求和戰(zhàn)略規(guī)劃，訂立負債規(guī)模、品種、期限和用途等計劃，確保負債合理、可控。第六條負債來源籌措是指依據(jù)負債計劃，選擇適當?shù)娜谫Y方式和渠道，籌措資金，包含銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等，確保資金來源合法、穩(wěn)定。第七條負債使用管理是指對籌措來的資金進行有效管理和監(jiān)督，確保資金用途合理、規(guī)范，避開揮霍和濫用。第八條負債歸還是指依照合同商定和財務(wù)計劃，定時歸還負債本金和利息，保障企業(yè)信譽和資金安全。第九條負債合規(guī)性檢查是指對企業(yè)負債行為進行合規(guī)性審查，確保負債操作符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。第三章負債計劃編制第十條企業(yè)負債計劃的訂立由財務(wù)部門主導，與相關(guān)部門和崗位人員共同商討確定。第十一條負債計劃需綜合考慮企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、市場情形、財務(wù)風險和發(fā)展需求等因素，訂立負債規(guī)劃方案。第十二條負債規(guī)模確實定應(yīng)當兼顧資金需求和風險經(jīng)受本領(lǐng)，不能超出企業(yè)可經(jīng)受范圍。第十三條負債的品種和期限應(yīng)依據(jù)企業(yè)需求和市場條件進行選擇，兼顧利率、期限等因素，提高債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性和敏捷性。第十四條負債用途應(yīng)明確具體用途和投資回報預期，確保債務(wù)資金用于有效項目和經(jīng)營。第十五條負債計劃應(yīng)提交相應(yīng)負責人審批，并予以備案。第四章負債來源籌措第十六條負債來源籌措需依據(jù)負債計劃和市場情況選擇合適的融資方式和渠道。第十七條負債來源籌措應(yīng)遵從市場原則，確保融資本錢合理，減少財務(wù)風險。第十八條負債來源籌措的各項手續(xù)和合同應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，確保資金來源的合法性和穩(wěn)定性。第五章負債使用管理第十九條負債使用管理應(yīng)建立健全的資金管理制度，確保資金用途合理、規(guī)范。第二十條對于負債用途的資金，應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進行布置，確保資金用于核準項目。第二十一條負債用途的費用支出應(yīng)依照財務(wù)制度和預算要求進行審批和支出，嚴禁挪用和濫用負債資金。第六章負債歸還第二十二條企業(yè)負債歸還應(yīng)依照合同商定和財務(wù)計劃進行，確保定時足額歸還本金和利息。第二十三條負債歸還計劃應(yīng)提前進行合理布置，確保企業(yè)有充分的還款本領(lǐng)。第二十四條負債歸還應(yīng)依照公司內(nèi)部的相關(guān)決策程序進行，確保歸還程序的公開、公正、公平。第二十五條負債歸還應(yīng)及時記錄和歸檔，確保相關(guān)資料完整、準確。第二十六條若顯現(xiàn)無法定時還款的情況，須及時與債權(quán)人進行溝通協(xié)商，尋求合理解決方案。第七章負債合規(guī)性檢查第二十七條企業(yè)應(yīng)建立負債合規(guī)性檢查制度，明確負債管理人員職責。第二十八條負債合規(guī)性檢查應(yīng)定期進行，確保負債操作符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。第二十九條負債合規(guī)性檢查結(jié)果應(yīng)及時反饋相關(guān)部門和崗位，并采取必需的整改措施。第三十條負債合規(guī)性檢查工作應(yīng)做好記錄和歸檔，確保檢查結(jié)果的真實及時可查。第八章附則第三十一條本制度自頒布之日起生效。第三十二條對于違反本制度規(guī)定的行為，將依