冬季清潔取暖改造項(xiàng)目資金績效評價(jià)報(bào)告

冬季清潔取暖改造項(xiàng)目資金績效評價(jià)報(bào)告為貫徹落實(shí)全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的要求，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算支出管理，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金的使用效益，從項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出、效果等方面進(jìn)行評價(jià)，形成本績效評價(jià)報(bào)告。一、基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景當(dāng)前，北方地區(qū)清潔取暖比例低，特別是部分地區(qū)冬季大量使用散燒煤，大氣污染物排放量大，迫切需要推進(jìn)清潔取暖，這關(guān)系北方地區(qū)廣大群眾溫暖過冬，關(guān)系霧霾天能不能減少，是能源生產(chǎn)和消費(fèi)革命、農(nóng)村生活方式革命的重要內(nèi)容。通過本項(xiàng)目的實(shí)施，旨在提高北方地區(qū)取暖清潔化水平，減少大氣污染物排放。按照陜西省、咸陽市冬季清潔取暖項(xiàng)目的實(shí)施方案要求，為確保2018-2021年冬季清潔取暖工作的順利開展，徹底扭轉(zhuǎn)農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，大幅降低PM2.5污染，打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，提高城鄉(xiāng)居民幸福感，涇陽縣制定了《涇陽縣冬季清潔取暖項(xiàng)目的實(shí)施方案》。2.項(xiàng)目主要內(nèi)容及實(shí)施情況項(xiàng)目名稱：涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域：涇陽縣口鎮(zhèn)、橋底鎮(zhèn)、王橋鎮(zhèn)、三渠鎮(zhèn)、中張鎮(zhèn)、興隆鎮(zhèn)、安吳鎮(zhèn)、云陽鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)47個(gè)行政村。項(xiàng)目投資：11943.22萬元。項(xiàng)目實(shí)施期限：2018年-2021年。項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容：優(yōu)先采取“電主導(dǎo)、氣輔助、生物質(zhì)等清潔能源為補(bǔ)充”路徑，（1）加快熱源端清潔化改造；（2）推進(jìn)用戶端建筑能效提升。建設(shè)模式：按照“一村一策”實(shí)施清潔能源改造工程的，落實(shí)咸陽市“4+1+運(yùn)營補(bǔ)貼”政策，即每戶財(cái)政補(bǔ)貼4000元，居民自籌1000元，運(yùn)營補(bǔ)貼根據(jù)采暖季用電用氣量進(jìn)行額度不高于500元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼。財(cái)政支出的改造面積不超過60平方米，60平方米以外的改造費(fèi)用由用戶承擔(dān)。按照《咸陽市人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整2021-2022年采暖季咸陽市冬季清潔取暖運(yùn)行補(bǔ)貼相關(guān)政策的通知》（咸政辦函[2021]155號）文件要求，在采暖季前，先期向農(nóng)村清潔取暖改造戶按照100元/戶的標(biāo)準(zhǔn)兌付電量或氣量，共計(jì)618.63萬元（含涇干鎮(zhèn)）。目前已全部兌付到位。采暖季結(jié)束后，再根據(jù)群眾實(shí)際用電量、用氣量按照“每戶電費(fèi)補(bǔ)貼0.2元/千瓦時(shí)，燃?xì)赓M(fèi)用補(bǔ)貼0.5元/立方米”的標(biāo)準(zhǔn)核算補(bǔ)貼費(fèi)用，對補(bǔ)貼超過100元不足500元的據(jù)實(shí)補(bǔ)貼，超過500元的由群眾自行承擔(dān)。對已享受2017年以來“煤改電”補(bǔ)貼政策且繼續(xù)實(shí)施“電采暖”的用戶，結(jié)合這次改造工程綜合實(shí)施，群眾再承擔(dān)700元，財(cái)政補(bǔ)貼4000元。對全縣建檔立卡貧困戶（未脫貧戶），用戶簽訂《不再使用散煤及生物質(zhì)介質(zhì)承諾書》確認(rèn)后，個(gè)人承擔(dān)部分由縣財(cái)政統(tǒng)一解決，從扶貧專項(xiàng)資金中列支。從項(xiàng)目實(shí)施情況看，涇陽縣發(fā)展和改革局2021年冬季清潔取暖項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施18095戶，實(shí)際完成20410戶，實(shí)際完成占計(jì)劃完成的112.79%；其中：“煤改電”項(xiàng)目實(shí)施用戶11090戶，“煤改氣”項(xiàng)目實(shí)施用戶9320戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)總戶數(shù)2021年度改造戶數(shù)(戶)其中煤改電戶數(shù)煤改氣戶數(shù)三渠鎮(zhèn)9771309811341964王橋鎮(zhèn)514363280552云陽鎮(zhèn)1280936737672906口鎮(zhèn)6042778778/橋底鎮(zhèn)7806297711931784興隆鎮(zhèn)817134653465/中張鎮(zhèn)10625263015691061安吳鎮(zhèn)8829315721041053合計(jì)69196204101109093203.資金投入及預(yù)算執(zhí)行情況2021年涇陽縣財(cái)政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排2021年冬季清潔取暖預(yù)算專項(xiàng)資金11943.22萬元，其中：中央財(cái)政專項(xiàng)資金7783.17萬元，省級財(cái)政專項(xiàng)資金805.05萬元，市級財(cái)政專項(xiàng)資金3355.00萬元，已納入當(dāng)年部門預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項(xiàng)目資金11943.22萬元，其中：清潔取暖改造支出11324.59萬元，運(yùn)營補(bǔ)貼支出618.63萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效目標(biāo)完成情況總體目標(biāo)：通過三年（2018年-2021年）時(shí)間完成全縣8個(gè)鎮(zhèn)6.08萬戶365萬平方米的清潔取暖改造工作。年度目標(biāo)：完成冬季清潔取暖項(xiàng)目年度計(jì)劃實(shí)施改造任務(wù)。具體指標(biāo)：計(jì)劃實(shí)施18095戶改造任務(wù)，實(shí)際實(shí)施20410戶，其中：“煤改電”項(xiàng)目實(shí)施用戶11090戶，“煤改氣”項(xiàng)目實(shí)施用戶9320戶?？冃繕?biāo)完成情況：截止績效評價(jià)日,項(xiàng)目已履行了必要的項(xiàng)目立項(xiàng)、政府采購、招投標(biāo)等程序，工程施工已完成，并進(jìn)行竣工驗(yàn)收，決算和審計(jì)。2021年冬季清潔取暖項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施用戶20410戶，其中：“煤改電”項(xiàng)目實(shí)施用戶11090戶，“煤改氣”項(xiàng)目實(shí)施用戶9320戶。2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項(xiàng)目資金11943.22萬元。按照咸陽市“4+1+運(yùn)營補(bǔ)貼”政策,運(yùn)營補(bǔ)貼在采暖季前，先期向農(nóng)村清潔取暖改造戶按照100元/戶的標(biāo)準(zhǔn)兌付電量或氣量，共計(jì)618.63萬元（含涇干鎮(zhèn)），目前已全部兌付到位。采暖季結(jié)束后按照用戶實(shí)際用量補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金目前正在測算中。項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況表—級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值完成值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)改造用戶數(shù)(戶)1809520410質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)品質(zhì)量合格率95%以上98%時(shí)效指標(biāo)完成年度(采暖季)2021-2022年2021-2022年成本指標(biāo)資金投入數(shù)11943.22萬元11943.22萬元效果指標(biāo)項(xiàng)目效益經(jīng)濟(jì)效益有效促進(jìn)有效促進(jìn)社會效益有效保障有效保障生態(tài)效益改善環(huán)境改善環(huán)境可持續(xù)影響效果顯著效果顯著滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度滿意或基本滿意號基本滿意二、績效評價(jià)工作開展情況（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍、依據(jù)1.績效評價(jià)目的通過對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)工作，了解項(xiàng)目資金使用情況和管理情況、項(xiàng)目組織和實(shí)施情況，評價(jià)項(xiàng)目投入是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析問題，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)資金管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。2.評價(jià)對象和范圍評價(jià)對象：涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目資金11943.22萬元。評價(jià)范圍：項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目資金落實(shí)，項(xiàng)目資金申請及撥付、項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目資金的使用及項(xiàng)目效益等。3.評價(jià)依據(jù)3.1績效評價(jià)依據(jù)（1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；（2）《預(yù)算績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架》（財(cái)預(yù)〔2013〕53號）；（3）《地方財(cái)政管理績效綜合評價(jià)方案》（財(cái)預(yù)〔2011〕416號）；（4）《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）；（5）《第三方機(jī)構(gòu)預(yù)算績效評價(jià)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知（財(cái)監(jiān)〔2021〕4號）（6）《咸陽市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<咸陽市財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法>》（咸財(cái)績會[2021]4號）；（7）《關(guān)于開展本級2021年度財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)的通知》（涇財(cái)績效[2022]11號）。3.2項(xiàng)目評價(jià)依據(jù)（1）《關(guān)于印發(fā)北方地區(qū)冬季清潔取暖規(guī)劃（2017-2021年）的通知》（發(fā)改能源〔2017〕2100號）（2）《關(guān)于印發(fā)陜西省冬季清潔取暖實(shí)施方案（2017-2021年）的通知》（陜發(fā)改能源〔2018〕735號）（3）《關(guān)于印發(fā)咸陽市冬季清潔取暖試點(diǎn)城市實(shí)施方案的通知》（咸政發(fā)〔2018〕26號）（4）咸陽市人民政府辦公室《關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點(diǎn)城市實(shí)施方案部分條款的通知》（咸政辦函〔2019〕69號）（5）涇陽縣人民政府《關(guān)于印發(fā)涇陽縣冬季清潔取暖工作實(shí)施方案的通知》（涇政發(fā)〔2018〕20號）（6）涇陽縣人民政府辦公室《關(guān)于成立涇陽縣推進(jìn)冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（涇政機(jī)字〔2018〕21號）（7）涇陽縣涇陽縣推進(jìn)冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點(diǎn)城市實(shí)施方案部分條款的通知>的通知》（涇冬暖辦函〔2019〕1號）（8）涇陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)《涇陽縣冬季清潔取暖專項(xiàng)資金管理辦法（試行）的通知》（涇政發(fā)〔2019〕2號）（9）其他相關(guān)法律法規(guī)以及本項(xiàng)目相關(guān)的合同、財(cái)務(wù)資料、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息表等相關(guān)資料（二）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.評價(jià)原則（1）科學(xué)規(guī)范原則嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法開展績效評價(jià)工作。（2）績效相關(guān)原則針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。（3）政策相符原則制定評價(jià)工作方案、安排工作架構(gòu)及評價(jià)實(shí)施工作均嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策和管理規(guī)定。（4）依據(jù)充分原則?？冃гu價(jià)所涉及的績效報(bào)告，法律政策文件，部門計(jì)劃及資金的確定與調(diào)整，項(xiàng)目驗(yàn)收和成果等都依據(jù)充分。評價(jià)機(jī)構(gòu)以正式程序得到的資料和信息為評價(jià)的依據(jù)，非正式程序所提交的資料僅供參考。（5）獨(dú)立評價(jià)原則以第三方的身份獨(dú)立開展評價(jià)活動，不受任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人的干預(yù)和影響，獨(dú)立做出評價(jià)結(jié)論。（6）回避、反饋和保密原則評價(jià)工作人員和評價(jià)專家不得與部門單位及其職員有任何利害關(guān)系，確保評價(jià)結(jié)論的客觀公正。將評價(jià)的結(jié)果反饋給委托部門，作為有關(guān)部門以后年度安排部門預(yù)算、加強(qiáng)部門預(yù)算管理等工作的重要依據(jù)。評價(jià)工作人員和評價(jià)專家，對與項(xiàng)目評價(jià)有關(guān)的所有信息資料負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)允許，不得散布。2.評價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)本次評價(jià)對象、任務(wù)與目標(biāo)，按照“項(xiàng)目決策-項(xiàng)目過程-項(xiàng)目產(chǎn)出-項(xiàng)目效益”的邏輯思路對績效目標(biāo)進(jìn)行分解，參考匹配性與適應(yīng)性原則，結(jié)合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)制定指標(biāo)和指標(biāo)值，形成項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，包括決策、過程、產(chǎn)出、效果4個(gè)一級指標(biāo)，10個(gè)二級指標(biāo)，19個(gè)三級指標(biāo)。具體績效評價(jià)指標(biāo)如下，各指標(biāo)權(quán)重分值根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目的個(gè)性特征分別設(shè)定。3.評價(jià)方法評價(jià)方法采用政策文獻(xiàn)研究法、比較法、因素分析法和社會調(diào)查法。此次評價(jià)堅(jiān)持定量優(yōu)先、定量與定性相結(jié)合的方式。①政策文獻(xiàn)研究法：評價(jià)組通過收集、整理涇陽縣人民政府關(guān)于涇陽縣冬季清潔取暖項(xiàng)目的文件資料，財(cái)政局對項(xiàng)目資金撥付情況的資金文件等，獲取政府支持程度、項(xiàng)目招投標(biāo)、財(cái)政預(yù)算安排等方面的具體要求。②比較法：評價(jià)組通過將項(xiàng)目績效目標(biāo)審核審批、實(shí)際完成情況、實(shí)施效果與計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容及完成時(shí)限、預(yù)期效果等進(jìn)行比較，分析項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。③因素分析法：通過收集項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料，分析項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外因素，提出項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，分析導(dǎo)致問題發(fā)生的具體原因，從而進(jìn)一步提出解決相關(guān)的問題的合理建議。④社會調(diào)查法：一是通過對項(xiàng)目實(shí)施單位主要領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，了解項(xiàng)目實(shí)施的具體情況，以及實(shí)施過程中遇到的問題和困難；二是通過深入實(shí)地進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，查看項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況是否與文件資料及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反映的情況一致；三是通過對服務(wù)對象發(fā)放滿意度調(diào)查問卷了解項(xiàng)目實(shí)施后與實(shí)施前對項(xiàng)目滿意程度的比較。4.評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)通常包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等，用于對績效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。參照《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）,根據(jù)涇陽縣財(cái)政局《關(guān)于開展本級2021年度財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)的通知》（涇財(cái)績效[2022]11號）等文件制定的標(biāo)準(zhǔn)作為績效評價(jià)的計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等作為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)以行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)作為績效評價(jià)的輔助手段。（三）績效評價(jià)工作過程本次績效評價(jià)工作，自2022年7月15日至2022年8月31日，分三個(gè)階段實(shí)施，即前期準(zhǔn)備階段、組織實(shí)施階段、提交報(bào)告階段。1.前期準(zhǔn)備階段2022年7月15日至25日受委托后，成立評價(jià)工作組，明確評價(jià)組成員具體工作職責(zé)，對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目開展前期調(diào)研。初步獲取此次評價(jià)的項(xiàng)目審批、財(cái)政預(yù)算、資金使用、財(cái)務(wù)收支等基礎(chǔ)資料。通過對項(xiàng)目資料、預(yù)算安排情況進(jìn)行案卷研究和梳理，掌握項(xiàng)目的基本情況，確定本次評價(jià)目的、方法和評價(jià)基本原則，結(jié)合項(xiàng)目內(nèi)容和特點(diǎn)制定績效評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，擬定并完善了績效評價(jià)實(shí)施方案、評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表格和具體調(diào)研內(nèi)容。2.組織實(shí)施階段2022年7月26日至8月20日，召開績效評價(jià)工作部署會議，評價(jià)工作進(jìn)入實(shí)施階段，開展基礎(chǔ)資料收集、現(xiàn)場調(diào)研、延伸調(diào)查和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)匯總。3.提交報(bào)告階段2022年8月21日至31日，評價(jià)組按照績效評價(jià)的原則和規(guī)范，通過對收集的佐證資料進(jìn)行整理、匯總和分析并對照績效評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評價(jià)打分和報(bào)告撰寫準(zhǔn)備。報(bào)告初稿完成后通過公司內(nèi)部評審形成征求意見稿，提交委托方和被評價(jià)單位征求意見。根據(jù)委托方意見，修改評價(jià)報(bào)告初稿，形成績效評價(jià)報(bào)告終稿并提交。三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90(含）-100分為優(yōu)、80(含）-90分為良、60(含）-80分為中、60分以下為差。通過專家組論證的評價(jià)指標(biāo)及評分標(biāo)準(zhǔn)，以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報(bào)、問卷調(diào)查和訪談獲取的數(shù)據(jù)信息，評價(jià)組對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目支出進(jìn)了獨(dú)立客觀的評價(jià)，最終得分94.00分，評價(jià)結(jié)論為“優(yōu)”。冬季清潔取暖改造項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)分值得分得分率決策過程產(chǎn)出效益總計(jì)0四、績效評價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策情況分析項(xiàng)目決策指標(biāo)共包含6個(gè)三級指標(biāo)，權(quán)重分值20分，評價(jià)得分16分，扣4分，得分率為80.00%。項(xiàng)目投入指標(biāo)得分情況表三級指標(biāo)目標(biāo)值完成值權(quán)重分值評價(jià)得分得分率立項(xiàng)依據(jù)充分性充分充分3.003.00100.00%立項(xiàng)程序規(guī)范性規(guī)范規(guī)范3.003.00100.00%績效目標(biāo)合理性合理不合理4.002.0050.00%績效指標(biāo)明確性明確不明確4.002.0050.00%預(yù)算編制科學(xué)性科學(xué)科學(xué)3.003.00100.00%資金分配合理性合理合理3.003.00100.00%合計(jì)20.0016.0080%1.項(xiàng)目立項(xiàng)情況分析項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)包含立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性二個(gè)指標(biāo)：該項(xiàng)權(quán)重分6分，評價(jià)得分6分，得分率100.00%。1.1立項(xiàng)依據(jù)充分性：該指標(biāo)權(quán)重分3分，評價(jià)分3分，得分率100.00%。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)《關(guān)于印發(fā)陜西省冬季清潔取暖實(shí)施方案（2017-2021年）的通知》（陜發(fā)改能源〔2018〕735號）、《關(guān)于印發(fā)咸陽市冬季清潔取暖試點(diǎn)城市實(shí)施方案的通知》（咸政發(fā)〔2018〕26號、咸陽市人民政府辦公室《關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點(diǎn)城市實(shí)施方案部分條款的通知》（咸政辦函〔2019〕69號）、涇陽縣人民政府《關(guān)于印發(fā)涇陽縣冬季清潔取暖工作實(shí)施方案的通知》（涇政發(fā)〔2018〕20號）、涇陽縣人民政府辦公室《關(guān)于成立涇陽縣推進(jìn)冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（涇政機(jī)字〔2018〕21號）等文件要求，符合相關(guān)政策和規(guī)劃，項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，評價(jià)得分3分。1.2立項(xiàng)程序規(guī)范性：該指標(biāo)權(quán)重分3分，評價(jià)分3分，得分率100.00%。按照上級政府的工作要求，涇陽縣成立了涇陽縣推進(jìn)冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組起草編制了《涇陽縣冬季清潔取暖工作實(shí)施方案》報(bào)送涇陽縣人民政府，涇陽縣人民政府批復(fù)印發(fā)了《涇陽縣冬季清潔取暖工作實(shí)施方案》。項(xiàng)目經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)小組集體決策，項(xiàng)目立項(xiàng)程序規(guī)范，評價(jià)得分3分。2.績效目標(biāo)情況分析績效目標(biāo)指標(biāo)包含績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性二個(gè)指標(biāo)：該項(xiàng)權(quán)重分8分，扣4分，評價(jià)得分4分，得分率50.00%。2.1績效目標(biāo)合理性：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)分2分，得分率50.00%。通過查閱涇陽縣發(fā)展和改革局財(cái)政云系統(tǒng)，項(xiàng)目總體目標(biāo)為“保障全縣清潔取暖工作正常進(jìn)行”，沒有設(shè)置年度績效目標(biāo)，績效目標(biāo)內(nèi)容過于簡單、籠統(tǒng)，目標(biāo)與產(chǎn)出效益不匹配，不能夠有效反映出項(xiàng)目的產(chǎn)出、效益情況。項(xiàng)目績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額不匹配，績效目標(biāo)設(shè)置不合理，扣2分，評價(jià)得分2分。2.2績效指標(biāo)的明確性：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)分2分，得分率50.00%。通過查閱涇陽縣發(fā)展和改革局財(cái)政云系統(tǒng)，雖然將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，但是指標(biāo)值不能清晰的衡量績效目標(biāo)，不能與項(xiàng)目任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，如：產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)內(nèi)容不規(guī)范，指標(biāo)值不對應(yīng)，扣2分，評價(jià)得分2分。3.資金投入情況分析資金投入指標(biāo)包含預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性二個(gè)指標(biāo)：該項(xiàng)權(quán)重分6分，評價(jià)得分6分，得分率100.00%。3.1預(yù)算編制科學(xué)性：該指標(biāo)權(quán)重分3分，評價(jià)分3分，得分率100.00%。2021年涇陽縣財(cái)政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排清潔取暖預(yù)算資金11943.22萬元，涇陽縣發(fā)展和改革局2021年清潔取暖預(yù)算資金支出11943.22萬元，說明預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，預(yù)算額度測試依據(jù)充分，能夠按照項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)編制，預(yù)算確定的投資額與工作量匹配，評價(jià)得分3分。3.2資金分配合理性：該指標(biāo)權(quán)重分3分，評價(jià)得分3分，得分率100.00%。按照《涇陽縣冬季清潔取暖工作實(shí)施方案》要求確定的項(xiàng)目補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每戶5500元，項(xiàng)目預(yù)算資金11943.22萬元，資金投入達(dá)到補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目資金能合理分配，評價(jià)得分3分。（二）項(xiàng)目過程指標(biāo)情況分析項(xiàng)目過程指標(biāo)共分5個(gè)三級指標(biāo)，權(quán)重分值20分，評價(jià)得分20分，得分率為100.00%。項(xiàng)目過程指標(biāo)得分情況表三級指標(biāo)目標(biāo)值完成值權(quán)重分值評價(jià)得分得分率金到位率算執(zhí)行率金使用合規(guī)性規(guī)格理制度健全性全全度執(zhí)行有效性位位221.資金管理情況分析資金管理指標(biāo)包含資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性三個(gè)指標(biāo)：該項(xiàng)權(quán)重分12分，評價(jià)得分12分，得分率100.00%。1.1資金到位率：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。2021年涇陽縣財(cái)政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排2021年冬季清潔取暖預(yù)算專項(xiàng)資金11943.22萬元，其中：中央財(cái)政專項(xiàng)資金7783.17萬元，省級財(cái)政專項(xiàng)資金805.05萬元，市級財(cái)政專項(xiàng)資金3355.00萬元，已納入當(dāng)年部門預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，資金到位率100.00%。評價(jià)得分4分。1.2預(yù)算執(zhí)行率：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過涇陽縣發(fā)展和改革局財(cái)政云系統(tǒng)查閱，2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項(xiàng)目資金11943.22萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。評價(jià)得分4分。1.3資金使用合規(guī)性：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過涇陽縣發(fā)展和改革局財(cái)政云系統(tǒng)查閱，項(xiàng)目資金全部撥付到項(xiàng)目單位，資金使用符合相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項(xiàng)目合同規(guī)定的用途；資金使用過程中未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，評價(jià)得分4分。2.組織實(shí)施情況分析組織實(shí)施指標(biāo)包含管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性二個(gè)指標(biāo)：該指標(biāo)權(quán)重分8分，評價(jià)得分8分，得分率100.00%。2.1管理制度健全性：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過查閱內(nèi)部控制手冊，涇陽縣發(fā)展和改革局按照單位職能合理設(shè)置崗位，制定了相應(yīng)的預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、合同管理及會計(jì)檔案管理等制度，制度建設(shè)健全，評價(jià)得分4分。2.2制度執(zhí)行有效性：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過查閱內(nèi)部控制手冊，涇陽縣發(fā)展和改革局按照每項(xiàng)制度的業(yè)務(wù)流程指出制度執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的防控措施，制度執(zhí)行到位，評價(jià)得分4分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析項(xiàng)目產(chǎn)出類指標(biāo)共分4個(gè)三級指標(biāo)，權(quán)重分值40分，評價(jià)得分40分，得分率100.00%。項(xiàng)目產(chǎn)出類得分情況表級指標(biāo)標(biāo)值成值重值價(jià)分級指標(biāo)分率造用戶12品質(zhì)量合格率上成時(shí)效暖季)222年222年本投入數(shù)12萬元12萬元4413.1項(xiàng)目完成情況分析完成改造戶數(shù)：該指標(biāo)權(quán)重分10分，評價(jià)得分10分，得分率100.00%。該項(xiàng)目已完成合同約定的8個(gè)鎮(zhèn)47個(gè)村20410戶改造任務(wù)，工程量完成率112.79%，評價(jià)得分10分。3.2項(xiàng)目質(zhì)量情況分析產(chǎn)品質(zhì)量合格率：該項(xiàng)權(quán)重分10分，評價(jià)得分10分，得分率100.00%。涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項(xiàng)目設(shè)備采購質(zhì)量合格，項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收并出具竣工驗(yàn)收報(bào)告，工程驗(yàn)收質(zhì)量合格，采購設(shè)備質(zhì)量合格率98%，評價(jià)得分10分。3.3項(xiàng)目完成及時(shí)情況分析完成時(shí)效性（采暖季）：該項(xiàng)權(quán)重分10分，評價(jià)得分10分，得分率100.00%。該項(xiàng)目施工單位能夠按照合同約定在2021-2022采暖季完成工程量；項(xiàng)目按時(shí)完成，評價(jià)得分10分。3.4項(xiàng)目成本情況分析成本投入數(shù)：該項(xiàng)權(quán)重分10分，評價(jià)得分10分，得分率100.00%。涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項(xiàng)目資金11943.22萬元，成本能夠有效控制，評價(jià)得分10分。（四）項(xiàng)目效益情況分析項(xiàng)目效益類指標(biāo)共分5個(gè)三級指標(biāo)，權(quán)重分值20分，扣2分，評價(jià)得分18分，得分率90%。項(xiàng)目效果指標(biāo)得分情況表三級指標(biāo)目標(biāo)值完成值權(quán)重分值評價(jià)得分指標(biāo)得分率經(jīng)濟(jì)效益有效促進(jìn)有效促進(jìn)4.004.00100.00%社會效益有效保障有效保障4.004.00100.00%生態(tài)效益改善環(huán)境改善環(huán)境4.004.00100.00%可持續(xù)影響效果顯著效果顯著4.004.00100.00%服務(wù)對象滿意度滿意基本滿意4.002.0050.00%合???計(jì)20.0018.0090.00%4.1項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析經(jīng)濟(jì)效益：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過該項(xiàng)目的實(shí)施，節(jié)約了環(huán)境治理費(fèi)用，間接提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)涇陽經(jīng)濟(jì)發(fā)展，評價(jià)得分4分。4.2項(xiàng)目社會效益分析社會效益：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過該項(xiàng)目的實(shí)施，扭轉(zhuǎn)了涇陽縣農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，對能源生產(chǎn)和消費(fèi)、農(nóng)村生活方式的徹底改變，使廣大群眾生活質(zhì)量和生活水平明顯提升，增強(qiáng)群眾幸福感，評價(jià)得分4分。4.3項(xiàng)目生態(tài)效益分析生態(tài)效益：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過該項(xiàng)目的實(shí)施，可以大幅降低PM2.5污染，減少大氣污染天數(shù)，增加空氣優(yōu)良天數(shù)，使生態(tài)明顯改善，評價(jià)得分4分。4.4項(xiàng)目可持續(xù)影響分析可持續(xù)影響：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分4分，得分率100.00%。通過該項(xiàng)目的實(shí)施，改變了涇陽縣農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，群眾對能源生產(chǎn)和消費(fèi)、農(nóng)村生活方式發(fā)生了徹底改變，使廣大群眾生活質(zhì)量和生活水平可以明顯提升，對打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，提高城鄉(xiāng)居民幸福感，有效促進(jìn)社會和諧，所以項(xiàng)目可持續(xù)性影響效果顯著，評價(jià)得分4分4.5服務(wù)對象滿意度分析服務(wù)對象滿意度：該指標(biāo)權(quán)重分4分，評價(jià)得分2分，得分率50%。項(xiàng)目實(shí)施后，評價(jià)小組針對項(xiàng)目實(shí)施總體效果、項(xiàng)目政策、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、改變生活方式等問題通過對群眾發(fā)放滿意度調(diào)查問卷35份進(jìn)行調(diào)查，收回有效問卷30份，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)群眾因補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)過低，存在清潔取暖設(shè)備使用率低的情況，扣2分，評價(jià)得分2分。五、存在的問題分析通過此次評價(jià)，該項(xiàng)目存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）運(yùn)營補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)低，清潔取暖設(shè)備使用率低通過問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)群眾因補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)過低，存在清潔取暖設(shè)備使用率低的情況。（二）績效管理方面績效目標(biāo)設(shè)置不合理，導(dǎo)致績效指標(biāo)設(shè)置方面存在部分績效指標(biāo)不夠明晰、不可衡量。特別是在部分產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)設(shè)置上，未能清晰的設(shè)置具體、詳實(shí)的績效指標(biāo)，使得績效目標(biāo)不夠細(xì)化和量化。不足以反映出單位履職目標(biāo)的產(chǎn)出和效益的績效情況，使得該項(xiàng)目的績效未能全面客觀展示。績效指標(biāo)與績效目標(biāo)不能匹配。六、評價(jià)建議加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提升績效管理能力為了推進(jìn)“全方位”、“全過程”、“全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，建議涇陽縣發(fā)展和改革局相關(guān)業(yè)務(wù)人員要加強(qiáng)對《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提升專業(yè)技能，提高預(yù)算編制水平，強(qiáng)化績效管理意識，合理設(shè)置績效目標(biāo)，提升績效管理能力。七、附表附表冬季清潔取暖改造項(xiàng)目支出績效評價(jià)表一級??????????指標(biāo)??????????二級??????????指標(biāo)三級??????????????指標(biāo)分?jǐn)?shù)設(shè)置指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評價(jià)情況評價(jià)得分決策（20分）項(xiàng)目立項(xiàng)（6分）立項(xiàng)依據(jù)充分性3項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。充分33項(xiàng)目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策。規(guī)范3立項(xiàng)程序規(guī)范性績效目標(biāo)（8分）績效目標(biāo)合理性4項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評價(jià)要點(diǎn)：（如未設(shè)定預(yù)算績效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）①項(xiàng)目是否有績效目標(biāo)；②項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。不合理2績效指標(biāo)明確性4依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)。不明晰2資金投入（6分）預(yù)算編制科學(xué)性3項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配?？茖W(xué)3資金分配合理性3項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。合理3過程（20分）資金管理（12分）資金到位率4實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100.00%。實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金100.00%4預(yù)算執(zhí)行率4項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100.00%。實(shí)際支出資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。100.00%4資金使用合規(guī)性4項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法