商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)課件 7、外匯業(yè)務(wù)

商

業(yè)

銀

行

外

匯

業(yè)

務(wù)項目七項目7商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)[知識圖譜]學習目標目前大多數(shù)的商業(yè)銀行基本上都開展了外匯相關(guān)業(yè)務(wù)，因此前臺柜員掌握相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)知識也是成為合格柜員的基本要求之一。通過本項目的學習，期望學員能夠?qū)崿F(xiàn)：知識目標（1）掌握并熟悉個人外幣存款業(yè)務(wù)的結(jié)算規(guī)定;（2）熟悉個人外幣兌換業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。能力目標（1）能按具體業(yè)務(wù)操作流程辦理外幣活期存款業(yè)務(wù)開戶、續(xù)存、支取、銷戶等

業(yè)務(wù)操作；

（2）能按具體業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范辦理購匯、結(jié)匯等業(yè)務(wù)操作。思政目標（1）養(yǎng)成嚴謹認真的工作態(tài)度；（2）嚴格執(zhí)行銀行相關(guān)法律法規(guī)。

[案例導入]

非法買賣外匯案2022年9月份至2023年1月份，邱某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用69名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計349.49萬美元，構(gòu)成逃匯行為，被處以罰款160萬元。目前，我國對于個人具有真實、合法需求的經(jīng)常項下個人購匯不予限制，但不少人試圖違規(guī)購買境外投資性保險、境外購房等，由于每人5萬美元的年度購匯額度不足以滿足其需求，許多人便鋌而走險“化整為零”。比如，總共需要50萬美元，那就找10個親戚朋友，每人湊5萬美元額度。[案例導入]雖然這個方法確實規(guī)避了額度問題，但早前外匯局已經(jīng)明確，這種行為將被視為“螞蟻搬家”式換匯，違者將被嚴查。如果通過分拆匯出等方式，實現(xiàn)外匯資金違規(guī)流出，外匯局將依法依規(guī)跟蹤查處并予以處罰，且違規(guī)者或?qū)⒈涣腥脬y行“關(guān)注者名單”，這意味著個人享受的便利化外匯額度將會受到影響。相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范業(yè)務(wù)釋義：外匯具有動態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義。外匯的動態(tài)含義是指把一國貨幣兌換成另一國貨幣的國際匯兌行為和過程，即藉以清償國際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專門性經(jīng)營活動。外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對外支付的金融資產(chǎn)。相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范《中華人民共和國外匯管理條例》所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（1）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（3）外幣有價證券，包括債券、股票等；（4）特別提款權(quán)；（5）其他外匯資產(chǎn)。相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范根據(jù)國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，我國有權(quán)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行是指經(jīng)中國人民銀行批準在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資銀行及其分支機構(gòu)，包括政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市合作銀行等銀行及其分支機構(gòu)。

這些銀行可以經(jīng)營國家外匯管理局界定的以下相關(guān)業(yè)務(wù)：外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外幣兌換、國際結(jié)算、同業(yè)外匯拆借、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、外匯借款、外匯擔保、結(jié)匯、售匯等。模塊1外幣儲蓄存款業(yè)務(wù)主要內(nèi)容：任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)任務(wù)2：外匯儲蓄的支取、銷戶業(yè)務(wù)任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)

一、業(yè)務(wù)釋義：

按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，為方便中、外單位存入外幣，目前我國境內(nèi)包括工、農(nóng)、中、建等多家銀行均開辦了外幣存款業(yè)務(wù)。外幣儲蓄存款實行存款自愿、取款自由、原幣計息、為儲戶保密的原則。凡中國境內(nèi)居民，均可以個人名義開立外幣儲蓄存款帳戶。任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)

二、外匯存款的分類：外匯存款是銀行組織吸收外匯資金的主要渠道，是銀行外匯資金來源的重要組成部分。外匯存款的種類，可以按存款的對象、存入資金形態(tài)、存款期限和存取方式進行分類。外匯存款按照存款對象，可以分為單位外匯存款和個人外幣儲蓄存款。外匯存款按照存入資金形態(tài)，可以分為現(xiàn)匯存款和現(xiàn)鈔存款。

外匯存款按存款期限可以分為定期存款和活期存款。

按照存取方式分類，外匯存款可以分為普通活期存折存款、活期一本通存款、定期一本通存款和定期存單存款等。任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)

三、外幣存款的相關(guān)規(guī)定國家對個人外幣存款政策規(guī)定如下：

1、存款對象

甲種外幣存款對象是駐華機構(gòu)和我國境內(nèi)機關(guān)、團體、學校及企事業(yè)單位與三資企業(yè)等。乙種存款對象：是居住在國外或港澳臺的外國人、外籍華人、華僑、港澳臺同胞、短期來華旅游者；居住在中國境內(nèi)的駐華領(lǐng)使館外籍人員、駐華代表機構(gòu)外籍人員、外籍科技人員、記者、學者、專家、海員、留學生、實習生等；我國派往國外及港澳地區(qū)從事學習、工作、進修、科研、講學等人員，以及按規(guī)定允許留存外匯的個人。丙種存款對象：凡持有外匯、外鈔的國內(nèi)居民以及收到國外、港澳地區(qū)匯入外幣的個人。丙種存款對象是凡持有外匯、外鈔的國內(nèi)居民以及收到國外、港澳地區(qū)匯入的外幣的中國境內(nèi)的居民個人。任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)

2、存款種類

外幣儲蓄存款分為活期、定期和個人通知存款3種。

（1）外幣活期儲蓄為存折戶，每年計付一次利息，每年6月30日為結(jié)息日，以原幣入賬，如遇中途調(diào)整利息率，應(yīng)按不同利率分段計息，中途銷戶的隨時結(jié)清利息。（2）外幣定期儲蓄是儲戶在存款時約定期限，一次存入本金，整筆支取本金和利息的儲蓄。起存金額不低于人民幣100元的等值外匯。定期存款期限分為1個月、3個月、6個月、1年、2年5個檔次。（3）個人通知存款是指客戶在提取或支付存款時，必須按規(guī)定提前若干天通知銀行的一種存款。通知存款的起存和最低支取金額為5萬元人民幣的等值外匯，只有7天通知存款一種，個人通知存款因其存期比普通定期存款短得多，而利率又比活期存款高，對持有短期大額收入的客戶很具有吸引力。任務(wù)1：外匯儲蓄存款業(yè)務(wù)三、學習活動：外幣儲蓄存款的開戶建立客戶信息業(yè)務(wù)受理活期開戶交易授權(quán)審核后續(xù)柜員審核客戶有效身份證件。若代辦，還需代辦人的身份證件。柜員審核憑條上戶名、金額、存期及住址是否清晰，有無涂改。審核憑條、身份證明并清點現(xiàn)鈔無誤后，輸入交易代碼，建立客戶信息檔案柜員使用外匯活期開戶交易建立客戶活期賬戶按規(guī)定需授權(quán)的外匯存款需進行授權(quán)核對打印存款憑證無誤后，加蓋存單（折）專用章，存款憑證上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”，存折、身份證件交客戶，存款憑條作為業(yè)務(wù)憑證送監(jiān)督中心。將相應(yīng)資料和存折交還客戶，客戶填寫存款憑條，并將本人身份證、現(xiàn)金提交柜員任務(wù)2：外匯儲蓄的支取、銷戶業(yè)務(wù)一、主要業(yè)務(wù)規(guī)定（一）存款支取1．本息均可支取外幣，也可支取人民幣，享受僑匯優(yōu)待(乙種存款可兌取外匯兌換券)。2．外匯儲戶本息可以匯往境外，銀行視庫存情況允許支取外鈔。3．外鈔儲戶本息可以支取外鈔。丙種外鈔戶存款匯出境外金額較大時，須經(jīng)過外匯管理局批準。任務(wù)2：外匯儲蓄的支取、銷戶業(yè)務(wù)4．存款人或其直系親屬攜帶支取的外幣出境，可憑出境證件，由存款銀行開給攜帶外幣境許可證。5．存款支取的貨幣應(yīng)與原存款的貨幣相同，如兌換其他貨幣，按支取日外匯牌價折算。6．定期存款發(fā)需提前支取，存款人應(yīng)向銀行提供本人證件并簽章，經(jīng)銀行同意辦理。任務(wù)2：外匯儲蓄的支取、銷戶業(yè)務(wù)二、學習活動：外幣儲蓄存款的計息1.計算利息的基本公式是：活期存款利息=外幣本金*活期存款利率/360*實際天數(shù)定期存款利息=外幣本金*定期存款利率/12*存期月數(shù)2.外幣活期存款：按季度計付利息，每季度末月的20日為外幣活期存款結(jié)息日，按當日銀行掛牌公告的活期存款利率計付利息。利息并入本金重新起息。在存入期間如遇利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期利率計付利息。存款銷戶時，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率結(jié)清。任務(wù)2：外匯儲蓄的支取、銷戶業(yè)務(wù)外幣定期存款：按存入日利率計付利息；存期內(nèi)如遇利率調(diào)整，按照存入日利率計息不變，不分段計息。提前支取的存款，按支取日掛牌公布的外幣活期利率計付利息。部分提前支取時，未提前支取部分仍按原利率計息。部分提前支取只限一次。存款到期未取，除約定自動轉(zhuǎn)存的外，過期部分，按支取當日的活期存款利率計付利息。存款到期如預約自動轉(zhuǎn)存，利息并入本金，并按轉(zhuǎn)存日利率計息。應(yīng)得利息按所存外幣幣種計付，結(jié)息扣稅采用原幣扣稅。模塊2外幣兌換業(yè)務(wù)任務(wù)：外幣兌換業(yè)務(wù)一、業(yè)務(wù)釋義：個人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)，是指境內(nèi)非金融類一般工商企業(yè)，經(jīng)外匯局批準，在試點地區(qū)提供包括銀行在內(nèi)的面向境內(nèi)外個人的外匯換人民幣、人民幣買外匯的雙向兌換服務(wù)。其中銀行網(wǎng)點普遍集中在對公業(yè)務(wù)和居民密集區(qū)。外匯局要求，特許經(jīng)營機構(gòu)需通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理兌換業(yè)務(wù)，個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度便利化額度管理，便利化額度分別為每人每年等值5萬美元。個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，個人存入外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，均須憑本人有效身份證件在銀行辦理。此外，特許經(jīng)營機構(gòu)的所有經(jīng)營活動通過外匯備付金賬戶進行，并對外匯備付金實行限額管理。任務(wù)：外幣兌換業(yè)務(wù)

二、主要業(yè)務(wù)規(guī)定：

（一）外匯買賣外匯交易就是一國貨幣與另一國貨幣進行交換。（二）外匯匯率匯率又稱匯價、外匯牌價或外匯行市，是指將一種貨幣兌換成另一種貨幣的比價關(guān)系，即以一國貨幣表示另一國貨幣的價格。（三）外匯買賣的相關(guān)規(guī)定1．外匯買賣傳票有外匯買賣借方傳票、外匯買賣貸方傳票和套匯傳票三種。2．外匯買賣帳簿包括分戶賬和總帳兩種。任務(wù)：外幣兌換業(yè)務(wù)三、學習活動學習活動1：個人外幣兌出的操作業(yè)務(wù)受理審核支付交易后續(xù)客戶填寫個人因私購匯申請書，并將本人身份證、人民幣現(xiàn)金提交柜員。柜員審核客戶填寫的存款憑條要素與證件。進入外幣結(jié)售匯現(xiàn)鈔操作交易界面，根據(jù)外匯牌價計算人民幣金額，清點核對人民幣現(xiàn)金。打印簽章打印結(jié)售匯單交客戶確認簽名后收回憑證。在相關(guān)憑證上加蓋現(xiàn)金清訖章與經(jīng)辦柜員名章，作為辦理業(yè)務(wù)的憑證與其他憑證一起裝訂保管。支付現(xiàn)鈔任務(wù)：外幣兌換業(yè)務(wù)學習活動2：個人外幣兌入操作業(yè)務(wù)受理審核后續(xù)客戶填寫個人因私購匯申請書，并將本人身份證、人民幣現(xiàn)金提交柜員。柜員審核客戶填寫的存款憑條要素與證件。清點外幣現(xiàn)鈔并鑒別真?zhèn)?。進入外幣結(jié)匯現(xiàn)鈔操作交易界面。打印簽章柜員在帳務(wù)記載成功后，根據(jù)外匯牌價計算人民幣金額，清點核對人民幣現(xiàn)金。核對無誤后在結(jié)售匯回單上加蓋業(yè)務(wù)清訖章。其他后續(xù)處理。支付現(xiàn)鈔支付交易任務(wù)：