2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試模擬練習(xí)（含解析）

2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試模

擬練習(xí)（含解析）

1,下列風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（）不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域

相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

D.《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制

度指引。

.下列各項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行常見業(yè)務(wù)外包種類的是（

2）o

A.技術(shù)外包

B.程序外包

c.業(yè)務(wù)營銷外包

D.資金交易業(yè)務(wù)外包

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來

管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行常見外包種類包括：①技術(shù)外包;

②程序外包；③業(yè)務(wù)營銷外包；④專業(yè)性服務(wù)外包；⑤后勤性事務(wù)外

包。賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易等關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去。

3.依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指

標(biāo)的是（）o

A.風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)

B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)

E.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

【答案】:B|C|E

【解析】：

依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為

以下三個(gè)主要類別：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類

指標(biāo)。

4.（）作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障,

確保能夠長期、不間斷地運(yùn)行。

A.完善的公司治理機(jī)構(gòu)

B.健全的內(nèi)部控制機(jī)制

C.有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

D.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

【答案】：D

20.根據(jù)COSO委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的定義，內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.確保對(duì)于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B.確保企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，包括業(yè)績和盈利目標(biāo)以及資源的安全性

C.明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、

利益形成的相互制衡關(guān)系

D.確?？煽康墓_發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及

從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)是內(nèi)部控制的具體內(nèi)容之一。

5.下列關(guān)于VaR的描述正確的是（）o

A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等

市場風(fēng)險(xiǎn)要素的變化可能對(duì)資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失

B.VaR值是對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的事后估計(jì)

C.VaR并不意味著可能發(fā)生的最大損失

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值并非是指實(shí)際發(fā)生的最大損失

E.VaR值的計(jì)量方法包括但不限于方差■協(xié)方差法、歷史模擬法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B項(xiàng)，VaR值是對(duì)未來損失風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)測(cè)。

6.內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同

擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行拆分。拆分按（）以及其他抵（質(zhì)）

押品的順序進(jìn)行。

A.金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

C.商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品

D.金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款

【答案】：A

【解析】：

內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔(dān)

保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵（質(zhì)）押品覆蓋的部分，分別

計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居

住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì)）押品的順序進(jìn)行。

7.通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動(dòng)性的利率

敏感度相對(duì)較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲(chǔ)蓄

【答案】：D

【解析】：

通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲(chǔ)蓄）因?yàn)槠滟Y金來源更加分散、同

質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高

的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相

對(duì)較低。

8.下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的

直接原因通常是（）。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。幾乎所有摧毀銀行

的風(fēng)險(xiǎn)都是以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)來為銀行畫上句號(hào)的。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)堪稱

銀行風(fēng)險(xiǎn)中的“終結(jié)者”。

9.商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）o

A.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

B.不穩(wěn)定的負(fù)債，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

C.比較穩(wěn)定的負(fù)債，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

D.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

【答案】：C

【解析】：

通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲(chǔ)蓄）因?yàn)槠滟Y金來源更加分散、同

質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高

的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相

對(duì)較低。

10.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足

評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)有（）。

A.確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告

B.確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)

C.確保商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)能夠被預(yù)測(cè)

D.確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

E.確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹

配

【答案】:A|B|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充

足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：①確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、

監(jiān)測(cè)和報(bào)告；②確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；③

確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹

配。

11.采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí).，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能可

以體現(xiàn)為（）o

A.違約概率下降

B.風(fēng)險(xiǎn)損失降低

C.違約損失率下降

D.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露下降

E.組合限額降低

【答案】:A|C|D

【解析】：

信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資木時(shí)，運(yùn)

用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移

或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率（如保證的替代

效果）、違約損失率［如抵（質(zhì)）押和保證的減輕效果］或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

（如凈額結(jié)算）的下降。

12.風(fēng)險(xiǎn)分散的原理是（）o

A.兩種資產(chǎn)之間的收益率變化完全正相關(guān)

B.用標(biāo)準(zhǔn)差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)小于各資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)和

C.用標(biāo)準(zhǔn)差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大于各資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)和

D.用標(biāo)準(zhǔn)差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等于各資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)和

【答案】：B

【解析】：

因?yàn)橄嚓P(guān)系數(shù)一1WPW1,所以有：

則根據(jù)上述公式可得，當(dāng)兩種資產(chǎn)之間的收益率變化不完全正相關(guān)

（即PV1）時(shí)，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之

和，揭示了資產(chǎn)組合降低和分散風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)理原理。

13.（）限額對(duì)多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。

A.凈頭寸

B.總頭寸

C.交易

D.頭寸

【答案】：A

56.對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

D.止損

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是指對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來設(shè)

定限額，例如，對(duì)采用內(nèi)部模型法計(jì)量出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定限額。

14.企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為（）。

A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

B.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

C.生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D.銷售風(fēng)險(xiǎn)

E.總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：①總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；②產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)；

③原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；④生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；⑤銷售風(fēng)險(xiǎn)。

15.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照（）進(jìn)行排

序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時(shí)間先后

C.時(shí)間先后和重要程度

D.時(shí)間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】：

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊

迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對(duì)不同利益持有者

所承擔(dān)的責(zé)任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

16.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)的核心是()。

A.行業(yè)監(jiān)管

B.合規(guī)監(jiān)管

C.法律監(jiān)管

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

【答案】：D

【解析】：

銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心：以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧

分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測(cè)體系。

17.()方面的內(nèi)容可以不在提交董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中

反映。

A.原始損失數(shù)據(jù)

B.誘因與控制措施

C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.資本情況

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、損失事件、

誘因與控制措施、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本情況六個(gè)部分。

18.商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對(duì)和的分

析。（）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率；操作風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；內(nèi)部控制因素

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。定性分

析需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程

度做出評(píng)估；定量分析方法則主要基于對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外

部數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

19.以下屬于適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警管理的是（）。

A,存貸比監(jiān)管預(yù)警管理

B.行業(yè)和市場風(fēng)險(xiǎn)

C.撥備覆蓋比預(yù)警管理

D.集中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理

【答案】：B

【解析】：

適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警管理指的是為了對(duì)信貸客戶進(jìn)行

日常信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)而進(jìn)行的預(yù)警管理。例如，存量客戶管理層的重大

變動(dòng)、現(xiàn)金流監(jiān)控、重大財(cái)務(wù)變動(dòng)、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)和市場風(fēng)險(xiǎn)

等。

20.為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做到（）。

A.“了解你的客戶”及所在國家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)

B.對(duì)貸款采取結(jié)構(gòu)性的安排

C.以銀團(tuán)貸款方式分散風(fēng)險(xiǎn)

D.建立國別風(fēng)險(xiǎn)黑名單，對(duì)黑名單國家實(shí)行禁入或經(jīng)批準(zhǔn)才可準(zhǔn)入

E.嚴(yán)守集中度限額，減少對(duì)高和較高風(fēng)險(xiǎn)國家的業(yè)務(wù)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項(xiàng)外，為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)做

到：①通過投保國別風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；②增加風(fēng)險(xiǎn)較低的第三國

母公司或銀行的擔(dān)保或承兌；③吸引世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等有政

治影響力的多邊金融機(jī)構(gòu)參與項(xiàng)目；④合同中增加保護(hù)條款，一旦觸

發(fā)，未提款的合約不再提款，已提款的合約需提前還款；⑤項(xiàng)目收入

幣種與貸款幣種存在錯(cuò)配時(shí)，除了通常的套期保值方式外，可對(duì)資金

的籌措、發(fā)放、收回約定幣種。

21.違約損失率的計(jì)算公式是（）。

A.LGD=1一回收率

B.LGD=1一回收率2

C.LGD=1一回收率3

D.LGD=1一回收率4

【答案】：A

【解析】：

違約損失率指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約后損失的金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比（損失的嚴(yán)重程度，LGD

=1一回收率）。

22.下列影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的情形有（）。

A.貸款償還

B.每日客戶存取款

C.貸款發(fā)放

D.資金交易

E.基準(zhǔn)利率變化

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會(huì)改變商業(yè)銀行

的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會(huì)導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債

期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時(shí)，存款人傾

向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會(huì)推進(jìn)新的貸款請(qǐng)求

或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀

況造成影響。

23.下列行為中，（）是由于銀行內(nèi)部流程而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

A.某銀行運(yùn)鈔車在半路遭遇搶劫，損失500萬元

B.辦理抵押貸款時(shí)，為做成業(yè)務(wù)，銀行在抵押手續(xù)尚未辦理完全時(shí)即

發(fā)放了貸款

C.某商業(yè)銀行不恰當(dāng)解除勞動(dòng)合同

D.銀行員工王某聯(lián)合無業(yè)人員張某，偷竊銀行重要空白憑證

【答案】：B

【解析】：

A項(xiàng)屬于由于外部事件而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)；CD兩項(xiàng)屬于由于人員因

素而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

24.我國銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)管是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點(diǎn)檢查和評(píng)

價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，并關(guān)注銀行的（）o

A.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.內(nèi)部控制

C.風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過識(shí)別銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營管理所涉

及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)

一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)

方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

25.借入流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，

原因在于，借入資金時(shí)商業(yè)銀行不得不在資金成本和（）之間做出

艱難選擇。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.可獲得性

C.不可獲性

D.最終收益

【答案】：B

【解析】：

在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識(shí)到，借入流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)

性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時(shí)，不得不

在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真

正需要資金的時(shí)候借入資金。

26.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果可采取的改進(jìn)措施有（）。

A.重組、變現(xiàn)、終止和對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸

B.壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

C.增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋

D.調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價(jià)策略

E.提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

壓力測(cè)試結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行

主要風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試，壓力測(cè)試結(jié)果作為各風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要參

考一。根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：

①重組、變現(xiàn)、終止和對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸；②增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋；③提高信貸

審批標(biāo)準(zhǔn)；④調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額；⑤壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動(dòng)性儲(chǔ)備等；⑥調(diào)

整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價(jià)策略等。

27.不良資產(chǎn)處置手段包括（）。

A.清收處置

B.貸款重組

C.貸款轉(zhuǎn)讓

D.不良資產(chǎn)證券化

E.債轉(zhuǎn)股

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

不良資產(chǎn)處置手段包括清收處置、貸款重組/債務(wù)重組、貸款核銷、

貸款轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股等。近年來，監(jiān)管政策一直積極

鼓勵(lì)加大不良資產(chǎn)處置力度，如《關(guān)于進(jìn)一步做好信貸工作提升服務(wù)

實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的通知》要求，充分利用撥備充足的有利條件，在嚴(yán)格

資產(chǎn)分類基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用核銷、現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓等方式，加大

不良貸款處置力度；鼓勵(lì)商業(yè)銀行等積極參與市場化法治化債轉(zhuǎn)股，

推動(dòng)已簽約項(xiàng)目盡快落地。

28,下列不屬于商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施的是（）o

A.利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

B.采用自我評(píng)估法評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失

C.利用金融衍生品對(duì)沖或轉(zhuǎn)移市場風(fēng)險(xiǎn)

D.對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額

【答案】：B

【解析】：

市場風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等。限額管理是對(duì)商業(yè)銀

行市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段，主要包括交易組合定義、

限額結(jié)構(gòu)和限額指標(biāo)設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報(bào)告、限額調(diào)整、超限

額管理等；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具主要是金融衍生產(chǎn)品。通過配置合理的經(jīng)

濟(jì)資本也可以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟(jì)資本，超出銀行可以

承受的范圍，限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，自我評(píng)估法是操作風(fēng)險(xiǎn)控制措

施。

29.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適

應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個(gè)集團(tuán)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對(duì)性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)

險(xiǎn)管理報(bào)告的需要

【答案】：c

【解析】：

對(duì)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的靈活性，巴塞爾委員會(huì)要求：銀行生成的匯總風(fēng)

險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對(duì)性地滿足風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的需要，包括壓力/危機(jī)情

境下的需要、內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求。加總流程的靈活性是指

能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)

務(wù)。除生成總的風(fēng)險(xiǎn)敞口外，還要具有按監(jiān)管要求生成數(shù)據(jù)子集的能

力，例如敞口的國別、行業(yè)分布，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了“指定日期”，也就變

相要求了數(shù)據(jù)的靈活性。c項(xiàng)屬于數(shù)據(jù)完整性的要求。

30.債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變

化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損

失的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

31.在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益

的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（）o

A,明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更

緊密

B.把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上

C.明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度

D.更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和

重復(fù)勞動(dòng)，提高現(xiàn)場工作效率

E.通過事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)、檢

查和監(jiān)管方案

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)以外，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管發(fā)揮的重要作用還有：通

過對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估能更

好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理素質(zhì)，及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn)，

具有前瞻性。

32.當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)是（）o

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B,以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】：

如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升

時(shí)，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會(huì)隨著利率的上升

而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟(jì)價(jià)值提高。

33.KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型中用到的變量包括()o

A.非違約概率

B.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的承諾利息

C.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的回收率

D.貸款期限

E.借款企業(yè)的市場價(jià)值

【答案】:A|B|C

【解析】：

根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型，無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級(jí)風(fēng)

險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即：Pl(1+K1)+(1-P1)X(1+

Kl)X9=l+ilo其中，P1為期限1年的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非違約概率,

(1—P1)即其違約概率；K1為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的承諾利息；。為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

的回收率，等于“1一違約損失率il為期限1年的無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收

益率。

34.主權(quán)評(píng)級(jí)結(jié)果將作為()的基礎(chǔ)。

A.主權(quán)客戶授信

B邛艮額

C.政策制定

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

E.境外客戶授信

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

主權(quán)評(píng)級(jí)結(jié)果將作為主權(quán)客戶授信、限額、政策制定以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等

的基礎(chǔ)。E項(xiàng)，國別評(píng)級(jí)結(jié)果主要作為國別限額設(shè)定、境外客戶授信、

貸款分類、國別準(zhǔn)備金計(jì)提等的基礎(chǔ)。

35.國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系分為政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)政實(shí)力、（）

等幾個(gè)方面。

A.金融環(huán)境

B.經(jīng)商環(huán)境

C.國際收支

D.居住環(huán)境

E.旅游環(huán)境

【答案】：A|C

【解析】：

國別評(píng)級(jí)反映一國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、金融、國際收支、制

度運(yùn)營等的綜合風(fēng)險(xiǎn)程度。

36.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)不包括（）o

A.市場競爭狀況

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】：A

【解析】：

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)

性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水

平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

37.某資產(chǎn)組合包含兩個(gè)資產(chǎn)，權(quán)重相同，資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為13。

資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)為0.5,資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差為19.50,則資產(chǎn)

1的標(biāo)準(zhǔn)差為()o

A.1

B.10

C.20

D.無法計(jì)算

【答案】：B

【解析】：

設(shè)資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差為。,則根據(jù)公式：132=(0.5o)2+(0.5X19.5)

2+2X0.5X0.5X0.5XoX19.5,解得。=10。

38.風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不

包括()o

A邛艮額管理

B.制定應(yīng)急預(yù)案

C.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行常用的事前控制方法有：限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)

案等；常用的事后控制的方法有：風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)資本的

重新分配、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平等。

39.主權(quán)評(píng)級(jí)結(jié)果將作為（）的基礎(chǔ)。

A.主權(quán)客戶授信

B.限額

C.政策制定

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

E.境外客戶授信

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

主權(quán)評(píng)級(jí)結(jié)果將作為主權(quán)客戶授信、限額、政策制定以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等

的基礎(chǔ)。E項(xiàng)，國別評(píng)級(jí)結(jié)果主要作為國別限額設(shè)定、境外客戶授信、

貸款分類、國別準(zhǔn)備金計(jì)提等的基礎(chǔ)。

40.商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

A.員工的必要知識(shí)不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和

外部事件四大原因。其中，系統(tǒng)缺陷方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般

配套設(shè)備不完善。

41.第二支柱資本要求是在（）的基礎(chǔ)上提出的。

A.儲(chǔ)備資本要求

B.逆周期資本要求

C.最低資本要求

D.最低資本充足率

【答案】：C

【解析】：

第二支柱資本要求是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)在最低資本要求的基礎(chǔ)上提出的各

類特定資本要求的總和。

42.如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)，700萬美元負(fù)債，美元遠(yuǎn)

期多頭500萬，美元遠(yuǎn)期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭

寸為（）萬美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】：

單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭

寸+其他敞口頭寸=（即期資產(chǎn)一即期負(fù)債）+（遠(yuǎn)期買入一遠(yuǎn)期賣

出）+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=（1000-700）+（500-300）

=500（萬美元）。

43.下列各項(xiàng)中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】：

柜面業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操

作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

44.（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益

相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

A項(xiàng)，法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反

法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目

的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)

銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有

問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)

險(xiǎn)。

45.外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充,

下列哪項(xiàng)不屬于外部審計(jì)的目的？（）

A.評(píng)估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

B.評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評(píng)價(jià)商.業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

D.評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度

【答案】：D

【解析】：

除了ABC三項(xiàng)之外，外部審計(jì)的目的還包括：①評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組

合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度；②評(píng)價(jià)管理層的能力；③評(píng)價(jià)商業(yè)銀

行會(huì)計(jì)和管理信息系統(tǒng)的完善程度；④商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的

情況；⑤其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。

46.商業(yè)銀行下列情形中，主要面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.銀行因?qū)ν鈳抛邉?shì)具有某種預(yù)期而持有的外幣頭寸

B.外幣貸款的借款人出現(xiàn)違約行為

C.外匯衍生產(chǎn)品的交易對(duì)手未能如期履行合約

D.銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間的幣種不匹配

E.為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即軋平的外幣頭寸

【答案】:A|D|E

【解析】：

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致強(qiáng)行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

匯率風(fēng)險(xiǎn)通常源于以下業(yè)務(wù)活動(dòng)：①商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服

務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易，不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、

期貨、互換和期權(quán)等交易；②銀行賬簿中的外幣業(yè)務(wù)，如外幣存款、

貸款、債券投資、跨境投資等。BC兩項(xiàng)，外幣貸款的借款人出現(xiàn)違

約行為、外匯衍生產(chǎn)品的交易對(duì)手未能如期履行合約主要面臨信用風(fēng)

險(xiǎn)而非匯率風(fēng)險(xiǎn)。

47.()是銀行增加一級(jí)資本最快捷的方式。

A.發(fā)行普通股

B.發(fā)行優(yōu)先股

C.留存利潤

D.次級(jí)債券

【答案】：C

【解析】：

一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。普通股

是銀行核心一級(jí)資本主要內(nèi)容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行

不能經(jīng)常采用；留存利潤是銀行增加一級(jí)資本最便捷的方式，相對(duì)于

發(fā)行股票來說，其成本相對(duì)要低得多。

48.總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于()加權(quán)資產(chǎn)的總和。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

E.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:A|B|E

12.商業(yè)銀行制定資木規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)()。

A.綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲

得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求

B.確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外

部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充

來源的長期可持續(xù)性

c.審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀

行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重

且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件

D.優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)

構(gòu)，提高資本質(zhì)量

E.通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和

資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保

銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場條件變化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項(xiàng)外，商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃的監(jiān)管要求還有：①對(duì)

于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資木補(bǔ)

充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)

資本補(bǔ)充渠道；②商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)

銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)

務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)

措施的合理性。

49.洗錢、恐怖融資、擴(kuò)散融資三者的區(qū)別包括（）o

A,洗錢的資金來源為非法所得，恐怖融資和擴(kuò)散融資的資金來源往往

合法

B.洗錢的目的是為了隱臧犯罪資金來源，恐怖融資和擴(kuò)散融資的資金

主要被用于政治目的

C.洗錢的資金量大、交易復(fù)雜，恐怖融資的資金量小、交易簡單，擴(kuò)

散融資的資金量大、交易隱蔽

D,洗錢的資金環(huán)形流動(dòng)，恐怖融資和擴(kuò)散融資的資金點(diǎn)到點(diǎn)流動(dòng)

E.洗錢的目的是為了隱藏犯罪資金來源，恐怖融資和擴(kuò)散融資的資金

主要被用于軍事目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

BE兩項(xiàng)，洗錢的目的是為了隱藏犯罪資金來源，恐怖融資的資金主

要被用于政治目的，擴(kuò)散融資的資金主要被用于軍事目的。

50.在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益

的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（）o

A.明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更

緊密

B.把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上

C.明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度

D.更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和

重復(fù)勞動(dòng)，提高現(xiàn)場工作效率

E.通過事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)、檢

查和監(jiān)管方案

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)以外，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管發(fā)揮的重要作用還有：通

過對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估能更

好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理素質(zhì)，及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn)，

具有前瞻性。

51.“不要將所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”，這一投資格言說明的風(fēng)險(xiǎn)管

理策略是（）o

A.風(fēng)險(xiǎn)分散

B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。

52.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎有效的監(jiān)管，其主要目標(biāo)有

()。

A.推動(dòng)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速增長

B.努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定

C.通過相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)

現(xiàn)代金融的了解

D.增進(jìn)市場信心

E.保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)包括：①通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人

和金融消費(fèi)者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；③通

過相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代

金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

53.下列各項(xiàng)關(guān)于監(jiān)督檢查的說法，錯(cuò)誤的是（）o

A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補(bǔ)充，互為依據(jù)，在監(jiān)管活動(dòng)

中發(fā)揮著不同的作用

B.通過現(xiàn)場檢查可修正非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果

C.通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時(shí)的信息，這將大大減

少現(xiàn)場檢查的工作量

D.非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果將提高現(xiàn)場檢查的質(zhì)量

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。檢查小組從實(shí)地獲取

的第一手資料將驗(yàn)證非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析判斷，特別是從被監(jiān)管機(jī)

構(gòu)的內(nèi)部控制和管理質(zhì)量方面為非現(xiàn)場監(jiān)管的分析提供大量佐證，提

升分析的準(zhǔn)確性。

54.下列關(guān)于中央交易對(duì)手的說法正確的是（）。

A.金融危機(jī)后要弱化中央交易對(duì)手

B.中央交易對(duì)手不存在信用風(fēng)險(xiǎn)

C.中央交易對(duì)手能夠?qū)⑺薪灰讓?duì)手的敞=1匯總，進(jìn)行多邊凈額清算

D.中央機(jī)構(gòu)作為交易對(duì)手

【答案】：C

【解析】：

中央交易對(duì)手指的是為交易雙方提供清算的中間媒介，并作為每一筆

交易雙方的交易對(duì)手而存在的機(jī)構(gòu)。中央交易對(duì)手能夠?qū)⑺薪灰讓?duì)

手的敞口匯總，進(jìn)行多邊凈額清算，大大減少衍生產(chǎn)品交易的總體風(fēng)

險(xiǎn)敞口。2008年國際金融危機(jī)后，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在大力推進(jìn)中央

交易對(duì)手體系的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。

55.商業(yè)銀行對(duì)（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)

構(gòu)。

A.存款準(zhǔn)備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準(zhǔn)利率

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)

金流入）與到期負(fù)債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。除了每日客戶存取款、

貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會(huì)改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外,

存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會(huì)導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。商業(yè)

銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏?/p>

利率波動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的，介值產(chǎn)生波動(dòng)。

多選題

如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量存款買房，另一方面大量

房地產(chǎn)企業(yè)和個(gè)人向銀行借款，這種情況下，當(dāng)房地產(chǎn)市場嚴(yán)重下跌,

大量個(gè)人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸

款，這時(shí)商、業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）o

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)