2024年度公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合同管理制度3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合同管理制度本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2雙方地址1.3雙方聯(lián)系方式2.合同簽訂背景2.1合同簽訂依據(jù)2.2合同簽訂目的3.合同主體及業(yè)務(wù)范圍3.1合同主體3.2業(yè)務(wù)范圍4.合同期限4.1合同開始日期4.2合同結(jié)束日期5.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)內(nèi)容5.1財(cái)務(wù)核算內(nèi)容5.2審計(jì)內(nèi)容6.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)方法6.1財(cái)務(wù)核算方法6.2審計(jì)方法7.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)程序7.1財(cái)務(wù)核算程序7.2審計(jì)程序8.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)成果8.1財(cái)務(wù)核算成果8.2審計(jì)成果9.費(fèi)用及支付方式9.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)9.2支付方式10.合同變更及解除10.1合同變更10.2合同解除11.違約責(zé)任11.1違約情形11.2違約責(zé)任12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)13.合同生效及終止13.1合同生效條件13.2合同終止條件14.其他約定事項(xiàng)14.1保密條款14.2通知方式14.3合同附件14.4合同解釋權(quán)14.5合同附件清單第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱甲方：公立醫(yī)院乙方：會(huì)計(jì)師事務(wù)所1.2雙方地址甲方：市區(qū)路號(hào)乙方：市區(qū)路號(hào)1.3雙方聯(lián)系方式甲方聯(lián)系人：甲方聯(lián)系電話：138xxxx5555乙方聯(lián)系人：乙方聯(lián)系電話：139xxxx66662.合同簽訂背景2.1合同簽訂依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)需求。2.2合同簽訂目的為了確保公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性，提高財(cái)務(wù)管理水平，雙方經(jīng)友好協(xié)商，簽訂本合同。3.合同主體及業(yè)務(wù)范圍3.1合同主體甲方為公立醫(yī)院，乙方為會(huì)計(jì)師事務(wù)所。3.2業(yè)務(wù)范圍乙方受甲方委托，對(duì)甲方2024年度的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)工作進(jìn)行全面、客觀、公正的審查，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。4.合同期限4.1合同開始日期2024年1月1日4.2合同結(jié)束日期2024年12月31日5.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)內(nèi)容5.1財(cái)務(wù)核算內(nèi)容乙方根據(jù)甲方提供的財(cái)務(wù)資料，對(duì)甲方2024年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。5.2審計(jì)內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制的準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性；（2）內(nèi)部控制制度的健全性和有效性；（3）財(cái)務(wù)核算過(guò)程中的重大事項(xiàng)和異常情況；（4）財(cái)務(wù)報(bào)表披露的準(zhǔn)確性和完整性。6.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)方法6.1財(cái)務(wù)核算方法乙方按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，采用借貸記賬法，對(duì)甲方2024年度的財(cái)務(wù)核算工作進(jìn)行編制。6.2審計(jì)方法乙方采用抽樣審計(jì)、詳查審計(jì)等方法，對(duì)甲方2024年度的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)工作進(jìn)行審查。7.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)成果7.1財(cái)務(wù)核算成果乙方按照約定時(shí)間完成甲方2024年度的財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，并向甲方提交財(cái)務(wù)報(bào)表。7.2審計(jì)成果（1）審計(jì)意見(jiàn)；（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及改進(jìn)建議；（3）審計(jì)結(jié)論。8.費(fèi)用及支付方式8.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)乙方按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合甲方實(shí)際情況，制定審計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。具體費(fèi)用如下：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制費(fèi)用：人民幣10萬(wàn)元；（2）審計(jì)費(fèi)用：人民幣20萬(wàn)元；（3）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際情況另行協(xié)商。8.2支付方式甲方應(yīng)在本合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，向乙方支付財(cái)務(wù)報(bào)表編制費(fèi)用的50%，即5萬(wàn)元。審計(jì)費(fèi)用在乙方提交審計(jì)報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)支付，即10萬(wàn)元。剩余費(fèi)用在審計(jì)報(bào)告經(jīng)甲方確認(rèn)后，乙方提交相關(guān)費(fèi)用發(fā)票后5個(gè)工作日內(nèi)支付。9.合同變更及解除9.1合同變更任何一方在合同履行過(guò)程中，如需變更合同內(nèi)容，應(yīng)書面通知對(duì)方，并經(jīng)雙方協(xié)商一致后簽訂補(bǔ)充協(xié)議。9.2合同解除（1）如一方違約，另一方有權(quán)解除合同，并要求違約方承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任；（2）如因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行，雙方均可解除合同，并免除雙方因不可抗力所引起的責(zé)任。10.違約責(zé)任10.1違約情形（1）一方未按約定履行合同義務(wù)；（2）一方提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)；（3）一方擅自變更合同內(nèi)容。10.2違約責(zé)任違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于：（1）支付違約金；（2）賠償對(duì)方因此遭受的損失；（3）承擔(dān)因違約行為所引起的其他法律責(zé)任。11.爭(zhēng)議解決11.1爭(zhēng)議解決方式雙方發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。11.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)（1）仲裁委員會(huì)；（2）合同簽訂地人民法院。12.合同生效及終止12.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。12.2合同終止條件（1）合同期限屆滿；（2）雙方協(xié)商一致解除合同；（3）因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行。13.其他約定事項(xiàng)13.1保密條款雙方對(duì)本合同內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露。13.2通知方式雙方之間的通知應(yīng)以書面形式進(jìn)行，可以通過(guò)郵寄、電子郵件或傳真等方式送達(dá)。13.3合同附件本合同附件包括但不限于：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明；（2）審計(jì)報(bào)告；（3）費(fèi)用清單。13.4合同解釋權(quán)本合同由雙方共同解釋，如有歧義，以書面解釋為準(zhǔn)。14.合同附件清單（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明；（2）審計(jì)報(bào)告；（3）費(fèi)用清單；（4）補(bǔ)充協(xié)議（如有）。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方概念在本合同中，第三方指除甲乙雙方之外的任何個(gè)人或機(jī)構(gòu)，包括但不限于中介方、技術(shù)支持方、咨詢服務(wù)方等。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是為了提高合同執(zhí)行效率，保證合同內(nèi)容的實(shí)現(xiàn)，以及解決合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的特殊問(wèn)題。16.第三方介入方式16.1第三方介入條件（1）經(jīng)甲乙雙方書面同意；（2）第三方具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力；（3）第三方介入不違反法律法規(guī)和合同約定。16.2第三方介入程序（1）甲乙雙方應(yīng)共同確定第三方介入的具體事項(xiàng)；（2）甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂相應(yīng)的合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議；（3）第三方介入后，應(yīng)遵守本合同的約定，履行相關(guān)職責(zé)。17.第三方權(quán)利與義務(wù)17.1第三方權(quán)利（1）第三方有權(quán)根據(jù)合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議，要求甲乙雙方提供必要的資料和協(xié)助；（2）第三方有權(quán)要求甲乙雙方按約定支付相關(guān)費(fèi)用。17.2第三方義務(wù)（1）第三方應(yīng)按照合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議，履行相應(yīng)的職責(zé)；（2）第三方應(yīng)保守甲乙雙方的商業(yè)秘密；（3）第三方應(yīng)保證其提供的服務(wù)質(zhì)量，如因第三方原因?qū)е路?wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。18.第三方責(zé)任限額18.1責(zé)任限額定義本合同中，第三方責(zé)任限額指第三方在履行合同過(guò)程中，因自身原因?qū)е潞贤男惺茏杌虺霈F(xiàn)損失，應(yīng)承擔(dān)的最高賠償金額。18.2責(zé)任限額約定（1）第三方責(zé)任限額為本合同總金額的10%；（2）如第三方責(zé)任限額不足以賠償損失，甲乙雙方可另行協(xié)商確定賠償金額。19.第三方與其他各方的劃分說(shuō)明19.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方之間的關(guān)系由合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議約定，甲方應(yīng)按照協(xié)議約定向第三方支付費(fèi)用，并要求第三方履行相關(guān)職責(zé)。19.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方之間的關(guān)系由合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議約定，乙方應(yīng)按照協(xié)議約定與第三方合作，并確保第三方履行合同義務(wù)。19.3第三方與其他第三方的關(guān)系第三方之間如需合作，應(yīng)另行簽訂合作協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。20.第三方變更與退出20.1第三方變更如甲乙雙方同意，第三方可進(jìn)行變更，變更后應(yīng)書面通知甲乙雙方。20.2第三方退出（1）第三方因自身原因無(wú)法繼續(xù)履行合同，應(yīng)提前30日書面通知甲乙雙方；（2）甲乙雙方有權(quán)要求第三方退出合同，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。21.第三方介入合同附件21.1第三方合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議21.2第三方資質(zhì)證明文件21.3第三方費(fèi)用清單21.4第三方變更或退出通知21.5其他相關(guān)文件第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明要求：詳細(xì)說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)表的編制依據(jù)、方法和程序，以及編制過(guò)程中需要注意的問(wèn)題。說(shuō)明：此附件用于指導(dǎo)乙方進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.審計(jì)報(bào)告要求：審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及改進(jìn)建議、審計(jì)結(jié)論等內(nèi)容。3.費(fèi)用清單要求：費(fèi)用清單應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用名稱、金額和支付時(shí)間。說(shuō)明：費(fèi)用清單用于明確甲乙雙方的費(fèi)用支付責(zé)任，確保合同費(fèi)用的合理性和透明度。4.補(bǔ)充協(xié)議要求：補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)明確合同變更、解除、違約責(zé)任等事項(xiàng)。說(shuō)明：補(bǔ)充協(xié)議是對(duì)本合同的補(bǔ)充和完善，確保合同內(nèi)容的完整性和可執(zhí)行性。5.第三方合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議要求：第三方合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議應(yīng)明確第三方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。說(shuō)明：第三方合作協(xié)議或服務(wù)協(xié)議是第三方介入合同的基礎(chǔ)，確保第三方行為的規(guī)范性和合法性。6.第三方資質(zhì)證明文件要求：第三方資質(zhì)證明文件應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專業(yè)資格證書等。說(shuō)明：第三方資質(zhì)證明文件用于證明第三方具備提供相關(guān)服務(wù)的資格和能力。7.第三方費(fèi)用清單要求：第三方費(fèi)用清單應(yīng)詳細(xì)列出第三方服務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成。說(shuō)明：第三方費(fèi)用清單用于明確第三方服務(wù)的費(fèi)用支付責(zé)任。8.第三方變更或退出通知要求：第三方變更或退出通知應(yīng)說(shuō)明變更或退出原因、時(shí)間等信息。說(shuō)明：第三方變更或退出通知用于通知甲乙雙方第三方變更或退出合同的情況。9.其他相關(guān)文件要求：其他相關(guān)文件包括但不限于合同簽訂證明、付款憑證等。說(shuō)明：其他相關(guān)文件用于證明合同履行過(guò)程中的相關(guān)事項(xiàng)。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為甲方未按時(shí)支付費(fèi)用乙方未按時(shí)提交財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告第三方未按時(shí)提供相關(guān)服務(wù)一方提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)一方擅自變更合同內(nèi)容2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失、承擔(dān)法律責(zé)任。3.違約責(zé)任示例說(shuō)明甲方未按時(shí)支付費(fèi)用：甲方應(yīng)向乙方支付違約金，金額為未支付費(fèi)用的5%。乙方未按時(shí)提交財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告：乙方應(yīng)向甲方支付違約金，金額為合同總金額的1%。第三方未按時(shí)提供相關(guān)服務(wù)：第三方應(yīng)向甲乙雙方支付違約金，金額為合同總金額的2%。一方提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)：提供虛假信息或隱瞞事實(shí)的一方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償因此造成的損失。一方擅自變更合同內(nèi)容：擅自變更合同內(nèi)容的一方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償因此造成的損失。全文完。2024年度公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合同管理制度1本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同名稱1.2合同編號(hào)1.3合同簽訂日期1.4合同有效期1.5合同雙方基本信息1.6合同背景及目的2.財(cái)務(wù)核算管理2.1財(cái)務(wù)核算原則2.2財(cái)務(wù)核算范圍2.3財(cái)務(wù)核算方法2.4財(cái)務(wù)核算流程2.5財(cái)務(wù)核算責(zé)任3.財(cái)務(wù)審計(jì)管理3.1財(cái)務(wù)審計(jì)原則3.2財(cái)務(wù)審計(jì)范圍3.3財(cái)務(wù)審計(jì)方法3.4財(cái)務(wù)審計(jì)流程3.5財(cái)務(wù)審計(jì)責(zé)任4.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)職責(zé)分工4.1財(cái)務(wù)核算部門職責(zé)4.2財(cái)務(wù)審計(jì)部門職責(zé)4.3部門間協(xié)調(diào)與配合5.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員管理5.1人員配備5.2人員培訓(xùn)5.3人員考核5.4人員獎(jiǎng)懲6.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)資料管理6.1資料收集與整理6.2資料保管與使用6.3資料歸檔與銷毀7.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)信息化建設(shè)7.1信息化建設(shè)目標(biāo)7.2信息化系統(tǒng)建設(shè)7.3信息化系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)8.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制8.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估8.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施8.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案9.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告制度9.1報(bào)告內(nèi)容與格式9.2報(bào)告提交時(shí)間與方式9.3報(bào)告審核與反饋10.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)監(jiān)督檢查10.1監(jiān)督檢查內(nèi)容10.2監(jiān)督檢查方式10.3監(jiān)督檢查結(jié)果處理11.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)檔案管理11.1檔案收集與整理11.2檔案保管與使用11.3檔案歸檔與銷毀12.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)考核評(píng)價(jià)12.1考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)12.2考核評(píng)價(jià)方法12.3考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用13.違約責(zé)任13.1違約情形13.2違約責(zé)任承擔(dān)13.3違約處理方式14.合同解除與終止14.1合同解除條件14.2合同終止條件14.3合同解除與終止程序第一部分：合同如下：1.合同概述1.1合同名稱：本合同名稱為“2024年度公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合同管理制度”。1.2合同編號(hào)：本合同編號(hào)為HYYH2024FNA001。1.3合同簽訂日期：本合同簽訂日期為2024年1月1日。1.4合同有效期：本合同有效期為2024年度，自合同簽訂之日起至2024年12月31日止。1.5合同雙方基本信息：1.5.1甲方（公立醫(yī)院）：名稱、地址、法定代表人、聯(lián)系方式等。1.5.2乙方（財(cái)務(wù)核算與審計(jì)機(jī)構(gòu)）：名稱、地址、法定代表人、聯(lián)系方式等。1.6合同背景及目的：為規(guī)范公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)工作，提高財(cái)務(wù)核算與審計(jì)質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策，特制定本合同。2.財(cái)務(wù)核算管理2.1財(cái)務(wù)核算原則：遵循真實(shí)性、完整性、合規(guī)性、及時(shí)性的原則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。2.2財(cái)務(wù)核算范圍：包括醫(yī)院的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等。2.3財(cái)務(wù)核算方法：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)。2.4財(cái)務(wù)核算流程：設(shè)立財(cái)務(wù)核算崗位，明確職責(zé)分工，建立健全財(cái)務(wù)核算制度，確保財(cái)務(wù)核算工作的規(guī)范、高效。2.5財(cái)務(wù)核算責(zé)任：甲方負(fù)責(zé)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算資料，乙方負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作的執(zhí)行與監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)審計(jì)管理3.1財(cái)務(wù)審計(jì)原則：遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性的原則進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。3.2財(cái)務(wù)審計(jì)范圍：對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行全面審計(jì)。3.3財(cái)務(wù)審計(jì)方法：采用抽樣審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、分析性審計(jì)等方法，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.4財(cái)務(wù)審計(jì)流程：制定審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)，提交審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行審計(jì)整改。3.5財(cái)務(wù)審計(jì)責(zé)任：甲方配合乙方進(jìn)行審計(jì)工作，提供必要的審計(jì)資料，乙方負(fù)責(zé)審計(jì)工作的執(zhí)行與監(jiān)督。4.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)職責(zé)分工4.1財(cái)務(wù)核算部門職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作的具體實(shí)施，確保財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.2財(cái)務(wù)審計(jì)部門職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)核算工作進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)和整改建議。4.3部門間協(xié)調(diào)與配合：財(cái)務(wù)核算部門與財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，共同確保財(cái)務(wù)核算與審計(jì)工作的順利進(jìn)行。5.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員管理5.1人員配備：甲方應(yīng)配備具備相應(yīng)資質(zhì)的財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員，乙方負(fù)責(zé)對(duì)人員資質(zhì)進(jìn)行審核。5.2人員培訓(xùn)：乙方應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平。5.3人員考核：甲方對(duì)財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員進(jìn)行定期考核，乙方負(fù)責(zé)考核結(jié)果的應(yīng)用。5.4人員獎(jiǎng)懲：根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)核算與審計(jì)人員進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。8.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)信息化建設(shè)8.1信息化建設(shè)目標(biāo)：通過(guò)信息化手段，提高財(cái)務(wù)核算與審計(jì)工作效率，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。8.2信息化系統(tǒng)建設(shè)：建立財(cái)務(wù)核算與審計(jì)信息系統(tǒng)，包括財(cái)務(wù)核算模塊、審計(jì)管理模塊、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析模塊等。8.3信息化系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)：確保信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和維護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全。9.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制9.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：定期對(duì)財(cái)務(wù)核算與審計(jì)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。9.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施：采取內(nèi)部控制、審計(jì)監(jiān)督、信息化管理等手段，降低財(cái)務(wù)核算與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。9.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案：制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處理程序和責(zé)任分工。10.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告制度10.1報(bào)告內(nèi)容與格式：財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改建議等內(nèi)容，格式應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。10.2報(bào)告提交時(shí)間與方式：財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交，以書面形式提交至甲方指定部門。10.3報(bào)告審核與反饋：甲方對(duì)財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，并對(duì)乙方提出的問(wèn)題和建議給予反饋。11.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)監(jiān)督檢查11.1監(jiān)督檢查內(nèi)容：監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)核算與審計(jì)工作的合規(guī)性、有效性和效率。11.2監(jiān)督檢查方式：采取定期檢查、專項(xiàng)檢查、隨機(jī)抽查等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。11.3監(jiān)督檢查結(jié)果處理：對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求乙方及時(shí)整改，并跟蹤整改效果。12.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)檔案管理12.1檔案收集與整理：收集財(cái)務(wù)核算與審計(jì)相關(guān)的文件、資料，進(jìn)行分類整理，確保檔案的完整性。12.2檔案保管與使用：建立健全檔案保管制度，確保檔案的安全和保密，規(guī)范檔案的使用。12.3檔案歸檔與銷毀：根據(jù)國(guó)家檔案管理規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行歸檔和銷毀，確保檔案的合規(guī)處理。13.違約責(zé)任13.1違約情形：任何一方未按照合同約定履行義務(wù)，或者違反合同約定造成對(duì)方損失的，均構(gòu)成違約。13.2違約責(zé)任承擔(dān)：違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。13.3違約處理方式：違約處理方式包括協(xié)商解決、仲裁或訴訟等，具體方式由雙方協(xié)商確定。14.合同解除與終止14.1合同解除條件：在合同履行過(guò)程中，如出現(xiàn)不可抗力等情形，導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行，雙方可協(xié)商解除合同。14.2合同終止條件：合同期滿或雙方協(xié)商一致，合同自然終止。14.3合同解除與終止程序：合同解除或終止前，雙方應(yīng)就合同解除或終止的相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致后正式解除或終止合同。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方定義1.1第三方是指在本合同履行過(guò)程中，因特定業(yè)務(wù)需要，經(jīng)甲乙雙方同意，介入合同執(zhí)行過(guò)程中的獨(dú)立第三方。2.第三方介入條件2.1第三方介入應(yīng)滿足法律法規(guī)及合同約定的條件。2.2第三方介入需經(jīng)甲乙雙方書面同意。3.第三方責(zé)任與權(quán)利3.1第三方在合同履行過(guò)程中，享有合同約定的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。3.2第三方應(yīng)按照合同約定，履行其在合同中的職責(zé)，不得損害甲乙雙方的合法權(quán)益。4.第三方介入后的合同調(diào)整4.1第三方介入后，原合同條款中涉及第三方責(zé)任的條款應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。4.2第三方介入后，原合同條款中涉及第三方權(quán)利的條款應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。5.第三方介入后的違約責(zé)任5.1第三方違約，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。5.2第三方違約，甲乙雙方有權(quán)要求其承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。6.第三方介入后的合同解除與終止6.1第三方介入后，合同解除或終止的條件、程序應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。6.2第三方介入后，合同解除或終止，甲乙雙方應(yīng)就合同解除或終止的相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商。7.第三方介入后的爭(zhēng)議解決7.1第三方介入后，如發(fā)生爭(zhēng)議，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商解決。7.2協(xié)商不成的，可依法向人民法院提起訴訟或申請(qǐng)仲裁。8.第三方介入后的合同附件8.1.1第三方基本信息；8.1.2第三方介入的協(xié)議；8.1.3第三方權(quán)利與義務(wù)；8.1.4第三方介入后的合同調(diào)整。9.第三方介入后的合同生效9.1第三方介入后，合同生效條件應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。9.2第三方介入后，合同生效日期以合同附件中約定的日期為準(zhǔn)。10.第三方介入后的合同變更10.1第三方介入后，合同變更應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。10.2第三方介入后，合同變更應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意。11.第三方介入后的合同終止11.1第三方介入后，合同終止應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。11.2第三方介入后，合同終止應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意。12.第三方介入后的合同解除12.1第三方介入后，合同解除應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。12.2第三方介入后，合同解除應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意。13.第三方介入后的合同爭(zhēng)議解決13.1第三方介入后，合同爭(zhēng)議解決方式應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。13.2第三方介入后，合同爭(zhēng)議解決方式應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意。14.第三方介入后的合同解釋14.1第三方介入后，合同解釋應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定。14.2第三方介入后，合同解釋應(yīng)經(jīng)甲乙雙方書面同意。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.合同簽訂確認(rèn)書詳細(xì)要求：確認(rèn)合同簽訂日期、雙方簽字蓋章等。說(shuō)明：證明合同正式簽訂的文件。2.第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求：明確第三方介入的原因、職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任等。說(shuō)明：第三方介入合同履行過(guò)程中的具體協(xié)議。3.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)信息化系統(tǒng)使用說(shuō)明書詳細(xì)要求：系統(tǒng)功能、操作流程、注意事項(xiàng)等。說(shuō)明：指導(dǎo)雙方使用信息化系統(tǒng)的文件。4.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)工作計(jì)劃詳細(xì)要求：年度工作目標(biāo)、工作內(nèi)容、時(shí)間安排等。說(shuō)明：明確雙方年度工作計(jì)劃的文件。5.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)報(bào)告詳細(xì)要求：審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改建議等。說(shuō)明：反映審計(jì)結(jié)果的文件。6.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)整改報(bào)告詳細(xì)要求：整改措施、整改結(jié)果等。說(shuō)明：反映整改效果的文件。7.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)考核評(píng)價(jià)報(bào)告詳細(xì)要求：考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、考核結(jié)果等。說(shuō)明：反映考核評(píng)價(jià)結(jié)果的文件。8.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告詳細(xì)要求：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案等。說(shuō)明：反映風(fēng)險(xiǎn)控制情況的文件。9.財(cái)務(wù)核算與審計(jì)檔案清單詳細(xì)要求：檔案名稱、數(shù)量、存放位置等。說(shuō)明：記錄財(cái)務(wù)核算與審計(jì)檔案的清單。10.違約責(zé)任認(rèn)定及處理方案詳細(xì)要求：違約行為、違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、處理方案等。說(shuō)明：明確違約責(zé)任及處理方式的文件。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：1.1甲方未按時(shí)提供財(cái)務(wù)核算資料；1.2乙方未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告；1.3第三方未履行合同約定的職責(zé)；1.4任何一方違反合同約定，損害對(duì)方合法權(quán)益。2.違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：2.1違約行為發(fā)生，經(jīng)確認(rèn)；2.2違約行為對(duì)合同履行造成實(shí)質(zhì)性影響；2.3違約行為導(dǎo)致對(duì)方經(jīng)濟(jì)損失。3.違約責(zé)任認(rèn)定示例：3.1甲方未按時(shí)提供財(cái)務(wù)核算資料，導(dǎo)致乙方無(wú)法按時(shí)完成審計(jì)工作，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金；3.2乙方未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致甲方無(wú)法及時(shí)了解審計(jì)結(jié)果，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金；3.3第三方未履行合同約定的職責(zé)，導(dǎo)致合同履行受阻，雙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)違約責(zé)任。全文完。2024年度公立醫(yī)院財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合同管理制度2本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1定義1.2解釋2.合同雙方2.1甲方2.2乙方3.合同標(biāo)的3.1核算范圍3.2審計(jì)范圍4.合同期限4.1合同生效日期4.2合同終止日期5.核算與審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)5.1核算標(biāo)準(zhǔn)5.2審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)6.核算與審計(jì)流程6.1核算流程6.2審計(jì)流程7.核算與審計(jì)方法7.1核算方法7.2審計(jì)方法8.質(zhì)量要求8.1核算質(zhì)量要求8.2審計(jì)質(zhì)量要求9.成本與費(fèi)用9.1核算費(fèi)用9.2審計(jì)費(fèi)用10.保密條款10.1保密內(nèi)容10.2保密責(zé)任11.違約責(zé)任11.1違約情形11.2違約責(zé)任承擔(dān)12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2爭(zhēng)議解決程序13.合同變更與解除13.1合同變更13.2合同解除14.合同生效及其他14.1合同生效條件14.2其他約定第一部分：合同如下：1.定義與解釋1.1定義1.1.1本合同所指“公立醫(yī)院”系指依法設(shè)立，以政府財(cái)政資金為主要投入，不以營(yíng)利為目的，為公眾提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。1.1.2本合同所指“財(cái)務(wù)核算”系指對(duì)公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行記錄、匯總、報(bào)告和分析的過(guò)程。1.1.3本合同所指“審計(jì)”系指對(duì)公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。1.2解釋1.2.1本合同中如有術(shù)語(yǔ)未在本條中定義，應(yīng)參照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范進(jìn)行解釋。2.合同雙方2.1甲方2.1.1甲方全稱：[公立醫(yī)院名稱]2.1.2甲方地址：[甲方詳細(xì)地址]2.1.3甲方聯(lián)系人：[聯(lián)系人姓名]2.1.4甲方聯(lián)系電話：[聯(lián)系電話]2.2乙方2.2.1乙方全稱：[乙方名稱]2.2.2乙方地址：[乙方詳細(xì)地址]2.2.3乙方聯(lián)系人：[聯(lián)系人姓名]2.2.4乙方聯(lián)系電話：[聯(lián)系電話]3.合同標(biāo)的3.1核算范圍3.1.1乙方應(yīng)對(duì)甲方2004年度的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算。3.1.2核算內(nèi)容應(yīng)包括但不限于收入核算、支出核算、成本核算、費(fèi)用核算等。3.2審計(jì)范圍3.2.1乙方應(yīng)對(duì)甲方2004年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.2.2審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性、完整性等。4.合同期限4.1合同生效日期4.1.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。4.2合同終止日期4.2.1本合同期限為一年，自合同生效之日起計(jì)算。5.核算與審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)5.1核算標(biāo)準(zhǔn)5.1.1乙方應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。5.1.2核算工作應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則。5.2審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)5.2.1乙方應(yīng)按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。5.2.2審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。6.核算與審計(jì)流程6.1核算流程6.1.1乙方應(yīng)在收到甲方提供的財(cái)務(wù)資料后，在[具體日期]前完成核算工作。6.1.2乙方應(yīng)定期向甲方報(bào)告核算進(jìn)度和結(jié)果。6.2審計(jì)流程6.2.1乙方應(yīng)在收到甲方提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料后，在[具體日期]前完成審計(jì)工作。6.2.2乙方應(yīng)向甲方提交審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議。8.質(zhì)量要求8.1核算質(zhì)量要求8.1.1核算結(jié)果應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，不得出現(xiàn)重大錯(cuò)漏。8.1.2核算報(bào)告應(yīng)清晰、完整、及時(shí)，符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范。8.2審計(jì)質(zhì)量要求8.2.1審計(jì)意見(jiàn)應(yīng)客觀公正，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性、完整性作出明確判斷。8.2.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列明審計(jì)過(guò)程、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議，確保審計(jì)結(jié)果的可靠性。9.成本與費(fèi)用9.1核算費(fèi)用9.1.1乙方在執(zhí)行核算任務(wù)期間所產(chǎn)生的合理費(fèi)用，甲方應(yīng)予以承擔(dān)。9.1.2乙方應(yīng)向甲方提供費(fèi)用明細(xì)清單，甲方在收到后[具體日期內(nèi)]支付相關(guān)費(fèi)用。9.2審計(jì)費(fèi)用9.2.1乙方在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)期間所產(chǎn)生的合理費(fèi)用，甲方應(yīng)予以承擔(dān)。9.2.2乙方應(yīng)向甲方提供費(fèi)用明細(xì)清單，甲方在收到后[具體日期內(nèi)]支付相關(guān)費(fèi)用。10.保密條款10.1保密內(nèi)容10.1.1乙方在執(zhí)行合同過(guò)程中獲取的甲方財(cái)務(wù)信息、商業(yè)秘密和其他敏感信息，均屬保密內(nèi)容。10.2保密責(zé)任10.2.1乙方應(yīng)采取必要措施，確保保密內(nèi)容的保密性，未經(jīng)甲方同意，不得向任何第三方泄露。11.違約責(zé)任11.1違約情形11.1.1乙方未按合同約定時(shí)間完成核算或?qū)徲?jì)工作的；11.1.2乙方在核算或?qū)徲?jì)過(guò)程中出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致核算結(jié)果或?qū)徲?jì)報(bào)告不準(zhǔn)確的；11.1.3乙方泄露甲方保密信息的。11.2違約責(zé)任承擔(dān)11.2.1乙方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任，包括但不限于賠償甲方損失、支付違約金等。12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.1.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議。12.1.2如協(xié)商不成，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。12.2爭(zhēng)議解決程序12.2.1雙方應(yīng)自爭(zhēng)議發(fā)生之日起[具體日期內(nèi)]提交爭(zhēng)議解決申請(qǐng)。12.2.2爭(zhēng)議解決過(guò)程中，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同義務(wù)，除非爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)另有裁定。13.合同變更與解除13.1合同變更13.1.1本合同如有變更，雙方應(yīng)簽署書面變更協(xié)議，并自變更協(xié)議簽訂之日起生效。13.2合同解除13.2.1如一方違反合同約定，另一方有權(quán)解除合同。13.2.2合同解除后，雙方應(yīng)按照合同約定處理未履行完畢的義務(wù)。14.合同生效及其他14.1合同生效條件14.1.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，但以雙方完成合同簽訂手續(xù)為前提。14.2其他約定14.2.1本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。14.2.2本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方定義與范圍1.1第三方是指除甲乙雙方之外的，為履行本合同提供專業(yè)服務(wù)、中介或咨詢的獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人。1.2第三方的范圍包括但不限于：審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司等。2.第三方介入的條件與程序2.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并在合同中明確約定。2.2第三方介入的程序如下：2.1.1甲乙雙方共同確定第三方介入的具體事項(xiàng)和目的。2.1.2雙方共同邀請(qǐng)第三方參與，并就第三方介入的條件和費(fèi)用進(jìn)行協(xié)商。2.1.3第三方接受邀請(qǐng)后，甲乙雙方與第三方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確各方的權(quán)利義務(wù)。3.第三方的責(zé)任與權(quán)利3.1第三方的責(zé)任3.1.1第三方應(yīng)按照甲乙雙方的要求，提供專業(yè)、客觀、公正的服務(wù)。3.1.2第三方在服務(wù)過(guò)程中，應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。3.1.3第三方對(duì)在服務(wù)過(guò)程中獲取的甲乙雙方信息負(fù)有保密義務(wù)。3.2第三方的權(quán)利3.2.1第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的信息和資料。3.2.2第三方有權(quán)根據(jù)服務(wù)內(nèi)容和目的，收取合理的費(fèi)用。3.2.3第三方有權(quán)在服務(wù)過(guò)程中提出建議和意見(jiàn)。4.第三方的責(zé)任限額4.1.1第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，因自身原因?qū)е碌膿p失，其責(zé)任限額不超過(guò)[具體金額]。4.1.2第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，因不可抗力等因素導(dǎo)致的損失，其責(zé)任限額不受上述金額限制。4.1.3第三方的責(zé)任限額不適用于因甲乙雙方故意或重大過(guò)失導(dǎo)致的損失。5.第三方與其他各方的劃分說(shuō)明5.1