審計風(fēng)控部規(guī)劃

演講人：日期：審計風(fēng)控部規(guī)劃contents部門定位與職責(zé)風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制體系建設(shè)審計計劃與執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對與處置策略團隊建設(shè)與培訓(xùn)發(fā)展目錄01部門定位與職責(zé)審計風(fēng)控部是負責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計和風(fēng)險控制的重要部門，通過對企業(yè)內(nèi)部各項業(yè)務(wù)和流程進行審計、評估和監(jiān)督，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險控制的有效性。審計風(fēng)控部需要具備獨立性、客觀性和專業(yè)性，以確保審計結(jié)果的公正、準確和可靠，為企業(yè)管理層提供決策支持和建議。審計風(fēng)控部概述職責(zé)審計風(fēng)控部的主要職責(zé)包括制定審計計劃、實施審計項目、發(fā)現(xiàn)和分析問題、提出改進建議并跟蹤整改情況等。同時，還需要負責(zé)建立和完善企業(yè)風(fēng)險管理體系，識別和評估企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。權(quán)限審計風(fēng)控部在履行職責(zé)時，具有相應(yīng)的權(quán)限，包括要求被審計單位提供相關(guān)資料、進入被審計單位進行實地調(diào)查、對違反規(guī)定的行為進行制止和糾正等。同時，還需要確保審計結(jié)果的保密性，防止信息泄露。部門職責(zé)與權(quán)限與信息技術(shù)部門協(xié)作隨著企業(yè)信息化程度的提高，審計風(fēng)控部還需要與信息技術(shù)部門合作，利用信息技術(shù)手段提高審計效率和風(fēng)險管理水平。與財務(wù)部門協(xié)作審計風(fēng)控部需要與財務(wù)部門密切合作，共同確保企業(yè)財務(wù)報告的準確性和合規(guī)性，防止財務(wù)舞弊和錯誤的發(fā)生。與業(yè)務(wù)部門協(xié)作審計風(fēng)控部還需要與業(yè)務(wù)部門合作，了解企業(yè)業(yè)務(wù)運營情況和風(fēng)險狀況，為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面的建議和支持。與法務(wù)部門協(xié)作在涉及法律問題和合規(guī)性方面，審計風(fēng)控部需要與法務(wù)部門緊密合作，共同確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營，防范法律風(fēng)險的發(fā)生。與其他部門協(xié)作關(guān)系02風(fēng)險識別與評估財務(wù)報表分析法現(xiàn)場調(diào)查法詢問溝通法風(fēng)險評估問卷法風(fēng)險識別方法01020304通過審查財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，如異常波動、不合理比例等。深入被審計單位現(xiàn)場，了解實際運營情況，觀察可能存在的風(fēng)險隱患。與被審計單位相關(guān)人員進行交流，獲取風(fēng)險信息，了解他們對風(fēng)險的認識和應(yīng)對措施。設(shè)計風(fēng)險評估問卷，向被審計單位發(fā)放并收集回答，以系統(tǒng)了解各類風(fēng)險情況。制定風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。評估風(fēng)險等級根據(jù)風(fēng)險點的影響程度和發(fā)生可能性，評估其風(fēng)險等級。分析風(fēng)險信息對收集到的風(fēng)險信息進行整理、歸納和分析，識別出主要風(fēng)險點。確定風(fēng)險評估目標明確風(fēng)險評估的對象、范圍和目的。收集風(fēng)險信息采用多種方法收集與風(fēng)險評估目標相關(guān)的信息。風(fēng)險評估流程風(fēng)險等級劃分標準影響程度極大且發(fā)生可能性很高的風(fēng)險，如重大違法違規(guī)、嚴重虧損等。影響程度較大或發(fā)生可能性較高的風(fēng)險，如管理不善、內(nèi)部控制失效等。影響程度較小且發(fā)生可能性較低的風(fēng)險，如輕微違規(guī)、一般損失等。經(jīng)評估認為不存在明顯風(fēng)險的情況。高風(fēng)險中風(fēng)險低風(fēng)險無風(fēng)險03內(nèi)部控制體系建設(shè)原則合法性、有效性、適宜性、成本效益原則。確保內(nèi)部控制活動符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的達成。目標合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的達成。內(nèi)部控制原則與目標全面梳理企業(yè)各類業(yè)務(wù)流程，包括采購、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、投資等，明確各流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。業(yè)務(wù)流程梳理針對梳理出的業(yè)務(wù)流程，結(jié)合企業(yè)實際情況，進行流程優(yōu)化和再造，提高流程效率和風(fēng)險控制能力。流程優(yōu)化關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化不相容職務(wù)分離控制預(yù)算控制運營分析控制績效考評控制財產(chǎn)保護控制授權(quán)審批控制明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約的工作機制，避免單一崗位權(quán)力過大或職責(zé)不清。建立嚴格的授權(quán)審批制度，對重大業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自改變集體決策。建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全完整。實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。建立運營情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。內(nèi)部控制措施設(shè)計04審計計劃與執(zhí)行03周期性安排審計計劃應(yīng)具有周期性，確保各類業(yè)務(wù)和部門在一定周期內(nèi)得到審計覆蓋。01依據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營風(fēng)險審計計劃應(yīng)緊密結(jié)合公司的戰(zhàn)略目標，關(guān)注重大經(jīng)營風(fēng)險領(lǐng)域。02參考歷史審計結(jié)果通過對歷史審計結(jié)果的分析，確定需要重點關(guān)注的領(lǐng)域和問題。審計計劃制定依據(jù)及周期安排根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和公司需求，選擇具有代表性和針對性的專項審計項目。項目選擇實施方案跨部門協(xié)作制定詳細的審計方案，包括審計目標、范圍、方法、時間安排和人員分工等。加強與其他部門的溝通與協(xié)作，確保審計工作的順利開展。030201專項審計項目選擇及實施方案按照規(guī)定的格式和要求，編寫審計報告，客觀反映審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題。審計報告編寫針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體的整改措施和建議。整改措施建議對整改措施的實施情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到徹底解決。整改跟蹤審計報告編寫及整改跟蹤05風(fēng)險應(yīng)對與處置策略

風(fēng)險應(yīng)對策略制定識別潛在風(fēng)險通過審計、檢查等手段，及時發(fā)現(xiàn)和識別可能存在的風(fēng)險點。評估風(fēng)險等級對識別出的風(fēng)險進行量化和定性分析，確定風(fēng)險等級。制定應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險等級和具體情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移等。及時啟動風(fēng)險處置程序一旦發(fā)現(xiàn)符合啟動條件的情況，應(yīng)立即啟動風(fēng)險處置程序，防止風(fēng)險擴大和蔓延。靈活調(diào)整風(fēng)險處置時機根據(jù)具體情況和風(fēng)險變化趨勢，靈活調(diào)整風(fēng)險處置時機，確保處置效果最佳。明確風(fēng)險處置程序啟動條件制定明確的風(fēng)險處置程序啟動條件，如風(fēng)險等級達到一定程度、出現(xiàn)重大違規(guī)等。風(fēng)險處置程序啟動條件及時機把握分析可能發(fā)生的危機事件01對可能發(fā)生的危機事件進行預(yù)測和分析，明確危機事件的種類、特點和影響。制定應(yīng)對預(yù)案02針對不同類型的危機事件，制定相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案，包括應(yīng)急組織、應(yīng)急流程、資源保障等方面。定期演練和評估03定期對危機事件應(yīng)對預(yù)案進行演練和評估，確保預(yù)案的有效性和可操作性。同時，根據(jù)演練和評估結(jié)果，及時對預(yù)案進行調(diào)整和完善。危機事件應(yīng)對預(yù)案設(shè)計06團隊建設(shè)與培訓(xùn)發(fā)展通過筆試、面試、案例分析等多種方式，全面評估候選人的專業(yè)知識、實踐經(jīng)驗和問題解決能力。針對不同崗位和層級，設(shè)定明確的職業(yè)發(fā)展路徑和培訓(xùn)計劃，確保人才持續(xù)成長。確立審計風(fēng)控部所需的核心能力和專業(yè)素質(zhì)，以此為基礎(chǔ)制定選拔標準。人才選拔及培養(yǎng)方向明確010204團隊能力提升途徑探討定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，分享行業(yè)最新動態(tài)、審計方法和風(fēng)險控制策略。鼓勵團隊成員參加專業(yè)認證考試，提升個人資質(zhì)和團隊整體實力。邀請外部專家進行授課或工作坊，引入新的理念和方法論，拓寬團隊視野。建立跨部門合作機制，通過項目交流和資源共享，提升團隊綜合解決問題的能力。03設(shè)立明確的績效考核標準，將個人績效與團隊績效、部門績效掛鉤，確保