內(nèi)部審計與合規(guī)性評估

內(nèi)部審計與合規(guī)性評估合同目錄第一章總則1.1合同雙方的含義1.2合同的目的和原則1.3適用法律和解釋第二章內(nèi)部審計2.1內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容2.2內(nèi)部審計的頻率和時間安排2.3內(nèi)部審計的流程和方法2.4內(nèi)部審計報告的提交和反饋第三章合規(guī)性評估3.1合規(guī)性評估的范圍和內(nèi)容3.2合規(guī)性評估的頻率和時間安排3.3合規(guī)性評估的流程和方法3.4合規(guī)性評估報告的提交和反饋第四章審計團(tuán)隊和評估團(tuán)隊的組織結(jié)構(gòu)4.1審計團(tuán)隊的組成和職責(zé)4.2評估團(tuán)隊的組成和職責(zé)4.3團(tuán)隊之間的溝通和協(xié)作機(jī)制第五章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的數(shù)據(jù)和信息共享5.1共享的數(shù)據(jù)和信息范圍5.2數(shù)據(jù)和信息的保護(hù)措施5.3數(shù)據(jù)和信息的更新和維護(hù)第六章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的結(jié)果運(yùn)用6.1審計和評估結(jié)果的分類和處理6.2審計和評估結(jié)果的反饋和改進(jìn)6.3審計和評估結(jié)果的記錄和歸檔第七章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的培訓(xùn)和交流7.1培訓(xùn)的內(nèi)容和方式7.2交流的頻率和形式7.3培訓(xùn)和交流的效果評估第八章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的監(jiān)督和評價8.1監(jiān)督的方式和頻率8.2評價的標(biāo)準(zhǔn)和方法8.3監(jiān)督和評價的結(jié)果運(yùn)用第九章合同的變更和解除9.1變更和解除的條件9.2變更和解除的程序9.3變更和解除后的責(zé)任處理第十章合同的違約責(zé)任10.1違約的情形和處理方式10.2違約責(zé)任的賠償范圍10.3違約責(zé)任的追究程序第十一章合同的爭議解決11.1爭議的解決方式11.2仲裁的程序和規(guī)則11.3訴訟的管轄法院第十二章合同的生效和終止12.1合同的生效條件12.2合同的終止條件12.3合同終止后的權(quán)利和義務(wù)處理第十三章保密條款13.1保密信息的定義和范圍13.2保密信息的保護(hù)措施和期限13.3保密信息的例外情形第十四章其他條款14.1通知和送達(dá)的方式和時間14.2合同的完整性和修改權(quán)14.3合同的附件和補(bǔ)充協(xié)議合同編號：_________第一章總則1.1合同雙方的含義1.1.1甲方：（甲方全稱）1.1.2乙方：（乙方全稱）1.2合同的目的和原則1.2.1目的：為保證甲方內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的順利進(jìn)行，乙方提供相關(guān)服務(wù)。1.2.2原則：雙方應(yīng)遵守平等、自愿、誠實(shí)信用的原則，共同完成內(nèi)部審計與合規(guī)性評估工作。1.3適用法律和解釋1.3.1本合同的訂立、效力、解釋、履行和爭議的解決均適用中華人民共和國法律。第二章內(nèi)部審計2.1內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容2.1.1范圍：包括但不限于甲方的財務(wù)報表、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面。2.1.2內(nèi)容：包括但不限于財務(wù)審計、管理審計、合規(guī)性審計等。2.2內(nèi)部審計的頻率和時間安排2.2.1頻率：每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計。2.2.2時間安排：雙方協(xié)商確定具體的審計時間，提前通知對方。2.3內(nèi)部審計的流程和方法2.3.1流程：包括但不限于審計計劃制定、審計實(shí)施、審計報告編制等環(huán)節(jié)。2.3.2方法：包括但不限于抽樣檢查、實(shí)地調(diào)查、訪談等審計方法。2.4內(nèi)部審計報告的提交和反饋2.4.1報告提交：乙方應(yīng)在審計結(jié)束后的一定期限內(nèi)向甲方提交審計報告。2.4.2反饋：甲方應(yīng)在收到審計報告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。第三章合規(guī)性評估3.1合規(guī)性評估的范圍和內(nèi)容3.1.1范圍：包括但不限于甲方的業(yè)務(wù)活動、法律法規(guī)遵守情況、內(nèi)部控制等方面。3.1.2內(nèi)容：包括但不限于合規(guī)性檢查、合規(guī)性測試、合規(guī)性改進(jìn)建議等。3.2合規(guī)性評估的頻率和時間安排3.2.1頻率：每年至少進(jìn)行一次合規(guī)性評估。3.2.2時間安排：雙方協(xié)商確定具體的評估時間，提前通知對方。3.3合規(guī)性評估的流程和方法3.3.1流程：包括但不限于評估計劃制定、評估實(shí)施、評估報告編制等環(huán)節(jié)。3.3.2方法：包括但不限于查閱文件、實(shí)地調(diào)查、訪談等評估方法。3.4合規(guī)性評估報告的提交和反饋3.4.1報告提交：乙方應(yīng)在評估結(jié)束后的一定期限內(nèi)向甲方提交評估報告。3.4.2反饋：甲方應(yīng)在收到評估報告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。第四章審計團(tuán)隊和評估團(tuán)隊的組織結(jié)構(gòu)4.1審計團(tuán)隊的組成和職責(zé)4.1.1組成：乙方根據(jù)審計項目需要，組建專門的審計團(tuán)隊。4.1.2職責(zé)：審計團(tuán)隊負(fù)責(zé)審計計劃的制定、審計的實(shí)施和審計報告的編制等工作。4.2評估團(tuán)隊的組成和職責(zé)4.2.1組成：乙方根據(jù)評估項目需要，組建專門的評估團(tuán)隊。4.2.2職責(zé)：評估團(tuán)隊負(fù)責(zé)評估計劃的制定、評估的實(shí)施和評估報告的編制等工作。4.3團(tuán)隊之間的溝通和協(xié)作機(jī)制4.3.1溝通：雙方團(tuán)隊?wèi)?yīng)保持密切溝通，確保審計和評估工作的順利進(jìn)行。4.3.2協(xié)作：雙方團(tuán)隊在審計和評估過程中應(yīng)相互協(xié)助，共同解決問題。第五章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的數(shù)據(jù)和信息共享5.1共享的數(shù)據(jù)和信息范圍5.1.1范圍：包括但不限于甲方的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制情況等。5.2數(shù)據(jù)和信息的保護(hù)措施5.2.1保護(hù)措施：乙方應(yīng)采取保密措施，確保共享的數(shù)據(jù)和信息不被泄露。5.2.2保密期限：數(shù)據(jù)和信息的保密期限為審計和評估結(jié)束后的一年。5.3數(shù)據(jù)和信息的更新和維護(hù)5.3.1更新：甲方應(yīng)定期向乙方提供更新后的數(shù)據(jù)和信息。5.3.2維護(hù)：乙方應(yīng)定期對共享的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行維護(hù)，確保其準(zhǔn)確性和完整性。第六章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的結(jié)果運(yùn)用6.1審計和評估結(jié)果的分類和處理6.1.1分類：審計和評估結(jié)果分為合格、不合格和需要改進(jìn)三種。6.1.2處理：合格的結(jié)果予以通過，不合格的結(jié)果要求整改，需要改進(jìn)的結(jié)果提出改進(jìn)建議。第八章內(nèi)部審計與合規(guī)性評估的監(jiān)督和評價8.1監(jiān)督的方式和頻率8.1.1方式：甲方通過定期審查乙方的工作報告、審查乙方的審計和評估工作過程等方式進(jìn)行監(jiān)督。8.1.2頻率：監(jiān)督的頻率由甲方根據(jù)實(shí)際情況確定，但至少每年一次。8.2評價的標(biāo)準(zhǔn)和方法8.2.1標(biāo)準(zhǔn)：評價標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于審計和評估的準(zhǔn)確性、及時性、有效性等方面。8.2.2方法：評價方法包括但不限于甲方對乙方的工作進(jìn)行考核、評價乙方的審計和評估報告等。8.3監(jiān)督和評價的結(jié)果運(yùn)用8.3.1結(jié)果運(yùn)用：甲方根據(jù)監(jiān)督和評價的結(jié)果，對乙方的審計和評估工作進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。第九章合同的變更和解除9.1變更和解除的條件9.1.1條件：合同的變更和解除需經(jīng)雙方協(xié)商一致。9.2變更和解除的程序9.2.1程序：變更和解除合同的程序按照雙方協(xié)商確定的方式進(jìn)行。9.2.2通知：變更和解除合同的通知應(yīng)采用書面形式，并由雙方簽字蓋章。9.3變更和解除后的責(zé)任處理9.3.1責(zé)任處理：變更和解除合同后，雙方應(yīng)按照合同約定處理合同解除后的相關(guān)責(zé)任。第十章合同的違約責(zé)任10.1違約的情形和處理方式10.1.1情形：包括但不限于乙方未按約定完成審計和評估工作、甲方未按約定支付費(fèi)用等。10.1.2處理方式：違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。10.2違約責(zé)任的賠償范圍10.2.1賠償范圍：違約方應(yīng)賠償對方因違約所造成的直接損失。10.3違約責(zé)任的追究程序10.3.1程序：追究違約責(zé)任的程序按照雙方協(xié)商確定的方式進(jìn)行。第十一章合同的爭議解決11.1爭議的解決方式11.1.1方式：爭議可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。11.2仲裁的程序和規(guī)則11.2.1程序：仲裁程序按照雙方協(xié)商確定的仲裁委員會的規(guī)定進(jìn)行。11.2.2規(guī)則：仲裁規(guī)則按照仲裁委員會的規(guī)定執(zhí)行。11.3訴訟的管轄法院11.3.1管轄法院：雙方約定訴訟應(yīng)在甲方所在地的人民法院提起。第十二章合同的生效和終止12.1合同的生效條件12.1.1條件：合同自雙方簽字蓋章之日起生效。12.2合同的終止條件12.2.1條件：合同終止的條件按照雙方協(xié)商確定的方式確定。12.3合同終止后的權(quán)利和義務(wù)處理12.3.1權(quán)利和義務(wù)處理：合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定處理合同終止后的相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。第十三章保密條款13.1保密信息的定義和范圍13.1.1定義：保密信息是指合同雙方在合同履行過程中獲取的未公開的信息。13.1.2范圍：包括但不限于甲方的商業(yè)秘密、客戶信息等。13.2保密信息的保護(hù)措施和期限13.2.1保護(hù)措施：乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)保密信息，防止其被泄露。13.2.2期限：保密信息的保護(hù)期限為合同終止后的五年。13.3保密信息的例外情形13.3.1例外情形：法律要求披露的保密信息除外。第十四章其他條款14.1通知和送達(dá)的方式和時間14.1.1方式：通知和送達(dá)的方式可以是書面形式，也可以是電子郵件等形式。14.1.2時間：通知和送達(dá)的時間按照雙方協(xié)商確定的方式確定。14.2合同的完整性和修改權(quán)14.2.1完整性：本合同是雙方完整的約定，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，不得修改本合同。14.2.2修改權(quán)：合同的修改權(quán)歸雙方共同所有，任何一方不得擅自修改合同。14.3合同的附件和補(bǔ)充協(xié)議14.3.1附件：本合同的附件是合同的有效組成部分，與合同具有同等法律效力。14.3.2補(bǔ)充協(xié)議：補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)由多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明附件一：甲方為主導(dǎo)時的附加條款及說明1.甲方對審計和評估工作的指導(dǎo)和要求甲方應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，對審計和評估工作提出明確的要求和指導(dǎo)。包括但不限于審計和評估的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時間安排等。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求和指導(dǎo)，制定詳細(xì)的審計和評估計劃，并提交給甲方審批。2.甲方對審計和評估結(jié)果的反饋和處理甲方應(yīng)在收到審計和評估報告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。反饋的內(nèi)容應(yīng)包括對審計和評估結(jié)果的認(rèn)可程度、對報告的質(zhì)量的評價、對審計和評估結(jié)果的處理意見等。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的反饋，對審計和評估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。3.甲方對乙方團(tuán)隊的監(jiān)督和評價甲方有權(quán)對乙方的工作進(jìn)行監(jiān)督和評價。甲方應(yīng)根據(jù)乙方的審計和評估計劃和工作報告，對乙方的工作進(jìn)行審查和評價。評價的內(nèi)容應(yīng)包括乙方的專業(yè)能力、工作質(zhì)量、工作進(jìn)度等方面。甲方應(yīng)定期向乙方提供評價結(jié)果，并提出改進(jìn)建議。4.甲方對保密信息的管理和保護(hù)甲方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)保密信息，防止其被泄露。甲方應(yīng)與乙方簽訂保密協(xié)議，明確保密信息的范圍、保密期限、保密義務(wù)等內(nèi)容。甲方還應(yīng)定期對乙方進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高乙方的保密意識。5.甲方對合同的變更和解除權(quán)甲方有權(quán)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)需要，對合同進(jìn)行變更和解除。甲方應(yīng)提前通知乙方，說明變更和解除的條件和理由。乙方應(yīng)在收到通知后的一定期限內(nèi)，對甲方的變更和解除要求進(jìn)行回應(yīng)。甲方應(yīng)在乙方回應(yīng)后的一定期限內(nèi)，與乙方協(xié)商確定變更和解除的具體事項。附件二：乙方為主導(dǎo)時的附加條款及說明1.乙方對審計和評估工作的自主權(quán)和專業(yè)性乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求和自身專業(yè)判斷，自主開展審計和評估工作。乙方應(yīng)保證審計和評估工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性，不受甲方不當(dāng)影響。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，制定詳細(xì)的審計和評估計劃，并提交給甲方審批。2.乙方對審計和評估結(jié)果的提交和解釋乙方應(yīng)在審計和評估結(jié)束后的一定期限內(nèi)，向甲方提交審計和評估報告。報告應(yīng)包括審計和評估的結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險點(diǎn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。乙方應(yīng)對報告中的重要事項進(jìn)行解釋和說明，確保甲方對審計和評估結(jié)果的理解和認(rèn)可。3.乙方對甲方反饋的處理和改進(jìn)乙方應(yīng)認(rèn)真對待甲方的反饋，對審計和評估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的反饋意見，及時調(diào)整審計和評估計劃和方法，以滿足甲方的要求。乙方還應(yīng)定期向甲方匯報改進(jìn)進(jìn)展和結(jié)果。4.乙方對保密信息的保護(hù)義務(wù)乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)甲方提供的保密信息，防止其被泄露。乙方應(yīng)與甲方簽訂保密協(xié)議，明確保密信息的范圍、保密期限、保密義務(wù)等內(nèi)容。乙方還應(yīng)定期對甲方進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高甲方的保密意識。5.乙方對合同的履行和維護(hù)乙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定，履行各項義務(wù)，保證審計和評估工作的質(zhì)量和效果。乙方應(yīng)定期對合同的履行情況進(jìn)行自查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。乙方還應(yīng)主動與甲方溝通，維護(hù)合同的履行和雙方的合作關(guān)系。附件三：第三方中介為主導(dǎo)時的附加條款及說明1.第三方中介的角色和職責(zé)第三方中介作為獨(dú)立的第三方，應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督甲乙雙方的審計和評估工作。第三方中介應(yīng)確保審計和評估工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性，不受甲乙雙方的不當(dāng)影響。第三方中介應(yīng)根據(jù)甲乙雙方的要求，制定詳細(xì)的審計和評估計劃，并提交給甲乙雙方審批。2.第三方中介對審計和評估結(jié)果的提交和解釋第三方中介應(yīng)在審計和評估結(jié)束后的一定期限內(nèi)，向甲乙雙方提交審計和評估報告。報告應(yīng)包括審計和評估的結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險點(diǎn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。第三方中介應(yīng)對報告中的重要事項進(jìn)行解釋和說明，確保甲乙雙方對審計和評估結(jié)果的理解和認(rèn)可。3.第三方中介對甲方和乙方的反饋的處理和改進(jìn)第三方中介應(yīng)認(rèn)真對待甲方和乙方的反饋，對審計和評估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。第三方中介應(yīng)根據(jù)甲方和乙方的反饋意見，及時調(diào)整審計和評估計劃和方法，以滿足甲方和乙方的要求。第三方中介還應(yīng)定期向甲方和乙方匯報改進(jìn)進(jìn)展和結(jié)果。4.第三方中介對保密信息的保護(hù)義務(wù)第三方中介應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)甲方和乙方提供的保密信息，防止其被泄露。第三方附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.審計和評估工作計劃2.審計和評估報告3.保密協(xié)議4.第三方中介的授權(quán)委托書5.審計和評估結(jié)果的反饋和處理意見二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照約定支付費(fèi)用2.乙方未按照約定完成審計和評估工作3.乙方未按照約定提交審計和評估報告4.乙方未按照約定對審計和評估結(jié)果進(jìn)行解釋和說明5.乙方未按照約定對保密信息進(jìn)行保護(hù)6.甲方未按照約定對審計和評估工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督7.甲方未按照約定對審計和評估結(jié)果進(jìn)行反饋和處理8.甲方未按照約定對乙方的工作進(jìn)行評價和改進(jìn)9.第三方中介未按照約