深圳建設工程集團施工現(xiàn)場審計管理規(guī)定

深圳建設工程集團施工現(xiàn)場審計管理規(guī)定為了規(guī)范施工現(xiàn)場建設項目內部審計的內容、程序與方法,保證施工現(xiàn)場的正常工作程序、工程質量、進度,促進安全施工、文明施工,切實維護集團公司的經(jīng)濟利益,根據(jù)內部審計基本準則、內部審計具體準則、內部審計實務指南及相關法律法規(guī),結合集團公司的實際情況,特制定本制度;1、審計的目的施工現(xiàn)場建設項目內部審計的目的是為了促進建設項目實現(xiàn)“質量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標;2、審計的原則施工現(xiàn)場建設項目內部審計是管理審計的融合,應將風險管理、內部控制、效益的審查和評價貫穿于建設項目各個環(huán)節(jié),并與項目法人制、招標投標制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行情況的檢查相結合;在開展建設項目施工現(xiàn)場審計時應考慮成本效益原則,結合本項目內部審計資源和實際情況,既可以進行項目全過程的審計,也可以進行項目部分環(huán)節(jié)的專項審計;3、審計的內容3.1、設備和材料驗收、入庫的審計3.1.1、檢查購進的設備和材料是否符合合同約定的質量,是否有健全的驗收、入庫和保管制度,檢查驗收記錄的真實性、完整性和有效性;3.1.2、檢查驗收合格的設備和材料是否全部入庫,有無少收、漏收、錯收以及涂改憑證等問題;3.2、工程進度控制的審計3.2.1檢查施工許可證、建設及臨時占用許可證的辦理是否及時,是否影響工程按時開工;3.2.2檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、文物保護、相鄰建筑物保護、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工;3.2.3檢查是否有對設計變更、材料和設備等因素影響施工進度采取控制措施;3.2.4檢查施工進度計劃的制定、批準和執(zhí)行情況;3.2.5檢查是否建立了進度拖延的原因分析和處理程序,對進度拖延的責任劃分是否明確、合理是否符合合同約定,處理措施是否適當;3.2.6檢查有無因不當管理造成的返工、窩工情況;3.3、工程質量控制的審計3.3.1檢查有無工程質量保證體系;3.3.2檢查是否組織設計交底和圖紙會審工作,對會審所提出的問題是否嚴格進行落實;3.3.3檢查作業(yè)班組是否按施工規(guī)范和施工程序進行施工,是否存在偷工減序現(xiàn)象;3.3.4檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗收,對不合格項的處理是否適當;3.3.5檢查是否對進入現(xiàn)場的成品、半成品進行驗收,對不合格品的控制是否有效,對不合格工程和工程質量事故的原因是否進行分析,其責任劃分是否明確、適當,是否進行返工或加固修補;3.3.6檢查工程資料是否與工程同步,資料的管理是否規(guī)范;3.3.7檢查評定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗收規(guī)范,有無不實情況;3.3.8通過核實現(xiàn)場施工人員的身份,分析、判斷中標人是否存在轉包、分包及再分包的行為;3.3.9檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質量、進度費用等方面進行監(jiān)督與管理,是否按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、技術規(guī)范設計文件的要求進行工程監(jiān)理;4、成本管理審計內容4.1檢查定額和預算管理制度的執(zhí)行情況;4.2檢查成本責任制的執(zhí)行情況;4.3檢查施工現(xiàn)場成本目標的分解與落實情況;4.4檢查施工現(xiàn)場人工、材料、機械臺班消耗、費用開支等原始記錄資料;4.5檢查施工材料計量驗收制度的執(zhí)行情況;4.6檢查有無施工浪費現(xiàn)象,參與收方計量工作并作好記錄;5、安全、文明施工審計5.1檢查安全生產(chǎn)保證體系及其責任落實情況,安全生產(chǎn)標準執(zhí)行情況;5.2檢查特殊工種的持證上崗情況;5.3檢查安全管理制度和臺帳是否齊全,各級安全施工管理制度是否落實;5.4檢查施工現(xiàn)場存在的隱患及整改情況,檢查安全設施和安全標志的設置;5.5檢查文明施工便民措施落實情況;6、竣工驗收審計6.1檢查竣工驗收小組的人員組成、專業(yè)結構和分工;6.2檢查建設項目驗收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范,包括環(huán)境驗收規(guī)范、防火驗收規(guī)范等;6.3對于委托工程監(jiān)理的建設項目,應檢查監(jiān)理機構對工程質量進行監(jiān)理的有關資料;6.4檢查承包方是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術資料;6.5檢查對隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗收是否按規(guī)定作了嚴格的檢驗;6.6檢查建設項目驗收的手續(xù)和資料是否齊全有效;6.7檢查驗收過程有無弄虛作假行為;7、現(xiàn)場審計人員工作職責管理7.1、對建筑公司設備部租用周轉材料的進出現(xiàn)場,報廢處理的廢舊材料和物品進行現(xiàn)場監(jiān)督檢查,減少損耗、杜絕流失;7.2、配合財務部門,參加半年和年終施工現(xiàn)場資產(chǎn)盤點工作;7.3、現(xiàn)場審計人員應參加設計技術交底、施工組織方案審查、生產(chǎn)協(xié)調會和監(jiān)理例會,隨時掌握施工進度、質量和安全文明生產(chǎn)情況,按月周向集團有關領導匯報;7.4、現(xiàn)場審計人員應堅持原則、實事求是地反映施工現(xiàn)場情況,監(jiān)督檢查施工現(xiàn)場執(zhí)行集團公司指令、合同和計劃情況,并做好協(xié)調工作;對開發(fā)項目部、監(jiān)理部、建筑施工單位因工作失誤、玩忽職守、互相推諉、不負責任造成企業(yè)財產(chǎn)或企業(yè)名譽損失的,有權建議對責任人按集團