2023年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》押題卷4

單選題（共80題，共80分）

1.分析流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，從而能夠有針對(duì)地進(jìn)行相關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

與控制是指Oo

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

【答案】A

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是分析流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，從而能夠有針對(duì)

地進(jìn)行相關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與控制。

2.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素主要通過（）來(lái)影響貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)。

A.宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)

B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況

C.借款人所在行業(yè)狀況

D.借款人競(jìng)爭(zhēng)能力狀況

【答案】A

【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)定貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的

變動(dòng)反映出來(lái)：當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變動(dòng)時(shí)，有可能導(dǎo)致貸款組合中所有

借款人的履約能力下降并造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，對(duì)借款人所在地的宏觀經(jīng)

濟(jì)因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、分析及評(píng)估，已經(jīng)成為貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

的重要內(nèi)容。

3.（）是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息

科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

A.外部欺詐事件

B.內(nèi)部欺詐事件

C.執(zhí)行、交割和流程管理事件

D.就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件

【答案】A

【解析】外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻

擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的殞失事件。新版習(xí)題，考前押

題，，

4.下列不屬于外部欺詐事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.第三方故意騙取導(dǎo)致的損失事件

B.第三方搶劫財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致的損失事件

C.第三方偽造要件導(dǎo)致的損失事件

D.自然災(zāi)害導(dǎo)致的實(shí)物資產(chǎn)丟失的損失事件

【答案】D

【解析】外部欺詐事件，指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻

擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的7員失事件。

5.在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略對(duì)管理（）最為有效。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.信息系統(tǒng)失效風(fēng)險(xiǎn)

C.貸款違約風(fēng)險(xiǎn)

D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)

險(xiǎn)）非常有效。

6.下列應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑?業(yè)銀行造成損失

B.金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)，輕后臺(tái)”的發(fā)展模式從長(zhǎng)期來(lái)看可能導(dǎo)致?lián)p失

C.信貸調(diào)杳人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

D.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)，后放款”

【答案】D

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和

報(bào)告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶

糾紛等。

7.歐式期權(quán)定價(jià)模型出現(xiàn)在（）。

A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

B.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

C.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

D.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

【答案】D

【解析】在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，利率、匯率、商品期貨/期權(quán)等金融

衍生工具大量涌現(xiàn)，為金融機(jī)構(gòu)提供了更多的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理工具。1973

年，費(fèi)雪布萊克、麥隆斯科爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權(quán)定價(jià)模型，為當(dāng)

時(shí)的金融衍生產(chǎn)品定價(jià)及廣泛應(yīng)用鋪平了道路，開辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域。

8.下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會(huì)進(jìn)行直接溝通的渠道

C.設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門以獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線直接向高管層和董事會(huì)報(bào)告業(yè)務(wù)

的風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】A

【解析】A項(xiàng)未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性。巴塞爾委員會(huì)在第四版

《銀行公司治理原則》指出：銀行應(yīng)設(shè)立有效的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能，由首席風(fēng)險(xiǎn)

官領(lǐng)導(dǎo)，具有充足的權(quán)威性、獨(dú)性、資源。獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能是銀行第二道防

線的重要組成部分。在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性通過獨(dú)立的報(bào)告職能得

以體現(xiàn)，具體來(lái)說就是風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、分析，以

獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線，直接向高管層和董事會(huì)報(bào)告業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

9.商業(yè)銀行A、B、C具有相似的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和業(yè)務(wù)種類，其三類經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如

下表：

假設(shè)其他條件完全相同，則流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理壓力最大的銀行是（）。

A.無(wú)法確定

B.銀行

C.銀行B

D.銀行A

【答案】C

【解析】由表可知，A、B、C三家銀行的三類流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)中，存貸比

最大的是B銀行，中長(zhǎng)期貸款比重最大的是B和C銀行，最大十家存款戶的存

款占比最大的是A和B銀行。綜上，B銀行的各項(xiàng)指標(biāo)都是最大的，即其流動(dòng)

性風(fēng)險(xiǎn)管理壓力最大。

10.商業(yè)銀行正確處理及訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要，據(jù)此下列描述中，

最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評(píng)看作與客戶/公眾溝通的好時(shí)機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴/批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評(píng)，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】恰當(dāng)處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)固然重要，但是商業(yè)銀

行不能將工作僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批

評(píng)，深入發(fā)掘商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)，才更具價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從投訴和批評(píng)

中積累早期聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警經(jīng)驗(yàn)。

11.某企業(yè)2015年的稅后收益為100萬(wàn)元，支出的利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，所得稅

稅率為25%,且該年度其平均資產(chǎn)總額為180萬(wàn)元，則該企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率為

（）。

A.33%

B.56%

C.64%

D.75%

【答案】C

【解析】資產(chǎn)回報(bào)率二[稅后損益+利息費(fèi)用X(卜稅率)]/平均資產(chǎn)總額

=[100+20X(1-25%)]/180=64%o

12.()是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于因監(jiān)管措施和解

決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

13.下列債券的久期最長(zhǎng)的是()。

A.一張10年期、零息票債券

B.一張10年期、利率為5%的息票債券

C.一張8年期、零息票債券

D.一張8年期、利率為5%的息票債券

【答案】A

【解析】久期(Duration,也稱持續(xù)期)用于對(duì)固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度

或利率彈性的衡量。到期時(shí)間越長(zhǎng)，息票率越低，久期就越長(zhǎng)。

14.()是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

C.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

【答案】B

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

15.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，并且在到

期日之前支付的金額（），則久期的絕對(duì)值（），表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)

濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。

A.越大；越低

B.越小；越局

C.越小；越低

D.越人；越高

【答案】B

【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，并

且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)

銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。

16.在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中，需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容不包括C。

A.適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理

B.適應(yīng)本行內(nèi)部流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的預(yù)警管理

C.適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警管理

D.適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果的預(yù)警管理

【答案】B

【解析】在需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容上，大致有以下幾種：①適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)警管理；②適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果的預(yù)警管理；③適應(yīng)有關(guān)客戶信

用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警管理。

17.（）是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加劇等不利變化

時(shí)，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀

行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加

劇等不利變化時(shí)，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下

降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

18.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)、負(fù)債利率風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（）。

A.當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值下降

B.當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值上升

C.資產(chǎn)的久期越長(zhǎng)，資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)越大

D.負(fù)債的久期越長(zhǎng)，負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)越大

【答案】B

【解析】當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。

19.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的說法，不正確的是（）。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失

B.等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口的乘積

C.等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積

D.是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的方差

【答案】D

【解析】A項(xiàng)正確，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以

預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值（有時(shí)也采用中間值）。B

項(xiàng)正確，預(yù)期損失等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口的乘積。C項(xiàng)正確，預(yù)期損

失等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三者的乘積。D項(xiàng)錯(cuò)

誤，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在

整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預(yù)計(jì)將會(huì)發(fā)生的損失。故本題選I）。

20.下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過程和核心

業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

B.通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行

從此不必對(duì)外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接的責(zé)任

C.雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對(duì)于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需

要承擔(dān)責(zé)任

D,進(jìn)行外包時(shí)，商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

【答案】B

【解析】從風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)性上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并

未被〃包〃出去。外包并不能減少或免除董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的

安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管

理，一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去，

因?yàn)檫^多的外包也會(huì)產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患。商業(yè)銀行仍然是外包過

程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對(duì)客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安

全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

21.20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)入了（）階段。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

【答案】C

【解析】20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)入了資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

模式階段。

22.（）不包括在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)

險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的

不利變動(dòng)可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

23.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)環(huán)

境。下列。情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。

A,中國(guó)銀行業(yè)實(shí)行全面的對(duì)外開放，競(jìng)爭(zhēng)加劇

B.房貸市場(chǎng)長(zhǎng)期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計(jì)劃推行不如預(yù)期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國(guó)有企業(yè)提供貸

款服務(wù)

1).客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】B

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)環(huán)境和滿

足利益持有者的需求，同時(shí)最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，產(chǎn)

品的計(jì)劃推行不如預(yù)期，其原因可能是經(jīng)濟(jì)環(huán)境不允許、經(jīng)濟(jì)政策不支持或規(guī)

劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，房貸市?場(chǎng)仍然長(zhǎng)期看好，就

不應(yīng)視為戰(zhàn)略有誤，無(wú)須對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。

24.商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)管理過程中，最常用的手段是()。

A.負(fù)債到期口管理

B.資產(chǎn)到期日管理

C.流動(dòng)性資產(chǎn)組合管理

D.抵押品管理

【答案】D

【解析】抵押品管理實(shí)際上是商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)日常管理最常用的手段。

25.貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。其中，()是根據(jù)全部貸

款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。

A.一般準(zhǔn)備

B.專項(xiàng)準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.三者均

【答案】A

【解析】貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。其中，一般準(zhǔn)備

是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)

備。

26.()是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營(yíng)，或削弱其

競(jìng)爭(zhēng)能力、生存能力的風(fēng)險(xiǎn)。

A.違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

C.政策風(fēng)險(xiǎn)

D,經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)

營(yíng)，或削弱其競(jìng)爭(zhēng)能力、生存能力的風(fēng)險(xiǎn)。

27.對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的商'業(yè)銀行來(lái)說，其進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)可主要利用的

資源是()。

A.內(nèi)部資源

B.外部資源

C.政治資源

D.經(jīng)濟(jì)資源

【答案】B

【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資源開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)測(cè)。

28.下列關(guān)于不良資產(chǎn)清收處置的說法中，錯(cuò)誤的是0。

A.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債

B.按照是否采用法律手段，清收可分為常規(guī)催收、依法收貸等

C.按照對(duì)于債務(wù)人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵（質(zhì)）押物、以物抵

債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等

D.不良貸款清收是指不良貸款本息以非貨幣資金凈收回

【答案】D

【解析】不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回，故D項(xiàng)說法錯(cuò)

誤。

29.操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)不包括（）。

A.人員因素風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B.內(nèi)部流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

C.外部流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.外部事件風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，不包括外部流程。故本題選配

30.“5Cs”方法屬于（：）評(píng)級(jí)方法。

A.信用評(píng)分法

B.專家判斷法

C.歷史模型法

D.壓力測(cè)試法

【答案】B

【解析】“5Cs”方法屬于專家判斷法評(píng)級(jí)方法。

31.假設(shè)某風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益率為8%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.15,同期國(guó)債的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收

益率為4%。如果希望利用該風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和國(guó)債構(gòu)造一個(gè)預(yù)期收益率為6%的資產(chǎn)

組合，則該風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和國(guó)債的投資權(quán)重分別為（）。

A.50%,50%

B.30%,70%

C.20%,80%

D.40%,60%

【答案】A

【解析】根據(jù)資產(chǎn)組合的收益率公式Rp=WlRl+W2R2,其中，兩種資產(chǎn)的預(yù)期

收益率分別為R1和R2,每一種資產(chǎn)的投資權(quán)重分別為W1和W2（=1-W1）o則

題中，由該風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和國(guó)債構(gòu)造的資產(chǎn)組合的收益率為二W1X8%+（1-山）X

4%=6%,可得Wl=50%,W2=l-Wl=50%o

32.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是一種以為主的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制手段，測(cè)算商業(yè)銀

行在假定遇到極端不利的事件情況下可能發(fā)生的損失。（）

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D.定性分析；大概率

【答案】A

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是一種定性與定量結(jié)合，以定量為主的風(fēng)險(xiǎn)分析與

控制手段。商業(yè)銀行通過測(cè)算面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的投資組合在特定小概率事件等極

端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對(duì)盈利能力和資本金帶來(lái)的負(fù)面

影響，進(jìn)而對(duì)所持投資組合的脆弱性作出評(píng)估和判斷，并采取必要的措施。

33.某商業(yè)銀行當(dāng)期在夬行的超額準(zhǔn)備金存款為43億元，庫(kù)存現(xiàn)金為11億元，

若該行當(dāng)期各項(xiàng)存款金額為2138億元，該銀行超額備付金率為（）。

A.2.53%

B.2.76%

C.2.98%

D.3.78%

【答案】A

【解析】超額備付金率式（在中國(guó)人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金）/各

項(xiàng)存款］X100%=（43-11）/213842.53%。

34.商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更多關(guān)注（）可能造成

的影響。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)

D.組合風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)

險(xiǎn)可能造成的影響。

35.假設(shè)其他條件均相同，則以下哪種債券的利率風(fēng)險(xiǎn)最高（）

A.5年期零息債券

B.5年期票面利息為5%的固定利率債券

C.8年期票面利率為5%的固定利率債券

D.10年期票面利息為5%的固定利率債券

【答案】D

【解析】可用久期進(jìn)行分析，10年期債券的久期最大，所以對(duì)利率變化更為敏

感。零息債券的久期等于到期時(shí)間；期限越長(zhǎng)，久期越長(zhǎng)。

36.假定某公司2015年的銷售成本為50萬(wàn)元，銷售收入為200萬(wàn)元，年初資產(chǎn)

總額為150萬(wàn)元，年末資產(chǎn)總額為220萬(wàn)元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為（）。

A.54%

B.108%

C.53%

D.56%

【答案】B

【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2],根

據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200/[（1504-220）/2]=108%,所以答案是B。

37.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)關(guān)系的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能

B.健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠保護(hù)商業(yè)銀行所有者利益，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大比

C.風(fēng)險(xiǎn)管理是能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的

業(yè)務(wù)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商'業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力

【答案】C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和

業(yè)務(wù)組合，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。

38.某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8,收益率為10%的概率是0.1,本金完

全不能收回的概率是0.1,則該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為（??）

A.15%

B.7%

C.17%

D.10%

【答案】B

【解析】預(yù)期收益率=0.8X20%+0.IX10%+0.IXM00%）=7%o

39.下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風(fēng)險(xiǎn)不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.具有營(yíng)利性

D.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，具有普遍性和

非營(yíng)利性，不能給商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。

40.（）負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的

風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)

量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。

A.董事會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.監(jiān)事會(huì)

D.財(cái)務(wù)控制部門

【答案】B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括

風(fēng)險(xiǎn)管埋政策制度、，具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管埋體系，組織開展各

項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及

風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。

41.從國(guó)際銀行經(jīng)驗(yàn)看，“直接設(shè)定于單個(gè)敞口（如國(guó)家、行業(yè)、區(qū)域、客戶

等）的規(guī)模上限，其目的是保證投資組合的多樣性，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中于某類

敞口”屬于風(fēng)險(xiǎn)限額的（）形式。

A.集中度限額

B.VaR限額

C.止損限額

D.行業(yè)限額

【答案】A

【解析】從國(guó)際銀行經(jīng)驗(yàn)看，風(fēng)險(xiǎn)限額主要包括集中度限額、VaR限額和止損

限額三種形式。集中度限額是直接設(shè)定于單個(gè)敞口（如國(guó)家、行業(yè)、區(qū)域、客

戶等）的規(guī)模上限，其目的是保證投資組合的多樣性，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中于某

類敞口。

42.（）是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類

型和風(fēng)險(xiǎn)總量。

A.風(fēng)險(xiǎn)偏好

B.風(fēng)險(xiǎn)文化

C.戰(zhàn)略管理

D.內(nèi)部控制

【答案】A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)

的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。

43.隨機(jī)變量X落在距均值1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍的概率為（）。

A.60%

B.68%

C.95%

D.99%

【答案】B

【解析】正態(tài)隨機(jī)變量X落在距均值1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為P（口-。

44.下列（）不屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇。

A.因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議支付的罰款

B.罰金

C.懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口

D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于因監(jiān)管措施和解

決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

45.代理合同或文件存在瑕疵，對(duì)各方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任規(guī)定不明確，或?qū)⑸?/p>

業(yè)銀行不當(dāng)卷入代理業(yè)務(wù)糾紛中，屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中哪一類操作風(fēng)險(xiǎn)

點(diǎn)？（）

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】D

【解析】代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事

務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。其主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括人員因素、

外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同或文件存在瑕疵，對(duì)各方的權(quán)利、

義務(wù)、責(zé)任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當(dāng)卷入代理業(yè)務(wù)糾紛中，屬于內(nèi)部流

程操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

46.國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比這一指標(biāo)的一般限度為（）。

A.20%

B.80%

C.110%

D.150%

【答案】D

【解析】國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比反映以一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國(guó)際收支逆

差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風(fēng)險(xiǎn)較大。

47.在實(shí)踐操作中，（）是商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式。

A.出售流動(dòng)資產(chǎn)

B.同業(yè)拆入

C.收回貸款

D.長(zhǎng)期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)

【答案】B

【解析】在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識(shí)到，借入流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)

性風(fēng)險(xiǎn)的〃最具風(fēng)險(xiǎn)〃的方法，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時(shí)，不得不在資金成本

和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借

入資金。

48.國(guó)際銀行業(yè)開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用（）。

A.假設(shè)法

B.平衡法

C.打分卡方法

D.分級(jí)法

【答案】C

【解析】國(guó)際銀行業(yè)開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用打分卡方法。

49.內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法下，抵（質(zhì)）押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在（）的估

值中。

A.合格凈額

B.違約損失率

0.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.授信額度

【答案】B

【解析】?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法下，抵（質(zhì)）押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在違約

損失率的估值中。

50.巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強(qiáng)調(diào)（）對(duì)銀行負(fù)有

整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實(shí)施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司文

化。

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.員工

D.監(jiān)事會(huì)

【答案】A

【解析】巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強(qiáng)調(diào)董事會(huì)充銀

行負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實(shí)施銀疔的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公

司文化，具體包括董事會(huì)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、關(guān)鍵人員、內(nèi)部組

織、治理結(jié)構(gòu)與實(shí)踐、風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)義務(wù)承擔(dān)最終責(zé)任。

51.金融資產(chǎn)的公允價(jià)值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值

B.在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易

資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

C.在計(jì)量日市場(chǎng)參與者之間的有序交易中，出售一項(xiàng)金融資產(chǎn)時(shí)所能收到或轉(zhuǎn)

移一項(xiàng)金融負(fù)債時(shí)將會(huì)支付的價(jià)格

D.對(duì)交易賬簿頭寸按照當(dāng)前市場(chǎng)行情重估獲得的市場(chǎng)價(jià)值

【答案】C

【解析】A項(xiàng)是指名義價(jià)值；B項(xiàng)是指市場(chǎng)價(jià)值；D項(xiàng)是指市值重估。

52.在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中，決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的核心要素是（）。

A.盈利能力和流動(dòng)性管理水平

B.資本金規(guī)模和流動(dòng)性管理水平

C.資本充足率水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D.盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

【答案】C

【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理過程中，有兩個(gè)至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承

擔(dān)能力：一是資本充足率水平；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

53.國(guó)際債權(quán)人在進(jìn)行國(guó)際資金融通時(shí)往往要求當(dāng)?shù)匦抛u(yù)好的銀行、非銀行金融

機(jī)構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保屬于（）。

A.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B,非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.兩者都是

D.兩者都不是

【答案】B

【解析】擔(dān)保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。例如，商業(yè)銀行

在發(fā)放貸款時(shí)，通常會(huì)要求借款人提供第三方信用擔(dān)保作為還款保證，若借款

人到期不能如約償還貸款本息，則由擔(dān)保人代為清償。擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保

險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說明擔(dān)保，所以這是非保險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移。

54.某公司年末流動(dòng)資產(chǎn)總額為3130萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為1240萬(wàn)元，則該公司流

動(dòng)比率為（）。

A.2.524

B.3

C.3.98

D.4.12

【答案】A

【解析】根據(jù)公式，流動(dòng)比率:流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)，該公司流動(dòng)比率

=3130+1240=2.524。

55.商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下；瑞士法郎空頭20,日元多頭50,歐元

多頭100,英鎊多頭150,美元空頭180。則累計(jì)總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分

別為（）o

A.累計(jì)總敞口頭寸200,凈總敞口頭寸多頭500

B,累計(jì)總敞口頭寸500,凈總敞口頭寸多頭100

C.累計(jì)總敞口頭寸300,凈總做口頭寸空頭100

D.累計(jì)總敞口頭寸100,凈總敞口頭寸空頭300

【答案】B

【解析】累計(jì)總敞II頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。

20+50+100+150+180=500凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之

差。50+100+150-20-180=100

56.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的顯著作用體現(xiàn)在（）兩個(gè)方面。

A.資本金管理和負(fù)債管理

B.流動(dòng)性管理和績(jī)效考核

C.風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核

D.資產(chǎn)管理和負(fù)債管理

【答案】C

【解析】經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念，通過經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量，可以將銀行

不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于銀行分析風(fēng)險(xiǎn)、考

核收益、配置資本和經(jīng)營(yíng)決策。

57.下列不屬于《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》末薪酬和績(jī)效考核要求的是

()O

A.薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相適應(yīng)

B.短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相協(xié)調(diào)

C.薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致

D.績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持“綜合平衡”的原則

【答案】D

【解析】2010年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，充分發(fā)揮了薪酬

在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用，促使商業(yè)銀行建立科學(xué)有效的

公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。該指引強(qiáng)調(diào)，薪酬機(jī)制應(yīng)

堅(jiān)持〃薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相適應(yīng)短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相

協(xié)調(diào)〃的原則，薪酬支時(shí)期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致，商業(yè)銀行

應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)變化情況合理確定薪酬的支付時(shí)間并不

斷加以完善性調(diào)整。D項(xiàng)屬于《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》對(duì)薪酬和

績(jī)效考核的要求。

58.巴塞爾委員會(huì)根據(jù)英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)、國(guó)際掉期和衍生品交易協(xié)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理

協(xié)會(huì)及普華永道咨詢公司的意見，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為()。

A.操作過程中產(chǎn)生的不確定性，并旦人們不能精確預(yù)測(cè)這種不確定性的分布

B.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損

失的風(fēng)險(xiǎn)

C.商業(yè)銀行從業(yè)人員在交易或?yàn)榭蛻籼峁┢渌?wù)時(shí)，面對(duì)的意外情況

D.由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等原因，銀行業(yè)務(wù)量變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

59.下列選項(xiàng)中，主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的方法是

()O

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法

【答案】B

【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債利

率敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的

影響。

60.商業(yè)銀行從事跨國(guó)友資和貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注交易對(duì)手所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)

狀況。據(jù)此，下列做法最不恰當(dāng)?shù)氖?)。

A.將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估優(yōu)于交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.分析和評(píng)估借款人所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)狀況

C.對(duì)國(guó)外借款客戶進(jìn)行正常的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.若所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)很高，但借入方信用風(fēng)險(xiǎn)很低，則應(yīng)執(zhí)行該貸款

【答案】D

【解析】在評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政

治和社會(huì)狀況的定性和定量因素。在特定國(guó)家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)

生危機(jī)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在制定業(yè)務(wù)發(fā)展

戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估借款人還款能力、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和設(shè)定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限

額時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

61.根據(jù)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入不包活

()O

A.資格準(zhǔn)入

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

D.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入

【答案】A

【解析】根據(jù)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包

括三個(gè)方面:一是機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)

的設(shè)立;二是業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)

務(wù);三是高級(jí)管理人員準(zhǔn)入，指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)

可。

62.下列不屬于內(nèi)部控制體系的要素的是（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.信息與溝通

【答案】B

【解析】?jī)?nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息

與溝通五大要素。

63.從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，資金交易業(yè)務(wù)可分為（）。

A.前臺(tái)管理、中臺(tái)交易、后臺(tái)結(jié)算/清算

B.前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、中臺(tái)結(jié)算/清算、后臺(tái)交易

C.前臺(tái)結(jié)算/清算、中臺(tái)交易、后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

D.前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算/清算

【答案】D

【解析】從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)

算/清算三個(gè)環(huán)節(jié)。故本題選D。

64.假設(shè)一位投資者將10000元存入銀行，1年到期后得到本息支付共計(jì)11000

元，投資的絕對(duì)收益是（）。

A.1000元

B.100元

C.9.9%

D.10%

【答案】A

【解析】絕對(duì)收益二期末的資產(chǎn)價(jià)值總額一期初投入的資金總額二11000-

100001000（元）。故本題選A。

65.商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)采用的方法是（）。

A.盯市和敞口

B.盯模和久期

C,敞口和久期

D.盯市和盯模

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)采用的方法有：（1）盯市，按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)

值。（2）盯模，按模型計(jì)值。

66.下列各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算公式中，正確的是（）。

A.流動(dòng)性比例二流動(dòng)性負(fù)債余額/流動(dòng)性資產(chǎn)余額X100%

B.流動(dòng)性覆蓋率二合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)60日現(xiàn)金凈流出量義100%

C.核心負(fù)債比例二核心負(fù)債/總負(fù)債X100%

D.存貸比二各項(xiàng)貸款余額/總資產(chǎn)X100%

【答案】C

【解析】A項(xiàng)，流動(dòng)性比例二流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額義100%；B項(xiàng)，

流動(dòng)性覆蓋率二合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出量X100%；D項(xiàng)，

存貸比二各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額X100%。

67.（）負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

A.業(yè)務(wù)條線部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.合規(guī)部門

D.內(nèi)部審計(jì)部門

【答案】B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險(xiǎn)防線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督

和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)于法律、

公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

68.在一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的流動(dòng)性壓力情景設(shè)計(jì)過程中，不包含的內(nèi)容是（）。

A.單個(gè)銀行危機(jī)情景

B.市場(chǎng)流動(dòng)性危機(jī)情景

C.混合情景

D.操作危機(jī)情景

【答案】D

【解析】在一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的流動(dòng)性壓力情景設(shè)計(jì)過程中，流動(dòng)性危機(jī)情景可以分

為單個(gè)銀行危機(jī)情景、市場(chǎng)流動(dòng)性危機(jī)情景以及混合情景三大類。

69.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用

來(lái)吸收損失，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本

是（）。

A.二級(jí)資本

B.其他一級(jí)資本

C.核心一級(jí)資本

D,股東資本

【答案】C

【解析】核心一級(jí)資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本

工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。

70.（）負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和

政策的執(zhí)行情況。

A.業(yè)務(wù)條線部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.合規(guī)部門

D.內(nèi)部審計(jì)部門

【答案】C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險(xiǎn)防線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督

和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)于法律、

公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

71.某商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬(wàn)元，總負(fù)債為7500萬(wàn)元，則該銀行核心負(fù)債

比例為（）。

A.25.8%

B.50%

C.30%

D.40%

【答案】D

【解析】根據(jù)公式：核心負(fù)債比例二核心負(fù)債/總負(fù)債X1OO%,即核心負(fù)債比

例二3000/7500X100%=40%。由于商業(yè)銀行類型不同，客戶基礎(chǔ)不同，其核心

負(fù)債比例的中值或平均值也不同，一般來(lái)說，大型銀行的中值在60%左右，股

份制銀行的中值在50%左右。

72.違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因歧視及差別

待遇導(dǎo)致的損失事件是（）。

A.外部欺詐事件

B.內(nèi)部欺詐事件

C.就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】C

【解析】就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律

或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。

73.下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可以分為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)

險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)六類

B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)源于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件

C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是一種交叉的關(guān)系

D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)產(chǎn)生影響

【答案】A

【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)源于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，如經(jīng)濟(jì)

惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及

覽幣貶值等，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行金

融機(jī)構(gòu)債務(wù)，使銀行金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，到期資金

無(wú)法收HI,進(jìn)而影響流動(dòng)性安全。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是一種交叉的關(guān)系，國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)可能是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其中

一種或多種的組合。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)

產(chǎn)生影響，同時(shí)使該國(guó)客戶或相關(guān)客戶集中違約從而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)

險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

74.（）對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

A.戰(zhàn)略管理部門和戰(zhàn)略規(guī)劃部門

B.客戶和消費(fèi)者

C.銀行員工和投資者

D.董事會(huì)和高級(jí)管理層

【答案】D

【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

75.日常管理最常用的手段是（）。

A.負(fù)債管理

B.抵押品管理

C.流動(dòng)性資產(chǎn)組合管理

D.資產(chǎn)到期日管理

【答案】B

【解析】抵押品管理實(shí)際上是日常管理最常用的手段。

76.在單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析應(yīng)關(guān)

注（）。

A.行業(yè)成熟期分析

B.行業(yè)周期性分析

C.技術(shù)進(jìn)步

D.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及替代性分析

【答案】C

【解析】ABD三項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境

分析包括：經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)、人口老齡化、自然災(zāi)害

等外部因素的發(fā)展變化。

77.下列各項(xiàng)中，不是由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的是（）。

A.將買入期權(quán)的銷售記錄成了購(gòu)進(jìn)

B.在模型需要輸入日波動(dòng)幅度時(shí)，卻輸入了月波動(dòng)幅度

C.由于實(shí)際波動(dòng)程度超過了預(yù)期波動(dòng)程度，使期權(quán)組合遭受損失

D.基于一個(gè)時(shí)間系列進(jìn)行波動(dòng)性估計(jì)，該時(shí)間系列里包括了一個(gè)價(jià)格的極端

值，超過其他價(jià)格100倍

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別。顯然C項(xiàng)所述不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，而屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

78.資本規(guī)劃的核心是預(yù)測(cè)未來(lái)的（）。

A.資本充足率

B.二級(jí)資本

C.核心一級(jí)資本

D.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

【答案】A

【解析】資本規(guī)劃的核心是預(yù)測(cè)未來(lái)的資本充足率，預(yù)測(cè)資本充足率需要定分

子（監(jiān)管資本）和分母（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）進(jìn)行正常情景和壓力情景的預(yù)測(cè)。監(jiān)

管資本的預(yù)測(cè)需要對(duì)核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本分別進(jìn)行預(yù)測(cè)。

79.商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場(chǎng)失敗、兼

并/收購(gòu)失敗等風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

B.客戶風(fēng)險(xiǎn)

C.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場(chǎng)失

敗、兼并/收購(gòu)失敗等風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

80.關(guān)于效率比率指標(biāo)的計(jì)算公式中，不正確的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率二產(chǎn)品銷售成本/［（期初存貨+期末存貨）/2］

B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二銷售收入/［（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2］

D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=360/［（期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款）/2］

多選題（共30題，共30分）

【答案】D

【解析】應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率:購(gòu)貨成本/［（期初應(yīng)討賬款+期末應(yīng)付賬款）/2］。

81.商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)測(cè)，包括（）。

A.要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告

B.要求本機(jī)構(gòu)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告

C.定期走訪相關(guān)國(guó)家或地區(qū)

D.從其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息

R.從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息

【答案】A、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)測(cè)，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外

機(jī)構(gòu)提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，定期走訪相關(guān)國(guó)家或地區(qū)，從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他外

部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資

源開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。

82.缺口分析是將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不

同的時(shí)間段，具體包括（）。

A.1個(gè)月以內(nèi)

B.1至3個(gè)月

C.3個(gè)月至1年

D.1至5年

E.5年以上

【答案】A、B、C、D、E

【解析】缺口分析用來(lái)衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響。具體來(lái)說，就是

將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段

（如1個(gè)月以內(nèi)、1至3個(gè)月、3個(gè)月至1年、1至5年、5年以上等）。

83.貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)包括（）。

A.是否屬干可重用的對(duì)象或產(chǎn)品

B.進(jìn)入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費(fèi)用

E.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估

【答案】A、B、C、E

【解析】D項(xiàng)是在貸款轉(zhuǎn)讓時(shí)要注意的事項(xiàng)。貸款重組應(yīng)注意以下幾個(gè)方面:1.

是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品。通常商業(yè)銀行都對(duì)允許或不允許重組的貸款類

型有具體規(guī)定。例如，許多商業(yè)銀行不允許對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品進(jìn)行重組，在這方

面應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。2.為何進(jìn)入重組流程。對(duì)此應(yīng)該有專門的分析報(bào)告并

陳述理由。3.是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。對(duì)

將要重組的客戶必須進(jìn)行細(xì)致科學(xué)的成本收益分析。4.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保

訐人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估C

84.操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中

外部事件方面的表現(xiàn)包括()。

A.職員欺詐

B.外包商不履責(zé)

C.外部欺詐

D.交通事故

E.自然災(zāi)害

【答案】B、C、D、E

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別，其中外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)

等。

85.商業(yè)銀行()，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗。

A.能否吸收大量的公眾存款

B.能否保證資本充足率

C.是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

D.能否準(zhǔn)確計(jì)量其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

E.能否有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C、E

【解析】商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，直接決定商

業(yè)的經(jīng)營(yíng)成敗。

86.如果出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，商業(yè)銀行采取的下列措施正確的有（）。

A.同業(yè)拆入一筆款項(xiàng)

B.減少非核心貸款

C.加強(qiáng)與長(zhǎng)期存款客戶的關(guān)系

D.尋求央行的緊急支援

E.維持良好的公共關(guān)系

【答案】A、B、C、D、E

【解析】以上每一項(xiàng)措施都可以緩解流動(dòng)性危機(jī)。A項(xiàng)同業(yè)拆入款項(xiàng)，即從別

的銀行借入一筆資金，用于緩解流動(dòng)性需求；B項(xiàng)減少非核心貸款，即減少資

金流出的額度；C項(xiàng)可保證一部分存款能較長(zhǎng)時(shí)間的存在以應(yīng)付流動(dòng)性危機(jī)；D

項(xiàng)是緊急求救措施；E項(xiàng)是從聲譽(yù)方面緩解流動(dòng)性危機(jī)。

87.商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益呈現(xiàn)（）的趨勢(shì)。

A.自由化

B.高利潤(rùn)化

C.多樣化

D.復(fù)雜化

E.全球化

【答案】C、D、E

【解析】商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢(shì)。

88.下列關(guān)于資產(chǎn)到期日管理的說法，正確的有（）。

A.在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期E結(jié)構(gòu)，特別是控制與負(fù)債的期

限錯(cuò)配程度

B.流動(dòng)性的到期日管理常常用來(lái)應(yīng)對(duì)中長(zhǎng)期的結(jié)構(gòu)性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.短期資產(chǎn)具有更強(qiáng)的流動(dòng)性，但往往具有較低的收益率

D.活期存款和現(xiàn)金具有最短的期限和最高的流動(dòng)性，但收益也是最低的

E.銀行必須在流動(dòng)性和收益性之間取得平衡，將符合銀行特性的風(fēng)險(xiǎn)取向以風(fēng)

險(xiǎn)容忍度等方式公布出來(lái)，在銀行內(nèi)部取得共識(shí)

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期日結(jié)構(gòu)，特別是控制與負(fù)

債的期限錯(cuò)配程度。（A項(xiàng)正確）流動(dòng)性的到期日管理常常用來(lái)應(yīng)對(duì)中長(zhǎng)期的

結(jié)構(gòu)性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（B項(xiàng)正確）短期資產(chǎn)具有更強(qiáng)的流動(dòng)性，但往往具有較

低的收益率。（C項(xiàng)正確）活期存款和現(xiàn)金具有最短的期限和最高的流動(dòng)性，

但收益也是最低的。（D項(xiàng)正確）因此，銀行必須在流動(dòng)性和收益性之間取得

平衡，將符合銀行特性的風(fēng)險(xiǎn)取向以風(fēng)險(xiǎn)容忍度等方式公布出來(lái)，在銀行內(nèi)部

取得共識(shí)。（E項(xiàng)正確）故本題選ABCDE。

89.下列指標(biāo)中，是衡量杠桿比率的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.有形凈值債務(wù)率

D.利息保障倍數(shù)

E.資產(chǎn)凈利率

【答案】B、C、D

【解析】存貨周轉(zhuǎn)率是效率比率，資產(chǎn)凈利率是盈利能力比率。

90.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，以下將被視為違約的是（）。

A.銀行認(rèn)定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品（如果存在的話），借款人可能

無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)

B.發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定

比例的貸款損失準(zhǔn)備

C.銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失

D.銀行停止對(duì)貸款計(jì)息

E.債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性債務(wù)逾期超過90天

【答案】A、B、C、D、E

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)

生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：（1）債務(wù)人對(duì)銀夕亍的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天

以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余

額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。（2）銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追

索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，銀

行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：-銀行對(duì)債務(wù)人任

何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。-發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)

人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。?銀行

將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。?由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同

意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下

情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還

舊；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。?銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似

狀態(tài)。?債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不

履行或延期履行償付銀行債務(wù)。-銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償

還債務(wù)的情況。

91.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括（）。

A.股本凈回報(bào)率

B.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

C.行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素

D.不良貸款風(fēng)險(xiǎn)因素

E.政府環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】B、C

【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素、行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、行業(yè)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素、行業(yè)重大突發(fā)事件。

92.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)

能夠（）。

A.由前臺(tái)交易人員進(jìn)行交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收

付

B.做到各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突

C.由承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很告

D.負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額

的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給相應(yīng)級(jí)別的管理層

E.確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)苣部門保持相對(duì)獨(dú)立

【答案】B、D、E

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的市

場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。交易部門應(yīng)當(dāng)與中臺(tái)、后

臺(tái)嚴(yán)格分離，前臺(tái)交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易

結(jié)算和款項(xiàng)收付。相關(guān)部門具有明確的職責(zé)分工、相關(guān)職能被恰當(dāng)分離，以避

免產(chǎn)生潛在的利益沖突。B項(xiàng)正確。交易部門應(yīng)當(dāng)將前臺(tái)、后臺(tái)嚴(yán)格分離，前

臺(tái)交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收

付。A項(xiàng)錯(cuò)誤。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)

營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立，向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。C項(xiàng)

錯(cuò)誤，E項(xiàng)正確。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測(cè)

對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給相應(yīng)級(jí)別的管理層。D

項(xiàng)正確。

93.明顯不列入交易賬簿的頭寸一般包括（）。

A.為對(duì)沖銀行賬簿風(fēng)險(xiǎn)而持有的衍生工具頭寸

B.商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)

差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸

C.向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對(duì)沖的衍生產(chǎn)品

D.為執(zhí)行客戶買賣委吒及做市而持有的頭寸

E.為規(guī)避交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸

【答案】A、C

【解析】進(jìn)行了對(duì)沖后的頭寸不包括在交易賬簿頭寸中。交易賬簿包括為交易

目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)g的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目

的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)

格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買

賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

94.杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)包括（）。

A,具備宏觀審慎功效

B.具備微觀審慎功效

C.具備逆周期調(diào)節(jié)作用

D.避免資木套利和監(jiān)管套利

E.對(duì)資本充足率形成補(bǔ)充

【答案】A、B、C、D、E

【解析】作為簡(jiǎn)單、透明、不具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審

慎和微觀審慎功效。在宏觀審慎層面，杠桿率能夠起到逆周期調(diào)節(jié)作用，有利

于約束商業(yè)銀行規(guī)模的過度擴(kuò)張，降低杠桿積累和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加。在微觀

審慎層面，杠桿率對(duì)資本充足率形成補(bǔ)充，防止銀行使用內(nèi)部模型進(jìn)行監(jiān)管套

利，確保銀行保有相而充足的資本水平。首先，燈.桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，

能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其次，杠阡率避免了資本套利和監(jiān)管套

利。

95.操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括（）。

A.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷

B.違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C.系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善

D.系統(tǒng)維修成本

E.'業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力

【答案】A、B、C、E

【解析】

96.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋的要求是（）。

A.監(jiān)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)水平的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)

部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>

B.報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管

理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果

C.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

E.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序

【答案】C、D、E

【解析】選項(xiàng)AB為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋要求：①風(fēng)險(xiǎn)控制

/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；②所采取的具體控制措施

與緩釋工具符合成本/收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完

善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

97.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額可依據(jù)（）因素確定。

A.業(yè)務(wù)類型

B.業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)

C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

D.人口數(shù)量

E.國(guó)家（地區(qū)）重要性

【答案】B、C、E

【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額可依據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和國(guó)家（地區(qū)）重要性三個(gè)

因素確定。

98.下列不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)金融工具估值的有（）。

A.市值重估

B.公允價(jià)值

C.市場(chǎng)價(jià)值

D.歷史成本

E.機(jī)會(huì)成本

【答案】D、E

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)金融工具估值有名義價(jià)值，市場(chǎng)價(jià)值，公允價(jià)值，市值重

估。

99.總敞口頭寸一般有三種計(jì)算方法（）。

A.頭寸限額

B.止損限額

C.累計(jì)總敞口頭寸法

D.凈總敞口頭寸法

E.短邊法

【答案】C、D、E

【解析】總敞口頭寸一般有三種計(jì)算方法：累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸

法、短邊法。選項(xiàng)AB是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)。

100.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的作用包括()。

A.控制最低風(fēng)險(xiǎn)水平

B.控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平

C,提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)

D.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

E.滿足監(jiān)管要求

【答案】B、C、E

【解析】風(fēng)險(xiǎn)限額起著三個(gè)作用：控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平、提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)和滿

足監(jiān)管要求。

101.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門“三道防線”設(shè)置的說法，正確的有

()O

A,風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同

職責(zé)的團(tuán)隊(duì)或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、有效地

監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性

B.“三道防線”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管

理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性

C.與風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”相呼應(yīng)，前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)分離體現(xiàn)了通過職責(zé)分

工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風(fēng)險(xiǎn)治理原則

D.前臺(tái)主要是市場(chǎng)營(yíng)銷部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司類、機(jī)構(gòu)類和個(gè)人類目標(biāo)客戶開展市

場(chǎng)營(yíng)銷，推介金融服務(wù)方案；中臺(tái)主要是財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)信用

分析、貸款審核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制等

E.后臺(tái)主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務(wù)處理、信息技術(shù)等支持保障部門

【答案】A、B、C、D、E

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承

擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、

有效的監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性?！叭婪谰€”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)

險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)

性和垂直性。與風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”相呼應(yīng)，前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)分離體現(xiàn)了

通過職責(zé)分工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風(fēng)險(xiǎn)治理原則。通常，前臺(tái)

中要是市場(chǎng)營(yíng)銷部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司類、機(jī)構(gòu)類和個(gè)人類目標(biāo)客戶開展市場(chǎng)營(yíng)

銷，推介金融服務(wù)方案；中臺(tái)主要是財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)信用分

析、貸款審核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制等，后臺(tái)主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務(wù)

處理、信息技術(shù)等支持保障部門。

102.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，表述正確的是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是評(píng)估現(xiàn)行政策、程序和內(nèi)部控制（包括風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)和

公司治理程序）是否有效、適當(dāng)并能滿足銀行業(yè)務(wù)需要，是否在實(shí)踐中有效實(shí)

施相關(guān)政策和程序

B.銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立性，能夠及時(shí)、充分

了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)

C.有效的內(nèi)部審計(jì)職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線

D.內(nèi)部審計(jì)職能應(yīng)向董事會(huì)提供獨(dú)立保證，并支持董事會(huì)及高級(jí)管理層推動(dòng)有

效的治理流程及銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)健

E.向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供有關(guān)銀行的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和治理體系的質(zhì)

量和效力的獨(dú)立保證，從而幫助董事會(huì)及高級(jí)管理層保護(hù)他們的機(jī)構(gòu)及其聲譽(yù)

【答案】A、B、C、D、E

【解析】2012年9月，巴塞爾委員會(huì)第三版《有效銀行監(jiān)管核心原則》強(qiáng)調(diào)內(nèi)

部審計(jì)的職責(zé)是評(píng)估現(xiàn)行政策、程序和內(nèi)部控制（包括風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)和公司

治理程序）是否有效、適當(dāng)并能滿足銀行業(yè)務(wù)需要，是否在實(shí)踐中有效實(shí)施相

關(guān)政策和程序。銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立性，能

夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)

質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)2015年第四版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》強(qiáng)調(diào)：有

效的內(nèi)部審計(jì)職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線。內(nèi)部審計(jì)職能應(yīng)向董事

會(huì)提供獨(dú)立保證，并支持董事會(huì)及高級(jí)管理層推動(dòng)有效的治理流程及銀行的長(zhǎng)

期穩(wěn)健。該職能向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供有關(guān)銀行的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和

治理體系的質(zhì)量和效力的獨(dú)立保證，從而幫助董事會(huì)及高級(jí)管理層保護(hù)他們的

機(jī)構(gòu)及其聲譽(yù)。

103.在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審

核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，這些假設(shè)包括（）。

A.整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

B.利率變化及預(yù)期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)

E.公司的整體戰(zhàn)略

【答案】A、B、D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也是無(wú)形的，因此很難量

化。在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審

核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)

參數(shù)等；然后由戰(zhàn)略管埋/規(guī)劃部門對(duì)各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響效果和發(fā)生的口〔能

性作出評(píng)估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定具有針對(duì)性的戰(zhàn)略實(shí)施方案

104.下列關(guān)于組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理的說法，正確的有（）。

A.任何情況下都不允許超過組合限額

B.通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面

C.如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個(gè)維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能

夠彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露互能引致的損失

D.組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

【答案】B、C、E

【解析】A項(xiàng)錯(cuò)誤。市場(chǎng)情況瞬息萬(wàn)變，要使得授信額度始終在限額以內(nèi)是