《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課件-商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

模塊十一商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制11.1認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類

按照商業(yè)銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險的表現(xiàn)形式分類，商業(yè)銀行風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指信用活動中的不確定性而造成損失的可能性，主要表現(xiàn)為交易一方無法按約償還款項。本書中，信用風(fēng)險指的是銀行客戶違約引起的風(fēng)險。資產(chǎn)業(yè)務(wù)借款人不按時還本付息引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化。負(fù)債業(yè)務(wù)存款人大量提前取款形成擠兌、加劇支付困難。表外業(yè)務(wù)交易對手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債；交易對手履約可能性的變動也會帶來風(fēng)險。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因金融資產(chǎn)價格變化而產(chǎn)生損失的可能性，是最常見的風(fēng)險之一。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險市場利率水平變動給商業(yè)銀行市場價值造成損失的可能性。匯率風(fēng)險商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)時，市場匯率水平變動造成損失的可能性。匯率變動會引起商業(yè)銀行以外幣標(biāo)價的資產(chǎn)和負(fù)債的價值波動。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類操作風(fēng)險操作風(fēng)險指的是由于信息系統(tǒng)失靈、內(nèi)部控制缺陷、外部事件沖擊而導(dǎo)致商業(yè)銀行損失的可能性。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險成為全球金融風(fēng)險管理的重要領(lǐng)域之一。在不少金融機構(gòu)中，操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失已明顯大于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。對商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險是當(dāng)前風(fēng)險管理的重中之重。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類法律風(fēng)險法律風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的一種特殊風(fēng)險，包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險。法律風(fēng)險的特殊性法律風(fēng)險的發(fā)生具有隱秘性法律風(fēng)險的產(chǎn)生具有或然性法律風(fēng)險的涉及范圍廣法律風(fēng)險的防范和化解具有專業(yè)性知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指由于流動性不足而給商業(yè)銀行造成損失的可能性?！渡虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》中將流動性風(fēng)險定義為：商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)險因市場活動不充分，商業(yè)銀行無法按照現(xiàn)行市場價格或相近的價格將金融資產(chǎn)賣出的風(fēng)險。現(xiàn)金流動性風(fēng)險商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶提取存款而產(chǎn)生的支付風(fēng)險及資金來源不足以滿足客戶合理的信貸需求或其他現(xiàn)金需求的風(fēng)險。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類國家風(fēng)險國家風(fēng)險是指某一國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟、社會、文化等方面的重大事件或變化導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生損失的可能性。國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險帶來的損失。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類聲譽風(fēng)險2009年8月25日，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》將聲譽風(fēng)險定義為由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險可以理解為未來的不確定性對商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)造成損失的可能性。風(fēng)險辨識與評估風(fēng)險測繪風(fēng)險定量風(fēng)險機會辨識風(fēng)險降低行動方案規(guī)劃資本調(diào)整決策戰(zhàn)略風(fēng)險度量流程知識點11.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險的種類合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系，并建立合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度。思考：商業(yè)銀行風(fēng)險種類信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險法律風(fēng)險流動性風(fēng)險國家風(fēng)險聲譽風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險商業(yè)銀行風(fēng)險應(yīng)分別通過什么方法進(jìn)行規(guī)避？模塊十一商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制11.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略知識點11.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義和意義

通過實施一系列政策和措施，把風(fēng)險可能的不良影響降到最低就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略是商業(yè)銀行為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)而制定的一系列方法及手段。知識點11.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義和意義含義：商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補償，從而保證商業(yè)銀行經(jīng)營資金安全，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。意義：通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，可以為商業(yè)銀行創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)定的生存環(huán)境，能夠以最經(jīng)濟的方法減少損失，既保護了社會公眾利益，也維護了金融體系的穩(wěn)定和安全。知識點11.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險管理程序主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制。風(fēng)險識別風(fēng)險計量風(fēng)險控制風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險識別風(fēng)險識別是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一個環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別是在商業(yè)銀行宏、微觀風(fēng)險環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識別出可能給商業(yè)銀行帶來意外損失或額外收益的風(fēng)險因素。知識點11.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險識別基本方法財務(wù)報表法風(fēng)險故障樹搜尋法專家意見法情景分析法篩選-監(jiān)測-診斷法知識點11.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險計量風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險因素進(jìn)行定量分析，計算損失發(fā)生的概率，以及損失發(fā)生時的大小。市場風(fēng)險以缺口分析和久期分析為代表的敏感度法和風(fēng)險價值法信用風(fēng)險專家制度法、財務(wù)比率法、信用評分法、違約概率模型、信用風(fēng)險組合計量模型、權(quán)重法和內(nèi)部評級法操作風(fēng)險基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法知識點11.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)測是對各種風(fēng)險因素進(jìn)行實時監(jiān)測，以隨時掌握其發(fā)展變化。風(fēng)險監(jiān)測主要包含兩個方面：（1）監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前識別出來；（2）報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管理、控制措施及其質(zhì)量和效果。知識點11.2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險控制風(fēng)險控制是指在風(fēng)險監(jiān)測的基礎(chǔ)上，采取各種方式將風(fēng)險控制在銀行能夠接受的水平上?！渡虡I(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中明確規(guī)定了風(fēng)險水平類指標(biāo)并要求商業(yè)銀行建立相應(yīng)的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)。思考：商業(yè)銀行風(fēng)險管理含義商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序風(fēng)險識別風(fēng)險計量風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險控制模塊十一商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制11.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法

從具體實施的角度來看，風(fēng)險控制就是要在風(fēng)險發(fā)生之前、發(fā)生之時、發(fā)生之后，采取一定的策略和措施以減少風(fēng)險損失、增加風(fēng)險收益，并降低或消除所發(fā)生的損失對商業(yè)銀行正常經(jīng)營的影響。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法風(fēng)險分散風(fēng)險對沖風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險抑制風(fēng)險補償風(fēng)險分散風(fēng)險分散是指通過將資產(chǎn)放在不同的投資項目上，通過多樣化的投資來分散和減低風(fēng)險的風(fēng)險管理策略。風(fēng)險分散包括將資產(chǎn)分散投資于各類資產(chǎn)和將資金投向不同的市場兩種方式。風(fēng)險分散只能降低風(fēng)險而不能免除風(fēng)險，通常運用于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理中。風(fēng)險分散是商業(yè)銀行控制風(fēng)險最基本、最常用的方法。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法不要將所有的雞蛋放在一個籃子里風(fēng)險對沖風(fēng)險對沖又稱風(fēng)險的套期保值，是指通過收益與損失的相互抵消來降低或消除銀行損益的波動，具體來說，是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)或衍生品，沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。風(fēng)險對沖的工具主要是金融衍生品，包括遠(yuǎn)期合約、期貨合約和期權(quán)合約。商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一經(jīng)濟主體的風(fēng)險管理策略。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是風(fēng)險損失承擔(dān)主體的轉(zhuǎn)移，必須以被轉(zhuǎn)移者同意承擔(dān)為條件。風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括金融保險、擔(dān)保和延遲支付三種方法。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行某項活動有很大可能存在風(fēng)險損失時，主動放棄該項活動或改變該項活動的性質(zhì)，以避免該項活動風(fēng)險的風(fēng)險管理策略。風(fēng)險規(guī)避是被動和消極的，在避開風(fēng)險的同時也放棄了獲取收益的可能性。風(fēng)險規(guī)避一般運用于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理中。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法風(fēng)險抑制風(fēng)險抑制是指銀行在承擔(dān)風(fēng)險之后，通過加強對風(fēng)險的監(jiān)測，并采取相應(yīng)措施，以便在風(fēng)險事件實際發(fā)生之前阻止情況惡化，或者在風(fēng)險事件發(fā)生之后盡可能減少風(fēng)險造成的損失。商業(yè)銀行所面臨的絕大多數(shù)風(fēng)險，都有一個逐漸發(fā)展的過程，在損失實際發(fā)生之前的相當(dāng)長的一段時間中，都會有很多預(yù)兆。因此，銀行應(yīng)該建立健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，密切關(guān)注各種風(fēng)險的動態(tài)和趨勢，并及時采取措施。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法風(fēng)險補償風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在實際風(fēng)險損失發(fā)生以后，通過各種方式對所發(fā)生的損失進(jìn)行彌補，以保證銀行的正常經(jīng)營不受風(fēng)險損失的影響。知識點11.2.3商業(yè)銀行風(fēng)險控制方法名稱含義風(fēng)險定價銀行可以通過對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確定價，將風(fēng)險損失計入價格之中，獲得相應(yīng)收入時就可以用來彌補將來實際出現(xiàn)的風(fēng)險損失。擔(dān)保品變現(xiàn)收入當(dāng)已提供抵押或質(zhì)押的借款人違約，商業(yè)銀行可以在無法收回貸款本息時，通