建工集團經(jīng)營預(yù)算管理辦法

建工集團經(jīng)營預(yù)算管理辦法1、總則1.1根據(jù)市政府關(guān)于印發(fā)嘉興市本級政府國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法的通知嘉政發(fā)200471號的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團公司經(jīng)營管理的實際情況,特制定本辦法;1.2經(jīng)營預(yù)算編制范圍為了進一步規(guī)范國資營運機制,加強集團內(nèi)部各項管理,完善國資營運公司法人治理結(jié)構(gòu),根據(jù)市級國資營運公司優(yōu)化重組實施方案嘉委200640號精神,經(jīng)營預(yù)算編制范圍為重組后嘉興市實業(yè)資產(chǎn)投資集團有限公司本部和有公益項目及使用政府性資金投資項目的全資、控股子公司;集團公司投資的生產(chǎn)、流通類經(jīng)營性子公司不整體納入編制口徑,僅在集團公司經(jīng)營預(yù)算中反映其長期投資、投資收益;1.3經(jīng)營預(yù)算編制的原則1.3.1積極穩(wěn)健的原則;預(yù)算收入應(yīng)實事求是,穩(wěn)妥可靠；預(yù)算支出要統(tǒng)籌兼顧,留有后備;1.3.2落實國有資產(chǎn)出資人收益的原則.進一步明確和落實國有資產(chǎn)出資人的收益權(quán),完善和規(guī)范收益分配的管理程序,強化收益收繳力度,使國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算建立在穩(wěn)定、可靠的基礎(chǔ)上;1.3.3注重效益原則;國有資本經(jīng)營預(yù)算以市場為導(dǎo)向,以提高國有資本金績效為核心,力求以較少的投入取得較大的經(jīng)濟效益,實現(xiàn)國有資本保植增值;1.3.4近期目標(biāo)與長期目標(biāo)相結(jié)合原則;國有資本經(jīng)營預(yù)算要堅持“有進有退”方針,既要從實際出發(fā)有近期發(fā)展目標(biāo),又要立足于長遠(yuǎn)規(guī)劃,促進產(chǎn)業(yè)升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)調(diào)整和集團公司競爭力;1.3.5“量入為出,量力而行”原則;結(jié)合集團公司國有資本收益收入,支出先重點后一般;實現(xiàn)當(dāng)年預(yù)算收支平衡,不得列赤字;1.3.6預(yù)算收支實行“收付實現(xiàn)制”的原則;2、經(jīng)營預(yù)算的編制2.1國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由國有資本經(jīng)營收益、財政資金收入、融資收入、其他收入組成;2.1.1國有資本經(jīng)營收益反映承資企業(yè)上繳的股息紅利收益、占國有資產(chǎn)單位上繳的收益、國有資產(chǎn)及國有股份出讓轉(zhuǎn)讓收入由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)、國有資產(chǎn)租賃收入由物業(yè)部負(fù)責(zé)、國有資產(chǎn)占用費收入由財務(wù)審計部負(fù)責(zé)、其他國有公司移交南湖資產(chǎn)公司資產(chǎn)變現(xiàn)收入由職保資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)等;2.1.2財政資金收入反映財政部門撥入的用于公司發(fā)展的專項資金、專項用途的土地出讓金返還由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);原行政編制退休人員工資外福利補貼、離休干部活動經(jīng)費由人力資源部、財務(wù)審計部負(fù)責(zé)等;2.1.3融資收入反映集團公司行使在投資、經(jīng)營活動中,有明確用途,通過發(fā)行債券、向金融機構(gòu)貸款、其他借款等方式籌措的資金由財務(wù)審計部負(fù)責(zé);2.1.4其他收入反映改制費用、應(yīng)收款的收回等由投資發(fā)展部、財務(wù)審計部、職保管理部等部門負(fù)責(zé);2.2國有資本支出預(yù)算由集團公司管理費支出、國有資產(chǎn)投資支出、融資支出、其他支出、上繳所得稅及上繳國資收益的組成;2.2.1集團公司管理機構(gòu)費用支出反映集團公司為維持正常運轉(zhuǎn)所必須的在職人員經(jīng)費、上繳的社保費用、交通補貼、醫(yī)藥費、退休人員工資外福利補貼、離退休活動經(jīng)費由人力資源部負(fù)責(zé),辦公經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、維修費、集團公司購置固定資產(chǎn)支出由辦2.2.2國有資產(chǎn)投資支出反映集團公司用于出資組建新企業(yè)或?qū)ν顿Y企業(yè)追加投資、收購股份支出等由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);2.2.3融資支出反映集團公司在投融資過程中歸還各種借款本金、利息及匯兌損失支出等由財務(wù)審計部負(fù)責(zé);2.2.4其他支出反映集團公司承資企業(yè)改制費用、遺留問題處理支出等由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);2.2.5上繳所得稅反映集團公司本部盈余交納的企業(yè)所得稅由財務(wù)部審計負(fù)責(zé);2.2.6上繳國資收益反映集團公司資產(chǎn)經(jīng)營凈收益中按規(guī)定比例上繳的稅后利潤、紅利或股息由財務(wù)審計部負(fù)責(zé);2.3集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算編制程序為了保證集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作的順利完成,由各相關(guān)部室及下屬承資企業(yè)按規(guī)定時間要求編制所負(fù)責(zé)的經(jīng)營預(yù)算,交財務(wù)審計部匯總、由財務(wù)審計部編制集團公司經(jīng)營預(yù)算說明及預(yù)算報表送集團公司領(lǐng)導(dǎo)審核,由集團公司領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見,財務(wù)審計部進行調(diào)整修改后報集團公司辦公會議審議,集團公司法人代表簽字后上報市財政局、市國資委;3、預(yù)算的執(zhí)行3.1集團公司經(jīng)營預(yù)算由市財政局、市國資委批準(zhǔn)后,由集團公司經(jīng)營班子負(fù)責(zé)落實執(zhí)行;3.2年度預(yù)算開始后,在沒有批準(zhǔn)前可先參照上年度國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算支出金額安排支出;預(yù)算經(jīng)上級批準(zhǔn)后,按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行;3.3集團公司如經(jīng)營變化,需調(diào)整經(jīng)營預(yù)算,應(yīng)報市國資委初審后,向市財政局提出調(diào)整預(yù)算報告,由市財政局審核后報市政府審批;一般每年調(diào)整一次,特殊情況除外;3.4集團公司各部室及下屬承資企業(yè)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度經(jīng)營預(yù)算和計劃用款,加強對預(yù)算收入與支出管理;積極做好集團公司增收節(jié)支工作;控制集團公司管理費用支出;集團公司內(nèi)審部門做好財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理工作,特別對集團公司承資企業(yè)政府投資項目預(yù)算監(jiān)督工作;4、經(jīng)營決算4.1集團公司各有關(guān)部門在每年年度終了時,應(yīng)當(dāng)清理核實全年國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算收入、支出數(shù)字和往來款,做好決算數(shù)字與集團公司財務(wù)審計部對帳工作;決算的各項數(shù)字,應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核實的會計數(shù)據(jù)為準(zhǔn)