2024銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

2024銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

（總分100,考試時(shí)間90分鐘）

一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)。

1.下列有關(guān)信用證的說法不正確的是（）。

A銀行依據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范的要求

B銀行必需依照客戶的要求和指示辦理

C這是一個(gè)有條件承諾付款的書面文件

D信用證專指國(guó)際信用證

答案:D

［解析］信用證是一種由銀行依據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有

條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。

2.在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅(jiān)持（）的原則。

A盈利

B”區(qū)分對(duì)待，擇優(yōu)扶植”

C保證本金的平安

D誠(chéng)懇信用

答案:B

［解析］《商來銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)建

r條件。商來銀行要堅(jiān)持“區(qū)分對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則。

3.在信貸資金總量肯定的狀況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流淌性、平安性、效益性的關(guān)

系是（）。

A周轉(zhuǎn)速度快,流淌性就越強(qiáng),平安性就越能得保證。但效益性較差

B周轉(zhuǎn)速度快，流淌性就越強(qiáng),平安性就差，效益性較差

C周轉(zhuǎn)速度慢，流淌性就越差，平安性也就越差，效益性較差

D周轉(zhuǎn)速度慢，流淌性就越差,平安性也就越好，效益性較好

答案:A

［解析］在信貸資金總量肯定的狀況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流淌性就越強(qiáng)，平安性就或能

得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流淌性就越差，平安性也就

越差，但效益性相應(yīng)較好，

4.下列屬于狹義的信貸的是（）。

A信貸

B擔(dān)保

C承兌

D賒欠

答案:A

［解析1狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)

務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)是廣義的信貸。

5.下列屬于干脆融資的行為有（）。

A何某向工商銀行借款100000元特地用于其企業(yè)的工程結(jié)算

BA公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份

CA公司通過融資機(jī)構(gòu)向B公司借款60（X）00元

D何某通過金融機(jī)構(gòu)借入資金120000元

答案:B

［解析］融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接

融資:不通過金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位干脆與資金需求單句干脆協(xié)議的融資活動(dòng)為干脆融資。

6.信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指（）。

A信貸資金首先由銀行支付給運(yùn)用者

B由運(yùn)用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)

C經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到運(yùn)用者手中

D運(yùn)用者將貸款本金和利息歸還給銀行

答案:C

［解析］信貸資金首先由銀行支付給運(yùn)用者，這是第一重支付;由運(yùn)用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金,

用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是其次重支付。經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸

資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到運(yùn)用者手中，這是第一重歸流;運(yùn)用者將貸款本

金和利息歸還給銀行，這是其次重歸流。

7.()是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營(yíng)銷策略的

基礎(chǔ)和前提。

A產(chǎn)品策略

B市場(chǎng)環(huán)境分析

C市場(chǎng)細(xì)分策略

D市場(chǎng)定位策略

答案:A

［解析］產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他

營(yíng)銷策略的基礎(chǔ)和前提。

8.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的寬度

答案:c

［解析1產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行依據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的供應(yīng),

并將它們推銷給各類客戶，該策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般

較小。

9.產(chǎn)品組合的寬度微小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。有這種特點(diǎn)產(chǎn)品組合策略的形式

是（）。

A全線全面型

B市場(chǎng)專業(yè)型

C產(chǎn)品線專業(yè)型

D特別產(chǎn)品專業(yè)型

答案:D

［解析］特別產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行依據(jù)自身所具備的特別資源條件和特別技術(shù)專

長(zhǎng)，特地供應(yīng)或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的

寬度微小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。實(shí)行該策略時(shí)，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特別性，確定了商

業(yè)銀行所能開拓的市場(chǎng)是有限的，但競(jìng)爭(zhēng)的威逼也很小。

10.信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營(yíng)銷決策的（）因素。

A經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境

B社會(huì)與文化環(huán)境

C宏觀環(huán)境

D微觀環(huán)境

答案:D

［解析］影響銀行營(yíng)銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸

動(dòng)機(jī)及干脆影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。

11.依據(jù)五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸

產(chǎn)品中的（）。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延長(zhǎng)產(chǎn)品

答案:B

［解析］依據(jù)五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬?gòu)V

公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

12.依據(jù)五層次理論，產(chǎn)品的詢問和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的（）。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延長(zhǎng)產(chǎn)品

答案:D

［解析］依據(jù)五層次理論，產(chǎn)品的詢問和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延長(zhǎng)產(chǎn)品。

13.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是（）。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的深度

答案:A

［解析］市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

14.市場(chǎng)定位的步驟中，首先是（）。

A制作定位圖

B識(shí)別重要屬性

C定位選擇

D執(zhí)行定位

答案:B

［解析］銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識(shí)別目標(biāo)市場(chǎng)客戶購(gòu)買決策的重要因素。這

些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)或者必需具備的屬性，或者是目標(biāo)市場(chǎng)客戶具有的

某些重要的共同表征。

15.銀行的促銷方式不含（）。

A廣告

B人員促銷

C公共宣揚(yáng)和公共關(guān)系

D銷售聯(lián)盟

答案:D

［解析］銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣揚(yáng)和公共關(guān)系、銷出促

進(jìn)。

16.只能通過（）辦理企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取。

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶

D專用存款賬戶

答案:A

［解析］現(xiàn)行的《銀行賬戶管理方法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、

一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)

業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工

資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

17.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的是（）。

A對(duì)貸款擔(dān)保的分析

B借款人財(cái)務(wù)狀況

C借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益狀況

D還款實(shí)力

答案:D

［解析］D項(xiàng)是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容要求，ABC項(xiàng)是銀行流淌資金貸

前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求。

18.6c標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括（）。

A品德

B實(shí)力

C資本

D擔(dān)保

答案:B

［解析］面談過程中，調(diào)查人員可以依據(jù)國(guó)際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Chara

ctcr)實(shí)力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和限制(Control),從

客戶的公司狀況、貸款需求、還貸實(shí)力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方

面集中獲得客戶的相關(guān)信息。

19.借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)

益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的()o

A30%

B40%

C50%

D60%

答案:C

［解析］借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股

本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

20.以下哪項(xiàng)不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容()。

A借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況

B借款人過去三年的經(jīng)營(yíng)效益狀況

C借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況

D借款人過去和將來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益狀況

答案:A

［解析］借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況屬于貸款平安性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項(xiàng)都屬于

貸款21.從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致流淌資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是（）o

A季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

B債務(wù)重構(gòu)

C固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D紅利支付

答案:A

［解析］從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流

淌資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的削減及變更、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流淌負(fù)債的削減，固定資產(chǎn)重置及

擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的削減。從損益表來

看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到

企業(yè)的借款需求。

22.以下關(guān)于公司可持續(xù)增長(zhǎng)率的描述錯(cuò)誤的是（）。

A利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快

B用「分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快

C資產(chǎn)效率越高，銷售增長(zhǎng)越快

D財(cái)務(wù)杠桿越低，銷售增長(zhǎng)越快

答案:D

［解析］財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越快。

23.下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資的說法，不正確的是（）。

A產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)

B產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時(shí)

C通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的融資

D公司?般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來滿意營(yíng)運(yùn)資本投資

答案:B

I解析］當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分須要通過公司內(nèi)部融資或者

銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營(yíng)運(yùn)資本投資。公司?般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來滿意營(yíng)運(yùn)

資本投資，假如內(nèi)部融資無(wú)法滿意全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

24.內(nèi)部融資的資金來源不包括（）。

A凈資本

B留存收益

C增發(fā)股票

D銀行貸款

答案:D

［解析］內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

25.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：（單位：萬(wàn)元）

A總資產(chǎn)

B1000

C銷售收入

D1500

E總負(fù)債

F600

G凈利潤(rùn)

H100

I全部者益

J400

L股利分紅

M30

答案:C

［解析］經(jīng)過計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的狀況下，可達(dá)到9.6%的年銷售增長(zhǎng)率,

即這個(gè)公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)9.6%的年銷售增長(zhǎng)率。因此，在利潤(rùn)率、資產(chǎn)

運(yùn)用率和紅利支付率不變時(shí)，假如公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以下，銷售增長(zhǎng)不能作為合理

的借款緣由;假如公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以上，銷售增長(zhǎng)可以作為合理的借款緣由。

效益型調(diào)查的內(nèi)容。

26.國(guó)際上衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要是（）。

A加權(quán)平均法

B風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法

C概率法

D項(xiàng)目化評(píng)分法

答案:B

［解析］國(guó)際上?些聞名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)基本.上都實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)可分

的方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分的駕馭及計(jì)算方法上有所差別。

27.進(jìn)行內(nèi)部因素分析時(shí)，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含（）。

A風(fēng)險(xiǎn)性

B平安性

C盈利性

D流淌性

答案:A

［解析］銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)力

通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用

內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（平安性）、盈利性和流淌性。

28.對(duì)于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動(dòng)階段的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最高的緣由不包括（）。

A很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

B企業(yè)還款具有很大的不確定性

C擁有較弱的償付實(shí)力

D企業(yè)管理者缺乏行業(yè)閱歷

答案:D

［解析］處F啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，緣由主要有三點(diǎn)：

首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)：

其次，行業(yè)面臨難以預(yù)見的各種變更，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；

最終，本行業(yè)的快速增長(zhǎng)和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)

年中都會(huì)擁有較弱的償付實(shí)力。

29.關(guān)于成長(zhǎng)階段企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不正確的是（）。

A成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)

B必需進(jìn)行細(xì)致的信貸分析

C銷售增K和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險(xiǎn)

D有實(shí)力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

答案:D

［解析］成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，但是這一階段也同時(shí)擁有最大的機(jī)會(huì)，

因?yàn)楝F(xiàn)金和資本需求特別大。由于行業(yè)發(fā)展和變更仍舊特別快速，將會(huì)導(dǎo)致持續(xù)不斷的不確

定風(fēng)險(xiǎn)，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)依舊較大。要想確定潛在借款人是否有實(shí)力在獲得勝

利，細(xì)致的信貸分析是必不行少的。連綿不斷的俏售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開發(fā)將會(huì)導(dǎo)致負(fù)的并且不穩(wěn)

定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險(xiǎn)。成長(zhǎng)階段的企業(yè)并不肯定會(huì)有實(shí)力償還任何營(yíng)運(yùn)資本

貸款和固定資產(chǎn)貸款。

30.不屬于成長(zhǎng)階段的行業(yè)的特點(diǎn)是（）。

A年增長(zhǎng)率會(huì)超過20%

B銷售大幅增長(zhǎng)，利潤(rùn)和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值

C該階段末期，或許會(huì)出現(xiàn)?個(gè)短新的“行業(yè)動(dòng)蕩期”

D許多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動(dòng)“價(jià)格斗爭(zhēng)”

答案:B

［解析］該階段的現(xiàn)金流會(huì)由于銷售的快速增長(zhǎng)和現(xiàn)金需求的增加而仍舊為負(fù)值。

31.處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)（）。

A達(dá)到100%以上

B超過20%

C5%?10%之間

D下降

答案:B

［解析］處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上;處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年

增長(zhǎng)率會(huì)超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，?般年增長(zhǎng)率在5%?10%之間。處

于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是俏售額在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。

32.處于成熟期的行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性（）。

A最高

B中等

C最低

D較高

答案:C

［解析］成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段俏售的波動(dòng)性及不確定性都是

最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來說特別穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)

風(fēng)險(xiǎn)”產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受“擾亂整個(gè)行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見，所以除

了遇到一些特別狀況（比如無(wú)法預(yù)知的災(zāi)難），這一行業(yè)的勝利率相對(duì)較高。

33.以下屬于企業(yè)的半流淌資產(chǎn)的是（）。

A預(yù)付賬款

B存貨

C無(wú)形及遞延資產(chǎn)

D待攤費(fèi)川

答案:C

［解析］非流淌資產(chǎn)包括長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等。

34.資本公積金不包括()。

A股本溢價(jià)

B法定財(cái)產(chǎn)重估

C接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值

D法定盈余公積

答案:D

［解析］資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。

35.以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是()。

A資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵擋風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力較差，償債實(shí)力也就會(huì)低下

B季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變更較大，對(duì)長(zhǎng)期資金有很大的需求

C生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，更多須要的是短期資金

D企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)降低長(zhǎng)期債務(wù)?比重

答案:A

［解析1資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就堅(jiān)固，就能擔(dān)當(dāng)較大的風(fēng)險(xiǎn)，就有較強(qiáng)的

償債實(shí)力，尤其是長(zhǎng)期償債實(shí)力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。季節(jié)性生產(chǎn)

企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變更較大，所以在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)繁忙時(shí)期就會(huì)對(duì)短期資金有很大

的需求;穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定

的長(zhǎng)期資金。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠

桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。

36.在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以（）為100%。

A產(chǎn)品銷售收入凈額

B產(chǎn)品銷售成本

C產(chǎn)品銷售費(fèi)用

D產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

答案:A

［解析］在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)

品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利河等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的

增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。

37.供應(yīng)階段的核心是（）。

A進(jìn)貨

B技術(shù)

C市場(chǎng)

D設(shè)備

答案:A

［解析］供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨;生產(chǎn)階段的核心是技術(shù);銷售階段的核心是市場(chǎng)。

38.（）是流淌資產(chǎn)中最重要的組成部分，經(jīng)常達(dá)到流淌資產(chǎn)總額的一半以上。

A現(xiàn)金

B存貨

C利潤(rùn)

D股票

答案:B

［解析］存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)

速度不僅反映了流淌資產(chǎn)變現(xiàn)實(shí)力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的凹凸，同時(shí)也說明客戶的營(yíng)運(yùn)實(shí)力和

盈利實(shí)力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時(shí)間越短。

39.目前所運(yùn)用的定性分析方法中，運(yùn)用最為廣泛的系統(tǒng)是（）。

A5Cs系統(tǒng)

B5Ps分析系統(tǒng)

C駱駝（CAME分析系統(tǒng)

D穆迪的RiskCalc

答案:A

［解析］目前所運(yùn)用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要

素都基本相像，其中，對(duì)企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)運(yùn)用最為廣泛。

40.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近?

個(gè)預(yù)定還款日的（）個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

A15

B30

C60

D90

答案:C

［解析］《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最

近一個(gè)預(yù)定還款日的60個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

41.銀行為避開借款企業(yè)無(wú)力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時(shí)，通過仔細(xì)征

信、預(yù)料和分析以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)外，另一種有效途徑就是（）.

A削減貸款

B建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

C加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的監(jiān)督

D改善經(jīng)營(yíng)管理狀況

答案:B

［解析］銀行為避開借款企業(yè)無(wú)力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時(shí)，通過

仔細(xì)征信、預(yù)料和分析以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)外，另一種有效途徑就是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，通過轉(zhuǎn)

移風(fēng)險(xiǎn)，共同擔(dān)當(dāng)和約束風(fēng)險(xiǎn)來削減和消退損失。

42.貸款抵押是指借款人或第三人在（）的狀況下，籽財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵

押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣

該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

A不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)

B轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)

C不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)使有權(quán)

D轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)使有權(quán)

答案:A

［解析］依據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的狀

況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，

銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

43.貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)存在的可能緣由不包括（）o

A資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值

B未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效

D抵押物價(jià)值增加

答案:D

［解析］貸款抵押存在的風(fēng)險(xiǎn)為：(1)抵押物虛假或嚴(yán)峻不實(shí);(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；(3)

將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)全部人同意；(5)資

產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值;(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊;(7)因主合同無(wú)效，

導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效;(8)抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。

44.關(guān)于質(zhì)押貸款的特點(diǎn)表述不正確的是()。

A銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，手續(xù)比較困難

B質(zhì)物價(jià)值穩(wěn)定性好

C銀行對(duì)質(zhì)物的可限制性強(qiáng)

D質(zhì)押易于干脆變現(xiàn)處理

答案:A

［解析］質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)潔。

45.抵押物的估價(jià)是評(píng)估抵押物的現(xiàn)值。銀行對(duì)抵捏物的價(jià)值都要進(jìn)行評(píng)估。對(duì)「?機(jī)器

設(shè)備的估價(jià)，不須要考慮的因素有()。

A無(wú)形損耗

B折舊

C原值

D市場(chǎng)價(jià)格

答案:D

［解析］由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問題作出詳細(xì)規(guī)定，一般的做法是由抵押人

與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，托付具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)賜予評(píng)估或銀行自行評(píng)

估。對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。

46.商業(yè)銀行不行接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為（）。

A出質(zhì)人全部的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)

B依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)

C依法可以