應(yīng)收管理制度優(yōu)化設(shè)計范文

應(yīng)收管理制度優(yōu)化設(shè)計范文第一章總則第一條目的與適用范圍依據(jù)公司的實(shí)際情況和生產(chǎn)流程要求，為了加強(qiáng)應(yīng)收管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率，規(guī)范公司的財務(wù)運(yùn)作，特訂立本《應(yīng)收管理制度》。本制度適用于我公司全部部門、崗位和員工，并供外部合作伙伴參考。第二條定義與縮寫應(yīng)收管理：指公司對與客戶之間的貿(mào)易往來所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行管理的一系列工作。信用額度：指公司對客戶授予的信用購買貨物或服務(wù)的最大限額。逾期賬款：指客戶未在商定的付款期限內(nèi)清償?shù)目铐?xiàng)。第三條原則守信原則：公司與客戶之間建立和發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系應(yīng)基于誠實(shí)守信的原則，相互信任與合作。風(fēng)險掌控原則：公司應(yīng)對客戶的信用情形進(jìn)行評估與監(jiān)控，合理授予信用額度，降低逾期賬款風(fēng)險。規(guī)范管理原則：公司應(yīng)建立健全應(yīng)收管理制度，明確崗位職責(zé)和工作流程，提高管理效率和精準(zhǔn)明確度。第二章應(yīng)收管理流程第四條客戶資信評估公司成立客戶資信評估小組，負(fù)責(zé)客戶信用情形的評估、審核和授信額度的審批。加添新客戶時，銷售部門應(yīng)及時向客戶資信評估小組供應(yīng)客戶的相關(guān)資料，包含但不限于公司注冊文件、銀行資信證明、往來合同等?？蛻糍Y信評估小組依據(jù)客戶的經(jīng)營情形、資產(chǎn)負(fù)債情形、行業(yè)地位等綜合因素，評估客戶的信用情形?？蛻糍Y信評估小組會同銷售部門確定客戶的信用額度，并填寫《客戶信用評估報告》?？蛻粜庞妙~度需要經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)審批，并在系統(tǒng)中錄入，銷售部門和財務(wù)部門共同掌握。第五條銷售與合同簽訂銷售部門在與客戶洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)與財務(wù)部門緊密搭配，了解客戶的信用額度和付款期限。銷售部門與客戶達(dá)成合作意向后，應(yīng)編制合同，并明確商定貨款的金額、付款方式和付款期限。銷售部門應(yīng)將合同及付款商定內(nèi)容與客戶核對無誤后，將合同交給財務(wù)部門備案。第六條開具發(fā)票與應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門依據(jù)銷售部門供應(yīng)的貨款金額及發(fā)票號碼，開具發(fā)票并及時錄入財務(wù)系統(tǒng)。財務(wù)部門應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理臺賬，對每筆銷售的應(yīng)收賬款進(jìn)行記錄和跟蹤。各部門應(yīng)依據(jù)公司規(guī)定的流程和時間節(jié)點(diǎn)，及時將相關(guān)應(yīng)收賬款信息反饋給財務(wù)部門，以便進(jìn)行賬款的跟蹤與管理。財務(wù)部門及時對逾期賬款進(jìn)行催收，并與客戶溝通，協(xié)調(diào)解決未付款問題。第三章應(yīng)收管理掌控措施第七條應(yīng)收賬款催收財務(wù)部門依據(jù)應(yīng)收賬款的到期日，設(shè)置提示機(jī)制，提前一周向客戶發(fā)送電子催款通知。若客戶逾期未付款，財務(wù)部門將與銷售部門聯(lián)動，自動與客戶進(jìn)行電話或面談溝通，敦促其盡快付款。對于逾期賬款較大且拖欠時間較長的客戶，應(yīng)由財務(wù)部門與法務(wù)部門合作，采取法律手段進(jìn)行催收。第八條應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備每月末，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)公司的會計準(zhǔn)則和政策，對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試，并計提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。財務(wù)部門負(fù)責(zé)與各部門協(xié)調(diào)，及時取得相關(guān)客戶的經(jīng)營情況、付款本領(lǐng)等信息，準(zhǔn)確評估應(yīng)收賬款的風(fēng)險。第九條應(yīng)收賬款的回款與核銷財務(wù)部門應(yīng)與客戶保持緊密溝通，幫助銷售部門解決支出問題，確保應(yīng)收賬款定時回款?；乜顣r，財務(wù)部門需核實(shí)回款金額與應(yīng)收賬款信息是否全都，并及時進(jìn)行核銷，在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄和更新。第四章其他輔佑襄助制度第十條績效考核銷售和財務(wù)部門的績效考核應(yīng)包含應(yīng)收管理的績效指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和逾期賬款占比等。公司應(yīng)建立相應(yīng)的獎懲制度，激勵員工加強(qiáng)應(yīng)收管理工作，優(yōu)化資金回籠和風(fēng)險掌控。第十一條培訓(xùn)與宣貫公司應(yīng)定期組織應(yīng)收管理培訓(xùn)，提高員工的應(yīng)收管理水平，使其了解相關(guān)政策、流程和風(fēng)險掌控方法。公司應(yīng)通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等途徑，加強(qiáng)對應(yīng)收管理制度的宣貫，確保全體員工的知曉和遵守。第五章附則第十二條責(zé)任與追究依據(jù)公司的管理制度，相關(guān)部門和崗位應(yīng)依照本制度明確的職責(zé)和工作流程，履行應(yīng)收管理工作。對于疏漏和違反制度的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十三條本制度的解釋權(quán)本規(guī)章制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，對于制度的修改和增補(bǔ)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)，并通過公司內(nèi)部