《中小企業(yè)營運資金管理存在的問題及優(yōu)化策略-以S塑料公司為例》8600字（論文）

鎮(zhèn)江市高等?？茖W校畢業(yè)設(shè)計（論文）中小企業(yè)營運資金管理存在的問題及完善對策研究—以S塑料公司為例摘要營運資金也稱為“運用資金”，是現(xiàn)代財務(wù)管理中的重要組成部分，營運資金在我國現(xiàn)代企業(yè)資產(chǎn)中有著非常重要的地位，會直接影響到企業(yè)日后的發(fā)展狀況。營運資金管理的成效越高，企業(yè)的償債能力和盈利能力也就越強，反之也就越弱。本次論文從營運資金結(jié)構(gòu)和相關(guān)指標等方面對無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理的現(xiàn)狀進行了分析和探討，研究分析發(fā)現(xiàn)，該公司在營運資金管理上存在著資金管理制度不健全，營運資金結(jié)構(gòu)不合理，營運資金利用率不高，融資渠道較為單一等問題，并提出了健全資金管理制度，優(yōu)化營運資金結(jié)構(gòu)，提高營運資金利用率，拓寬公司融資渠道等改進對策，希望能夠?qū)o錫S塑料包裝制品公司營運資金管理水平的改進和提高有所幫助。關(guān)鍵詞：營運資金；流動資產(chǎn)；流動負債目錄30301第1章緒論 第1章緒論1.1研究背景及意義營運資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的重要動力和源泉，它是企業(yè)運營發(fā)展的基礎(chǔ)，也是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中的重要組成部分。營運資金管理的好，不僅有利于保證企業(yè)的健康運轉(zhuǎn)，還有利于提升企業(yè)的市場競爭力。隨著現(xiàn)代財務(wù)管理理念的不斷深化，不論是大型企業(yè)，還是中小型企業(yè)，對營運資金管理都有著深刻的認識。但是由于企業(yè)財務(wù)管理能力水平的不同，營運資金的管理和利用情況也不盡相同。本文研究的對象無錫S塑料包裝制品公司是一家中小型服裝企業(yè)，近年來該企業(yè)規(guī)模不斷擴大，企業(yè)營收也不斷增加，但是由于財務(wù)管理水平不高等問題的影響，其營運資金管理效果一直不佳。因此，如何提高自身的營運資金管理水平，已經(jīng)成為了該公司當前亟需解決的重要課題。本文主要采用文獻研究法和案例分析法，對無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理的現(xiàn)狀以及存在的問題進行探討，并提出相應的改進舉措，希望能夠?qū)υ撈髽I(yè)的健康運營發(fā)展提供幫助。1.2營運資金的定義所謂營運資金是指企業(yè)為了維持和保證生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)所需要預備的必要資金，從概念和學界主要研究和概念的界定情況來看，一種認為是全部運用到企業(yè)流動資產(chǎn)上的資金，另一種認為是流動資產(chǎn)總額與流動負債總額的差，前者的概念較為寬泛，后者的理念比較細致，也是當前學界比較認可的概念。總體來看，營運資金的經(jīng)營管理主要是以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的資金周轉(zhuǎn)需要為目標，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所涉及的流動資金都被其所涵蓋。具體來說，營運資金主要分為流動資產(chǎn)和流動負債兩個部分，其中，流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金和存貨等資產(chǎn)類項目，這些都屬于企業(yè)的自由周轉(zhuǎn)資金，而流動負債則主要由應付賬款和應付票據(jù)等負債類科目組成，這些流動負債主要是企業(yè)通過自身的商業(yè)信用獲取的外部資金。1.3營運資金管理的目標營運資金是企業(yè)管理者維持企業(yè)運營發(fā)展的重要資金，營運資金管理的主要目標有兩個：一是保證企業(yè)具備較好的償債能力，二是增強企業(yè)的盈利能力。首先，從償債方面來看，償債能力是反映企業(yè)財務(wù)水平和經(jīng)營能力的重要指標，其主要通過流動比率、資產(chǎn)流動性以及營運資本的絕對額三個指標來分析，企業(yè)的營運資數(shù)額和流動資金越大，則企業(yè)的償債能力越強，由此可見，企業(yè)進行營運資金管理，其主要目的之一就是保證企業(yè)能夠有足夠的資金進行償債，保證企業(yè)的償債能力。其次，從盈利方面來看，企業(yè)的利潤是通過營運資金的投入而產(chǎn)生的，企業(yè)生產(chǎn)運營的目的也是以盈利為根本目標，營運資金的周轉(zhuǎn)速度也直接影響到企業(yè)的盈利能力，因此，盈利也是企業(yè)營運資金管理的主要目標之一。1.4營運資金管理的方法當前，關(guān)于營運資金管理的方法主要可以劃分為要素分析法和渠道分析法，這是當前學界關(guān)于營運資金管理最主要的理論。首先，從基于要素分析的營運資金來看，其要素主要包括應收賬款、現(xiàn)金以及流動資產(chǎn)等資產(chǎn)科目，在流動負債中主要側(cè)重于對短期借款和應付賬款的分析，這種方法分析指標單一，缺乏要素之間的聯(lián)系，具有一定的局限性。受到要素理論缺陷的影響，學者又提出了基于渠道的營運資金分析方法，這種方法主要將營運資金劃分為采購渠道、生產(chǎn)渠道和營銷渠道三個部分，該方法主要旨在通過提高各個渠道的資金利用率，以提升的市場競爭力。這種方法更加關(guān)注于各個渠道之間的關(guān)系，相較于要素分析法而言，它更能夠促進各個渠道之間形成一個整體，從而促進企業(yè)營運資金實現(xiàn)高速和高效的運轉(zhuǎn)。第2章無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理現(xiàn)狀分析2.1無錫S塑料包裝制品公司簡介無錫S塑料包裝制品公司于2003年成立，注冊資本1000萬元，是一家集新舊托盤、塑膠卡板、木卡板、塑料筐、塑料盒等包裝制品生產(chǎn)和銷售等于一體的現(xiàn)代化包裝企業(yè)。公司成立17年來，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)發(fā)展成為國內(nèi)包裝行業(yè)最具有實力較強的企業(yè)之一。從該公司近五年的財務(wù)狀況了來看（如表1所示），自2019年以來，該公司的主營業(yè)務(wù)收入逐年增加，2023年已經(jīng)達到7439.23萬元，較2022年增長16.34%，凈利潤也從2019年789.23萬元增長到2023年的3762.18萬元，較2022年增長27.39%，這說明無錫S塑料包裝制品公司的盈利能力較好。表1無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)狀況（萬元）指標2019年2020年2021年2022年2023年主營業(yè)務(wù)收入3023.784289.384974.206394.387439.23凈利潤789.231674.431830.212639.213362.18數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表2.2無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理現(xiàn)狀分析2.2.1營運資金結(jié)構(gòu)分析1.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析根據(jù)無錫S塑料包裝制品公司的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看（如表2所示），在各個項目近三年的指標中，平均值最大的是應收賬款，占流動資產(chǎn)比重的39.75%，貨幣資金緊跟其后，占流動資產(chǎn)的比重為26.37%，存貨位居第三，占流動資產(chǎn)比重的20.49%，應收賬款、貨幣資金和存貨共占據(jù)公司流動資產(chǎn)的總額的86.61%。其中，應收賬款占流動資產(chǎn)的比重從2021年的34.81增加到2023年的44.77%，占流動資產(chǎn)比重較大，說明企業(yè)賒銷過多；貨幣資金雖然每年的占比都在減少，但是2023年仍然達到25.88%，表明公司沒有合理利用閑置資金；公司存貨從2021年的20%增加到2023年23.22%，說明了其庫存過多，占用了大量的資金，對企業(yè)流動資產(chǎn)收益會產(chǎn)生一定的負面影響，不利于企業(yè)的發(fā)展。表2無錫S塑料包裝制品公司流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（%）年份2021年2022年2023年平均值貨幣資金30.7127.0325.8826.37應收賬款34.8136.7844.7739.75應付賬款9.098.433.018.07其他應收賬款3.894.621.914.07存貨20.0021.7223.2220.49其他流動資產(chǎn)1.51.421.221.25合計100100100100數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表2.流動負債結(jié)構(gòu)分析流動負債能夠反應企業(yè)償債能力和融資能力，從無錫S塑料包裝制品公司的流動負債結(jié)構(gòu)來看（如表3-3所示），該公司近三年各項指標中占比最大的是短期借款，占比為46.73%，其次是應付賬款，占比為42.10%，這說明了無錫S塑料包裝制品公司的短期籌資方式主要是以商業(yè)信用貸款和短期借款和維持。從各項指標近三年的邊去趨勢來看，其中短期借款的占比逐年下降，由2021年的56.22%下降到2023年的40.29%，其應付賬款的比率在逐年增加，從2021年的32.19%增加到2023年的49.71%，這說明了該公司比較熱衷于應付賬款。雖然通過應付賬款來進行籌資有利于節(jié)約企業(yè)的融資成本，但是如果企業(yè)的應付賬款過大，再加上企業(yè)不重視誠信發(fā)生逾期付款問題，那么不僅會產(chǎn)生違約金，而且還會影響到公司的信譽。從應付票據(jù)來看，該公司近三年的應付票據(jù)比率變化不大，維持在5%左右，這說明了廣州三友公司很少使用應付票據(jù)進行支付。表3無錫S塑料包裝制品公司流動負債結(jié)構(gòu)（%）年份2021年2022年2023年平均值短期借款56.2250.4340.2946.73應付票據(jù)5.657.665.235.92應付賬款32.1936.2949.7142.10其他應付款5.945.654.775.25合計100100100100數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表2.2.2營運資金相關(guān)指標分析為了對無錫S塑料包裝制品公司的營運資金相關(guān)指標進行進一步的分析，下面本文將從該公司的流動資金和流動負債兩個方面進行剖析，其中流動資金的分析主要通過流動資產(chǎn)中占比較大的應收賬款、貨幣資金和存貨三個指標來分析，而流動負責則主要針對流動負債占比較大的短期借款和應付賬款兩個指標進行分析。具體分析如下：1.貨幣資金在企業(yè)實際運轉(zhuǎn)的過程中，貨幣資金是企業(yè)流動性最強的資金，也是保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的重要支撐。如果貨幣資金不充足，企業(yè)的就無法正常運轉(zhuǎn)，倘若企業(yè)的貨幣資金過多，則會導致企業(yè)機會成本的增加。從無錫S塑料包裝制品公司的庫存現(xiàn)金變化來看（如表4所示），我們可以發(fā)現(xiàn)，自2021年以來，該公司的庫存現(xiàn)金一直在200萬元左右，庫存先進的金額較大，其中2021年為190.23萬元，2022年為202.40萬元，2023年有所下降，為166.24萬元。庫存現(xiàn)金過大不利于企業(yè)的貨幣資金管理，也容易引起財務(wù)舞弊等風險，因此，應當值得警惕。 表4無錫S塑料包裝制品公司庫存現(xiàn)金變化趨勢（萬元）年份2021年2022年2023年庫存現(xiàn)金190.23202.40166.24數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表2.應收賬款從無錫S塑料包裝制品公司近三年的主營業(yè)務(wù)收入和應收賬款余額變化趨勢來看（如表5所示），近三年來，該公司的主營業(yè)務(wù)收入和應收賬款的金額都在逐年增加，但是應收賬款增長的速度遠遠要比主營業(yè)務(wù)收入的增長速度要快，這說明了該公司的營運資金管理效率低下。表5無錫S塑料包裝制品公司營業(yè)收入與應收賬款變化趨勢（萬元）年份2021年2022年2023年主營業(yè)務(wù)收入4974.206394.387439.23應收賬款余額2215.633272.684424.30數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表3.存貨存貨管理對于服裝企業(yè)而言可謂是十分重要，如果存貨過大，則會導致公司占據(jù)大量的現(xiàn)金流，長期積壓也會致使企業(yè)的存貨成本較高，影響企業(yè)的盈利能力。從無錫S塑料包裝制品公司近三年的存貨和存貨周轉(zhuǎn)率來看，其存貨金額逐年增加，由2021年的1123.89萬元增加到2023年的1476.5萬元，存貨周轉(zhuǎn)率逐年下降，由2021年的8.2下降到2023年的5.7，這說明了無錫S塑料包裝制品公司的存貨較大。有待進一步加強存貨管理，降低庫存，提高存貨周轉(zhuǎn)率。表6無錫S塑料包裝制品公司存貨變化情況（萬元）年份2021年2022年2023年存貨1123.891261.031476.5存貨周轉(zhuǎn)率8.27.45.7數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表4.短期借款對于中小企業(yè)而言，短期借款具有較高的彈性，因此，大多數(shù)中小企業(yè)都會根據(jù)自身需要進行短期融資。從無錫S塑料包裝制品公司有限公司近三年的短期借款變化來看，該公司短期借款占據(jù)流動負債的比率較大，近三年的平均值為46.73%，短期借款金額均在1000萬元以上?，F(xiàn)階段，無錫S塑料包裝制品公司的融資渠道比較單一，主要與其來往的金融機構(gòu)主要有兩家，當企業(yè)亟需資金周轉(zhuǎn)時，除了依賴少量的股東借款和民間借貸以外，其他渠道并沒有涉及，由此可見，無錫S塑料包裝制品公司的短期資金籌措管理體系并不健全。表7無錫S塑料包裝制品公司短期借款變化情況（萬元）年份2021年2022年2023年短期借款1443.261173.391036.03數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表5.應付賬款從無錫S塑料包裝制品公司的應付賬款來看（如表8所示），近三年來，無錫S塑料包裝制品公司的應付賬款金額逐年增加，從2021年的1143.32萬元增加到2023年的1728.84萬元。通過與近三年短期借款的比較來看，無錫S塑料包裝制品公司的短期借款在逐年下降，而應付賬款金額在逐年增加，這說明了該公司商業(yè)信用良好，通過應付賬款的增加有利于降低該公司的籌資成本。表8無錫S塑料包裝制品公司應付賬款變化情況（萬元）年份2021年2022年2023年應付賬款1432.321376.401728.84數(shù)據(jù)來源：無錫S塑料包裝制品公司財務(wù)報表第3章無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理存在的問題3.1資金管理制度不健全通過實際調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，當前，無錫S塑料包裝制品公司還沒有建立完善的資金管理制度，該公司對資金管理缺乏預見性。貨幣資金是企業(yè)資金管理中最活躍的部分，貨幣資金不宜過多，也不宜過少，保證貨幣資金的靈活應用，才能夠盤活企業(yè)的現(xiàn)金流。通常來講，在現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部，企業(yè)的貨幣資金基本上都是由財務(wù)部門進行管理和控制的，而現(xiàn)階段無錫S塑料包裝制品公司一直都沒有對資金進行預算表的編制，因此，就導致了該公司的庫存現(xiàn)金較大，缺乏對資金的預算和使用管理。究其原因，主要是由于企業(yè)的管理層過于重視市場營銷，重視利潤，在營運資金管理上還保持著傳統(tǒng)的營運資金管理理念，缺乏對營運資金管理制度的建設(shè)和完善，從而導致公司在營運資金的管理上缺乏制度規(guī)范的引導，引發(fā)一系列的問題，不利于企業(yè)的健康運營和發(fā)展。3.2營運資金結(jié)構(gòu)不合理前文我們對無錫S塑料包裝制品公司有限公司的營運資金結(jié)構(gòu)進行了分析，通過數(shù)據(jù)分析，我們發(fā)現(xiàn)該公司的營運資金結(jié)構(gòu)并不合理。其中，該公司應收賬款占流動資產(chǎn)的比重逐年增加，從2021年的34.81%增長到2023年的44.77%，三年的應收賬款占流動資產(chǎn)的比重均值為39.75%；該公司存貨占流動資產(chǎn)的比重也在逐年增加，從2021年的20.00%增加到2023年的23.22%，三年的平均存貨占比均值為20.49%。對于服裝企業(yè)而言，其是制造企業(yè)，如果企業(yè)應收賬款和存貨所占流動資產(chǎn)的比率比較大，這就會導致企業(yè)的資金鏈嚴重時容易出現(xiàn)對斷裂，應收賬款過大會導致企業(yè)資金難以盤活，存貨過大會導致公司的資金被占用，而且還會增加存貨成本和降低機會成本，因此，不利于無錫S塑料包裝制品公司發(fā)展。最后，從無錫S塑料包裝制品公司的短期借款占流動負債的比率來看，該公司的短期借款由2021年的56.22%增加到2023年的40.29%，三年的均值占比為46.73%，這說明該公司的還款時間較短，在一定程度上會影響該公司的償債能力。3.3營運資金利用率不高當前，無錫S塑料包裝制品公司對營運資金的管理還不夠重視，導致該公司的營運管理資金效率不高，具體主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是，應收賬款管理不合理，從前文對無錫S塑料包裝制品公司應收賬款的數(shù)據(jù)分析中，我們可以發(fā)現(xiàn)，該公司2021-2023年這三年的應收賬款金額分別為2215.63萬元、3272.68萬元和4424.30萬元，而營業(yè)收入分別為4974.20萬元、6394.38萬元和7439.23萬元。雖然該公司近三年的主營業(yè)務(wù)和應收賬款都在增加，但是應收賬款的增加速度遠遠高于主營業(yè)務(wù)收入，而且該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)率一直呈下降趨勢，應收賬款周轉(zhuǎn)速度變慢，很容易導致公司出現(xiàn)呆賬和壞賬問題，這說明了該公司的營運資金利用率較低。二是，從存貨方面來看，該公司的存貨逐年增加，且存貨周轉(zhuǎn)率率逐年下降，2021年到2023年的存貨周轉(zhuǎn)率分別為8.2、7.4和5.7，這說明了該公司的庫存積壓問題凸顯，影響力公司營運資金的運營效率。三是，從應付賬款方面來看，該公司一直對應付賬款籌資模式比較青睞，2021年到2023年該公司的應付賬款占流動負債對的比分別為32.19%、36.29%和49.71%，應付賬款金額逐年增加，周轉(zhuǎn)波動期較大，這也說明了公司營運資金管理不夠合理。3.4融資渠道較為單一融資難是中小企業(yè)普遍面臨的問題之一，特別是近幾年來，服裝行業(yè)的不夠景氣，這使得中小服裝企業(yè)的融資效率不高，商業(yè)銀行對中小服裝企業(yè)的信用條件也開始增加門檻。從當前無錫S塑料包裝制品公司的融資來看，該公司主要靠銀行短期借款進行融資，但是當前與該公司建立聯(lián)系的金融機構(gòu)卻只有兩家，再加上該公司沒有給自己建立一個良好的信用擔保系統(tǒng)，因此，緊靠一兩家金融機構(gòu)進行融資，融資渠道較為狹窄，可選擇性較少，一旦金融機構(gòu)加大放款條件，那么無錫S塑料包裝制品公司可能會面臨融資困難，嚴重時會影響企業(yè)的運營發(fā)展。從前文對無錫S塑料包裝制品公司的短期借款來看，我們發(fā)現(xiàn)該公司的短期借款占據(jù)流動負債的比重較大，比值為40.29%，而該公司的短期借款主要是來自于兩家銀行，如果該公司出現(xiàn)信用問題，或者是銀行不予放貸，那么一旦企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，就只能通過股東借款和民間借貸的方式進行籌資，由此可見，該公司的籌資渠道較為狹窄。第4章無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理的優(yōu)化對策第4章無錫S塑料包裝制品公司營運資金管理的優(yōu)化對策4.1健全資金管理制度從前文的分析中，我們發(fā)現(xiàn)當前無錫S塑料包裝制品公司的資金管理制度不夠健全，公司在資金的管理過程中存在著各種各樣的漏洞，其中引發(fā)最大的問題就是庫存現(xiàn)金較多，并存在資金利用不合理的問題?；诖?，我們建議廣州無錫S塑料包裝制品公司改進資金管理制度，加強企業(yè)的內(nèi)部控制，促進企業(yè)資金管理的向上發(fā)展。一方面，企業(yè)管理層要重視企業(yè)的資金管理制度建設(shè)，認清當前企業(yè)資金管理存在的各種問題，然后對癥下藥，要樹立從根本上、從源頭上解決問題的觀念和意識，然后再制定方案，針對具體的問題進行解決；另一方面，公司要做好現(xiàn)有制度的改進和完善，可以著急企業(yè)所有部門的工作人員和代表，成立公司管理制度改進小組，結(jié)合公司員工的建議，對現(xiàn)有的資金管理制度進行改進和完善，制定企業(yè)貨幣資金、應收賬款、應付賬款、存貨等方面的具體制度和流程，加大實施和監(jiān)督管理，從而為企業(yè)營運資金的管理提供制度支持，讓管理人員和全體員工做到有制可依。4.2優(yōu)化營運資金結(jié)構(gòu)從前文對無錫S塑料包裝制品公司營運資金結(jié)構(gòu)的分析可以發(fā)現(xiàn)，流動資金中應收賬款占比較大，而流動負債中應付賬款占比較大。因此，要想解決該公司營運資金結(jié)構(gòu)不合理的問題，可以從以下兩個方面進行改進。首先，從應收賬款方面來講，無錫S塑料包裝制品公司要加強應收賬款的管理，降低應收賬款在流動資金中的占比。之所以其應收賬款占比較大，這主要是由于該公司為了擴大銷售額，主要采用信用銷售的方式進行賒銷，沒有做好信用賒銷的限制，導致該公司的信用賒銷規(guī)模較大。而在應收賬款管理方面，無錫S塑料包裝制品公司并沒有做好應收賬款的回收工作，財務(wù)部門和市場部門對應收賬款的責任劃分比較模糊，也缺乏相應的考核制度，因此，導致了公司壞賬風險的增加。其次，無錫S塑料包裝制品公司要做好應付賬款的管理工作，進一步降低企業(yè)應付賬款的周轉(zhuǎn)率，可以加強與供應商的合作，選擇優(yōu)質(zhì)和信用良好的供應商，建立良好的長期合作伙伴關(guān)系。公司要建立一套應付賬款的審核流程，派專員進行管理，加強應收賬款的內(nèi)部控制，保證公司應付賬款發(fā)生的準確入賬，并及時裝訂成冊，以便后期進行復核。4.3提高營運資金利用率針對無錫S塑料包裝制品公司資金利用率不高的問題，建議該公司從以下幾個方面進行改進：首先，在日常經(jīng)營管理中，企業(yè)的管理層要樹立資金的管理意識，加強對營運資金的重視力度，組織好企業(yè)營運資金的管理活動，促進企業(yè)營運資金的正常使用。其次，企業(yè)的管理者要不斷學習營運資金的管理知識，不斷提高自身與企業(yè)的營運資金管理水平，將營運資金管理引入到渠道管理的理念上去，加強對生產(chǎn)渠道、采購渠道、銷售渠道等方面的管理，保證各個渠道資金的使用結(jié)構(gòu)的合理化，從而提高企業(yè)營運資金的使用效率。最后，除了企業(yè)的管理層認識到營運資金的管理重要性以外，還需要將營運資金管理貫徹到企業(yè)的每一個部門中，形成全面管理布局，保證每一個環(huán)節(jié)和流程的規(guī)范化，不斷改進營運資金的管理方法，加強對貨幣資金、應收賬款和應付賬款的管理，盤活企業(yè)的現(xiàn)金流，促進企業(yè)營運資金效率的提高。4.4拓寬公司融資渠道從前文對無錫S塑料包裝制品公司的籌資能力進行分析來看，我們發(fā)現(xiàn)該公司的籌資渠道相對比較單一，主要依賴兩家金融機構(gòu)的銀行貸款，企業(yè)籌資能力不強。在這種情況下，其很容易受到銀行短期信用貸款政策的影響，一旦放款門檻提高，公司融資就會出現(xiàn)問題車。基于此，我們建議無錫S塑料包裝制品公司要進一步拓寬自身的融資渠道，融資渠道分為內(nèi)源融資和外源融資兩個方面，首先，在內(nèi)源融資方面，該公司要不斷提高自身的盈利能力，從而為企業(yè)的營運資金注入活力；其次，在外源融資方面，要進一步加強與多家銀行的合作，不要把資金來源放在一兩家銀行上，二是將資金來源放在多家銀和金融機構(gòu)上，鞏固與銀行和金融機構(gòu)之間的關(guān)系，加強彼此信任，為