深圳混泥土攪拌站財(cái)務(wù)管理制度

深圳混泥土攪拌站財(cái)務(wù)管理制度一、總則1目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度;2宗旨財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨;3原則財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累;二、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理1加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益;2銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄;3本站庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當(dāng)天下午存入銀行;禁止坐支收入現(xiàn)金;4一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑;5嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度5000元以上支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金;嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜;6嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處;7現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳;8每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符;盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào);9正常的辦公費(fèi)用開支,必須有發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款;10商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購銷發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷;其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書或說明報(bào)批;11嚴(yán)格資金使用審批手續(xù);會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理;否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任;三財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)一財(cái)務(wù)人員職責(zé)1財(cái)務(wù)部部長職責(zé)1在分管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)主持本部的全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)；2貫徹落實(shí)本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn),密切與生產(chǎn)、營銷、計(jì)劃等部門的工作聯(lián)系,加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作；3負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)成本核算規(guī)程、成本管理會(huì)計(jì)監(jiān)督及其有關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實(shí)施；4組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃;擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金,開辟財(cái)源,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效果；5組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級(jí)規(guī)定和要求編制財(cái)務(wù)決算工作；6負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作;進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核,降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高監(jiān)利水平,確保公司利潤指標(biāo)的完成；7負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況；8審查公司經(jīng)營計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同,并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行,參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益的市議；9參與審查調(diào)整價(jià)格、工資、獎(jiǎng)金及其奉承涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案；10負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn);規(guī)劃會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備,組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核,堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；11負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理、主管副總匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果;定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況,以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策2會(huì)計(jì)職責(zé)1流動(dòng)資金核算A、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法,參與核定流動(dòng)資金定額,實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理;B、編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度,組織流動(dòng)資金供應(yīng);C、定期考核流動(dòng)資金使用效果,不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng);2固定資產(chǎn)核算A、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄;B、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃;C、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù),進(jìn)行明細(xì)登記核算,定期進(jìn)清查核對(duì),做到帳物相符;D、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊;E、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),分析固定資產(chǎn)的使用效果,促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用,提高固定資產(chǎn)利用率;3出納員職責(zé)1按財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金,不得以“白條”無經(jīng)辦人、經(jīng)理簽字抵頂庫存現(xiàn)金,不挪用公款;現(xiàn)金往來按順序逐筆登記日記帳,,并日清月結(jié),確鈔帳相符;2按銀行結(jié)算制度規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付;嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票;對(duì)已辦妥的收付款憑證,按順序逐筆登記銀行存款日記帳,并結(jié)出余額,及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,確保帳面余額與對(duì)帳單余額相符;3妥善保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、空白收據(jù)和有關(guān)印章;4按付款審批規(guī)定支付款項(xiàng),不得擅自違反規(guī)定付款,防止資金損失;5認(rèn)真審核各項(xiàng)收支憑證,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào),做到各項(xiàng)收、付款合法和手續(xù)完備;6積極主動(dòng)催收各項(xiàng)應(yīng)收的款項(xiàng);4統(tǒng)計(jì)員職責(zé)1承辦統(tǒng)計(jì)工作;2按制度及要求及時(shí)搞好各種資料、數(shù)字統(tǒng)計(jì);3按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;4分析統(tǒng)計(jì)資料、提出整改意見,當(dāng)好參謀;5保守統(tǒng)計(jì)機(jī)密;6他工作;四、混泥土攪拌站資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理1加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益;2銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄;3本站庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當(dāng)天下午存入銀行;禁止坐支收入現(xiàn)金;4一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑;5嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度5000元以上支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金;嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜;6嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處;7現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳;8每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符;盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào);9正常的辦公費(fèi)用開支,必須有發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款;10商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購銷發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷;其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書或說明報(bào)批;11嚴(yán)格資金使用審批手續(xù);會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理;否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任;五、工資及獎(jiǎng)金管理1公司實(shí)行“基礎(chǔ)工資”加“崗位工資”的分配制度;2員工年度工資及獎(jiǎng)金總額,由經(jīng)理按相關(guān)制度擬訂;3員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法,由所屬部、室提出方案,報(bào)公司經(jīng)理審定;五、稅收及利潤分配公司依法向國家繳納稅金,不偷稅漏稅;六、庫存物資財(cái)務(wù)管理1原材料購入必須建立嚴(yán)密的制度和保管規(guī)范,及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)送料單;2每月由會(huì)計(jì)會(huì)同材料部管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn),并編制出庫存原材料報(bào)表;七、會(huì)計(jì)憑證和檔案保管1必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票收據(jù)的管理,安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票收據(jù)的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作;嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票,違者處發(fā)票額15%以上的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任;2會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確